Глава 5. Банковские клиенты
В этой главе рассматриваются:
• Различные типы личных счетов
• Различные типы счетов деловых предприятий, а также преимущества и недостатки ведения счетов для предпринимателя, когда он действует как отдельный продавец, как член товарищества или в составе компании
• Процедуры открытия счетов каждого типа
5.1. Введение
В данной главе мы подробно рассмотрим особенности каждого типа банковских клиентов, а также процедуры открытия каждого типа счетов. Эти процедуры могут изменяться от простой формы банковской доверенности для отдельного человека до относительно сложных формальностей, необходимых в тех случаях, когда происходит создание компании и она открывает счет. В каждом случае банк должен предусмотреть меры защиты от клиента (клиентов), который может (например, на основании Закона о чеках от 1957 г. — Cheques Act) предъявить ему обвинение в присвоении имущества, небрежности или нарушении договора. Банк должен также обеспечить солидарную ответственность ("совместно и порознь"), когда с данным счетом связано несколько сторон, что в случае смерти, банкротства, или ликвидации компании, или умственной недееспособности клиента он получит соответствующее возмещение дебетового сальдо.
5.2. Личные счета
Открытие счетов
Форма заявки. Для потенциального клиента банка имеется широкий спектр всевозможных счетов, и он выбирает тип счета на основании своих конкретных требований. Если клиент хочет просто положить деньги на депозит и получать доход в виде процентов с этого вклада, то ему подойдет депозитный или инвестиционный счет. Если он хочет выписывать чеки или, возможно, использовать банковский автомат (АТМ), то ему необходимо открыть текущий счет. Если он хочет использовать дебетовую или кредитную карточку, то он должен открыть специальный счет для этих целей. Использование пластиковых карточек мы подробно рассмотрим в гл. 10.
Чтобы открыть счет, клиент должен заполнить заявочную форму. Это форма различна и зависит от типа счета и вида банка, но для любой формы нужна следующая информация: полное имя клиента, адрес и род занятий, кроме того, клиент должен предоставить образец подписи для банковских учетных документов, чтобы при необходимости можно было сверить подпись. Работниками банка необходимо изучить различные виды заявочных форм, которые используются в этом банке.
Идентификация и характер деятельности клиента. Если будущий владелец счета известен банку или он был представлен каким-либо действующим клиентом банка, банк может посчитать, что не нужно дополнительных мер для идентификации нового клиента или привлечения кого-то, кто может за него поручиться. Но если совершенно неизвестный человек приходит в банк и просит открыть ему счет, то это уже совсем иная ситуация. Во-первых, необходимо провести идентификацию этого человека. Он вполне может удовлетворить банк, предъявив удостоверение личности, такое как, например, водительские права или, что более желательно, паспорт, на котором имеется фотография. Однако, по всей вероятности, он не носит с собой паспорт или может возражать против его предъявления. Причина, по которой банк должен быть осторожен, заключается в том, что этот человек может выдавать себя за другого и впоследствии выполнять оплату чеками, подлежащими оплате на этого человека. Если банк принимает в оплату такие чеки, он может быть обвинен истинным владельцем в присвоении (передаче) имущества (conversion) (определение этого понятия см. в 4.4 "Депонент и хранитель") и особенно в тех случаях, когда клиент может доказать небрежность банка при открытии счета.
При идентификации клиента банку часто помогает информация о его работе, а также его желание зачислять жалованье непосредственно на счет. Можно также получить подробности из поручений о платежах и статей прямого дебетования, которые он предполагает использовать на счете. По этим подробностям можно определить, что он действительно является домовладельцем по тому адресу, который им указан (например, для ежемесячных выплат по закладной). Подобная информация помогает также установить его финансовое состояние, которое может быть подтверждено размером первой выплаты его жалованья. Эта информация представляет ценность не только для подготовки заключения о том, насколько этот клиент подходит банку, но и, возможно, использовать это заключение на более поздней стадии, когда он попросит заем у банка.
Обычно потенциальные клиенты охотно предоставляют всю необходимую информацию при открытии счета. Если банк не удовлетворен информацией относительно личности и финансового состояния клиента, то необходимо обратиться за помощью к кому-то еще. Можно, например, воспользоваться услугами одного из кредитных справочных агентств и получить информацию об уровне кредитоспособности будущего клиента, но и эта информация не всегда надежна, и ее нужно использовать с осторожностью. Вместо этого банк может запросить у потенциального клиента имена и адреса одного или двух человек, которые были бы согласны дать рекомендации от своего имени. Если один из этих людей является служащим клиента, то он не только идентифицирует клиента, но может также сообщить о характере его работы, что даст банку полезную информацию.
В последние годы из-за очень большого объема работы крупные банки склоняются к тому, чтобы идти на риск и принимать клиентов без наведения справок (без запроса отзывов). Jack Committee представил некоторые замечания по этому поводу. Но прежде чем рассмотреть комментарии Jack Committee, есть смысл кратко изучить положения прецедентного права по данному вопросу, поскольку в течение многих лет банкам часто предъявлялся иск по поводу присвоения (передачи) имущества, и суды, как правило, принимали жесткие решения против банков, когда удавалось доказать, что они проявили небрежность при открытии счетов.
Судебные прецеденты. В деле Ladbroke and Co. против Todd (1914) банку был предъявлен иск в присвоении (передаче) имущества, поскольку он не навел справок относительно нового клиента, не известного банку.
В делах Guardians of St John's Hampstead против Barclays Bank (1923) и Lamsden and Co. против London Trustee Savings Bank (1971) было принято решение против банков, поскольку они не осуществили проверку достоверности справок. В обоих случаях клиент указал неверное имя и представил поддельную справку. В первом случае преступник при открытии счета указал имя Donald Stewart, а позднее рассчитался украденными чеками, подлежащими оплате на имя фирмы Donald Stewart and Co., объявив что он действует под этим именем. Банк не проверил, существует ли человек или фирма с таким именем по указанному адресу. Чтобы проверить достоверность справок (рекомендаций), банки часто просят указать банк, клиентом которого является человек, дающий рекомендацию, и посылают запрос этому банку с целью определить, насколько можно доверять этому человеку.
В гл. 6 мы рассмотрим положения прецедентного права, связанные с обязанностями банкира, принимающего чеки от клиента.
Комментарии Jack Committee. Jack Committee обратил внимание на то, что в банковской практике стали меньше использоваться такие способы проверки новых клиентов, как наведение справок (получение отзывов, рекомендаций) и осуществление запросов, и отнес это частично к улучшению защиты банков в приеме чеков на основании Закона о чеках 1957 г. (мы также рассмотрим этот вопрос в гл. 6) и резкому увеличению числа желающих открыть банковские счета, что сопровождалось конкурентным давлением на банки. Были ссылки на аналогичное ослабление подобной практики в других странах, но Jack Committee указал, что Великобритания должна использовать свои собственные стандарты. В заключение было отмечено, что банки должны сами определить процедуры, которые позволят им устанавливать с достаточной достоверностью идентичность лица, открывающего счет, чтобы в тех случаях, когда могут возникнуть судебные споры, они могли сослаться на меры, которые предприняли в свое время.
Если вы работаете в банке, ознакомьтесь с его политикой запроса справок о потенциальных клиентах и обсудите с вашими коллегами возможности изменения этой политики в последние годы.
Закрытие счета
Как мы уже видели (4.5), банки должны предоставлять клиенту достаточный предупредительный срок, когда банк решает закрыть его счет. Ни в одном из законов прецедентого или статутного права не указывается точный срок предупредительного периода, но имеются основания предположить, что для личного счета вполне достаточно одного месяца. Очевидно, что банк захочет закрыть счет только в случае неудовлетворительного поведения клиента, когда клиент часто выписывал чеки, для оплаты которых на счете не хватало денежных средств, и банк был вынужден возвращать эти чеки не оплаченными. Все это, вероятно, может произойти только при слабом финансовом положении клиента. Если клиент платежеспособен, банк скорее всего разрешит ему использовать овердрафт, даже если это не было оговорено заранее, особенно в тех случаях, когда клиент имеет ценности, которые хранятся в банке.
Типы владельцев личных счетов
Замужняя женщина. Замужняя женщина может владеть собственностью, равно как и не замужняя. Она может заключить любой договор, и ей может быть предъявлено обвинение в связи с долгами или каким-либо правонарушением. Она подпадает под действие закона о банкротстве, как и в том случае, если она не замужем. Тем самым замужняя женщина может открывать и вести счет, брать денежный заем и закладывать ценные бумаги в банк, а также пользоваться всеми остальными услугами банка. Однако, если она еще не достигла совершеннолетия, для нее, естественно, действуют правила открытия и ведения счетов для несовершеннолетних (см. ниже).
Несмотря на Закон о равноправии полов 1975 г. (Sex Discrimination Act), некоторые банки все еще требуют от замужней женщины при открытии счета указывать имя ее мужа, имя его работодателя и его род занятий. Это происходит по решению суда в деле Savory and Со. против Lloyds Bank Ltd (1932): банк был обвинен в небрежности, когда не выяснил все эти детали при открытии счета для замужней женщины. Помимо этого, банку требуются обычные справки (рекомендации). Если замужняя женщина помещает ценные бумаги на имя другого лица, банки обычно организуют для нее консультацию независимого посредника. Это тем более желательно, когда она размещает ценные бумаги, касающиеся счета ее мужа.
Многие замужние женщины не имеют другого дохода, кроме процентов и дивидендов по своим вкладам, и поэтому претендуют на освобождение от налогов по этим поступлениям в пределах освобождения от налогов по их личным доходам. Тем самым для замужней женщины подходит счет с выплатой процентов: она получает сертификат от Департамента налогов и сборов (Inland Revenue) и предъявляет его в банк, проценты выплачиваются без удержания налогов.
Несовершеннолетние. Несовершеннолетним считается лицо моложе 18 лет и, как таковое, не связанное никакими обязательствами, за исключением необходимых, например, связанных с питанием. Они не могут давать гарантий, но могут брать займы под гарантию взрослого человека. Несовершеннолетние несут обязательства по договорам, заключенным до 18 лет, но лишь по достижении этого возраста (Закон об обязательствах несовершеннолетних 1987 г. — Minors' Contract Act).
При открытии счета молодому человеку банк должен уточнить его возраст и записать дату наступления 18-летия. Обычно счет следует вести как кредитный, но часто банки используют свои полномочия, допуская небольшой овердрафт, даже если они не имеют юридического права на выплату этого овердрафта. В настоящее время стала общераспространенной практика обеспечения текущего счета и чековой книжки для несовершеннолетних старше 16 лет, однако гарантийные чековые карточки и карточки для банковских автоматов (АТМ) выдаются, только когда позволяют обстоятельства, например, по разрешению семьи. Кроме того, широко распространена практика открытия сберегательных счетов для детей младше 16 лет, но если владелец счета младше 7 лет, счет ведет один из родителей. Некоторые банки позволяют пользоваться карточками для банковских автоматов (АТМ) подросткам старше 13 лет, но при условии письменного разрешения одного из родителей.
По Закону о потребительском кредите от 1974 г. предоставление кредита несовершеннолетним запрещено. Поэтому кредитные карточки несовершеннолетним не выдаются. Разрешается выдавать дебетовые карточки, но только если они не позволяют использовать кредит своим владельцам.
Несовершеннолетний может быть партнером в делах и пользоваться счетом товарищества, даже получать овердрафт как агент данного товарищества. До достижения 18 лет он не несет персональной ответственности за исключением своей доли в активах товарищества в случае его банкротства.
Несовершеннолетний может быть также одним из членов совместного счета, но не несет ответственности за овердрафт, пока ему не исполнится 18 лет.
Совместные счета. Когда счет открыт на имя двух или более лиц, банк требует подписать стандартную форму доверенности. В этой форме указывается, кто должен подписывать счет и изымать средства из банка: одна из сторон, часть сторон или все стороны.
Даже если не все стороны должны подписывать счет чтобы изымать с него средства, в доверенности будет указало, что все они несут ответственность по средствам, которые представил банк. Это всегда ответственность "совместно и порознь'' (солидарная ответственность), т.е. имеется право на иск ко всем сторонам по данному счету совместно, а затем — на индивидуальной основе — к каждой стороне, пока не будет выплачен весь долг. Имеется право распределять долг на личные счета отдельных сторон и их совместный счет, и смерть одной из сторон не освобождает ее имущество от долгов на совместно счете.
В случае смерти одного из совладельцев совместного счета банк по законам общего права гасит долг за счет остальных сторон или получения новой доверенности на данный счет подписанный остальными сторонами. Это правило "выживаемости" должно применяться обязательно, но вопрос перераспределения становится внутренним делом совладельцев при условии, что в банковской доверенности ясно указано, что стороны в случае смерти одной из сторон настаивают на передаче баланса (остатка) на счете остальным сторонам. Хранящиеся ценные бумаги обычно передаются под расписку оставшимся сторонам и личным представителям умершего.
Банкротство одной из сторон прекращает действие доверенности, счет блокируется и кредитовое сальдо освобождается под расписку платежеспособных сторон и опекуна или официального ликвидатора. Когда на счете имеется овердрафт (превышение счета), ценные бумаги банкрота будут освобождены от покрытия овердрафта лишь в том случае, если остальные стороны выплатят овердрафт или обязуются сделать это (с разрешения банка). Хранимые ценные бумаги освобождаются от покрытия овердрафта при совместном разрешении остальных сторон и опекуна или официального ликвидатора.
Умственная недееспособность (см. ниже) также определяется в доверенности по совместному счету, и в этом случае счет должен быть блокирован. Кредитовое сальдо может быть освобождено под расписку остальных сторон и решения суда. Ценные бумаги недееспособной стороны будут освобождены от покрытия овердрафта лишь в том случае, если остальные стороны выплатят овердрафт по счету. Хранимые ценные бумаги освобождаются при совместном разрешении (подписях) остальных сторон на тех же условиях, что и кредитовое сальдо (остатка по кредиту).
Если банку становится известно о серьезных разногласиях между сторонами совместного счета, например, между мужем и женой, которые хотят развестись, желательно настоять на том, чтобы все стороны подписывали чеки на данный счет, даже если в доверенности оговорено, что достаточно только одной подписи.
Личные представители. Личные представители умершего лица могут быть душеприказчиками (исполнителями завещания), если имеется завещание, или опекунами (администраторами наследства), если завещания нет. Душеприказчики назначаются в завещании, опекуны назначаются судом. Если душеприказчики отказываются (или неспособны) действовать, то могут назначаться опекуны.
Право душеприказчика подтверждается заверенной копией завещания со справкой (сертификатом) о достоверности завещания. Опекунам вручается поручение об опекунстве. Эти документы должны быть предоставлены личными представителями перед изъятием остатка по кредиту, ценных бумаг и ценностей, находящихся на хранении. Если имеется превышение счета (овердрафт), личные представители могут выбирать между выплатой овердрафта, чтобы изъять ценные бумаги, или продажей ценных бумаг в целях выплаты овердрафта.
Если душеприказчики или опекуны неизвестны банку, от них установленным порядком нужно получить обычные справки (отзывы), прежде чем открыть для них счет. Счет открывается на имена душеприказчиков или опекунов, с указанием, что они являются душеприказчиками или опекунами умершего. В доверенности указывается, кто должен ставить подпись, — один или все личные представители, и всегда устанавливается солидарная
ответственность. Так как налог на наследство должен быть уплачен до получения заверенной копии завещания или поручения об опекунстве, личные представители могут потребовать от банка оплаты налога.
Умственная недееспособность. Если установлено, что умственное состояние клиента не позволяет ему управлять своими собственными делами, то его родственникам необходимо обратиться в соответствующие органы для назначения ликвидатора по его делам согласно положениям Закона о психическом здоровье от 1983 г. (Mental Health Act). Если, однако, клиент, будучи умственно полноценным человеком, подписал пожизненную доверенность, тогда лицо, назначенное этим актом, имеет право продолжать ведение дел подписавшего акт, даже если этот человек стал умственно недееспособным.
Счета клубов и обществ. Эти счета рассматриваются как личные счета, поскольку эти организации являются некорпорированными ассоциациями, которые не представлены отдельным юридическим лицом, и, следовательно, на их имя нельзя предъявить иск. Кроме того, руководители являются частными лицами, которые ведут счета своих ассоциаций при некоторых формальностях. Это — некоммерческие ассоциации, и, как таковые, они не являются товариществами. Члены этих организаций не несут ответственности по займам клуба, или общества, если только они не дали на это своего личного согласия.
При открытии счета банк требует подписать соответствующую форму доверенности, подтверждающую, что собрание ассоциации решило открыть счет и ее руководители вправе подписывать этот счет. Обычно доверенность подписывается председателем или президентом, а также лицами, ими уполномоченными.
Займы обычно не предусмотрены, но если они допускаются, то должны быть разрешены уставом общества. Ценные бумаги принимаются, если это возможно, как гарантия одного (или нескольких) членов общества.
5.3. Счета деловых предприятий
0 Единоличные предприниматели
Когда отдельный человек ведет дела от своего собственного имени, его называют единоличным предпринимателем, даже если у него есть служащие. Он несет личную ответственность по всем долгам своего предприятия, и это означает, что все или некоторые из его личных активов, включая его дом, могут быть проданы в погашение долгов. Это является недостатком по сравнению с товариществом или компанией, когда другие собственники несут совместную ответственность по делам предприятия, а также по сравнению с компанией с ограниченной ответственностью, где ответственность распределяется между многими людьми, но она ограничена суммой имеющихся акций.
Единоличные предприниматели не обязаны представлять свои отчеты (хотя от них могут потребовать предъявления отчетов в целях налогообложения), и по этой причине поставщики не очень охотно предоставляют им кредит. После выхода Финансового закона 1993 г. предприятия малого бизнеса с оборотом менее 15000 фунтов не должны представлять отчет в Департамент налогов и сборов (Inland Revenue), а только сумму прибылей или убытков.
Преимуществом единоличного предпринимателя является то, что он сам руководит делами, не должен соблюдать формальности при встречах с партнерами и представлять отчеты. Поскольку он работает в одиночку, то в случае болезни это становится проблемой. По сравнению со служащими других предприятий он имеет также преимущество в том, что его расходы на функционирование предприятия можно возмещать из доходов предприятия при предоставлении информации для налогообложения. Например, если он работает на дому, часть расходов на освещение, тепло и телефон может быть погашена из дохода.
Единоличный предприниматель считается обычным владельцем личного счета, однако ему необходимо зарегистрировать название фирмы, например, John Smith, действующий как Court Shoes. Обычно единоличные предприниматели имеют отдельный счет для бизнеса, чтобы вести дела своего предприятия раздельно от личных счетов.
Счета товариществ
Закон о товариществах 1890 г. (Partnership Act) определил товарищество как "отношения, которые существуют между партнерами, ведущими дела для получения прибыли". Нет необходимости в заключении письменного соглашения или договора между партнерами, — это может быть просто устное или подразумеваемое соглашение. Должно быть не более 20 партнеров, кроме случаев, когда товарищество состоит из практикующих адвокатов, или бухгалтеров, или лиц, ведущих дела, как члены Лондонской Фондовой биржи.
Так как товарищество не представлено отдельной экономической единицей (за исключением Шотландии), то любой иск к товариществу должен быть направлен лично против партнеров. Все партнеры несут ответственность за долги фирмы и могут быть объявлены банкротами при неспособности погашения этих долгов. Фирме, ведущей свое дело под каким-либо именем, не обязательно регистрировать имя в Регистрационном бюро Наименований фирм (Registrar of Business Names); от нее требуется только, чтобы имена всех партнеров отражались на фирменных почтовых бланках, объявлениях и т.п. и в документах указывались имена и адреса партнеров. Поэтому при открытии счета товарищества банкир не может использовать удостоверение (сертификат) регистрации для подтверждения имен партнеров, и ему для такого подтверждения потребуются почтовые бланки фирмы, или другие деловые документы, или посещение места работы партнеров. Банкир вначале должен быть очень осторожен, поскольку банку придется инкассировать той фирме чеки, подлежащие оплате, и, если они будут оплачены по фиктивному счету данной фирмы, банку может быть предъявлен иск в присвоении (передаче) имущества.
Каждый партнер является представителем (агентом) фирмы, если в договоре о товариществе не указано иное, и заключает сделки от имени товарищества, если только лицо, имеющее дела с данным партнером, не извещено о лишении партнера полномочий. В торговой фирме предусмотрены полномочия каждого партнера при заключении сделок фирмы по векселям (включая чеки), долговым обязательствам, договорам о займах, а также залогу и продаже активов фирмы. В неторговых фирмах партнер не может заключать сделки фирмы по указанным операциям (за исключением операций с чеками), если только эти операции не являются частью основной деятельности фирмы. Один партнер не может без указанных полномочий заключать сделки фирмы (связывать фирму) по договорам, заверенным печатью, или по оформлению гарантий на имя фирмы, если только предоставление гарантий не является составной частью деятельности фирмы. Поэтому в подписании гарантии должны участвовать все партнеры.
При открытии счета товарищества банкир требует доверенность, подписанную всеми партнерами, в которой разрешается выписывать чеки, а также займы и сборы по ценным бумагам. Эта доверенность должна также включать пункт, в котором партнеры принимают на себя солидарные обязательства ("вместе и порознь"). Подписи на счете могут быть "от имени фирмы" (in the name of the firm) или "за фирму" (on behalf of the firm).
При инкассации чеков, выписанных на личный счет одного из партнеров товарищества, банк не делает запроса, за исключением случаев, когда поступают чеки на большую сумму или когда имеются сомнения относительно честности данного партнера. Однако банк направляет запрос, когда чеки, подлежащие оплате товарищества, поступают на счет одного из партнеров или, в аналогичной ситуации, когда чеки выписаны товариществом, подлежат оплате третьих сторон и индоссированы (переведены на другое лицо).
После смерти одного из партнеров счет с кредитовым сальдо может быть продолжен остальными партнерами для ликвидации предприятия, но в этом случае потребуется новая доверенность. При наличии дебетового сальдо желательно заявить права (иск) на собственность умершего, и по этой причине счет должен быть блокирован.
Товарищества можно легко реорганизовать, и в этом у них имеются преимущества по сравнению с единоличным предпринимателем, так как имеется несколько партнеров, которые обеспечивают дополнительный капитал. Кроме того, ответственность сторон является солидарной, и партнеры могут страховать друг друга в случае болезни или отсутствия. Однако ни один из партнеров не может распоряжаться по своему усмотрению долями других партнеров, и между ними могут возникнуть разногласия, особенно при неосмотрительных действиях одного из партнеров, за которые несут ответственность все. Возможны также проблемы из-за смерти или выхода на пенсию одного из партнеров, поскольку может возникнуть необходимость выкупа доли выбывшего партнера.
Счета компаний
Компания является корпорацией, т.е. юридическим лицом, функционирующим в соответствии с законом и имеющим права и обязанности, которые полностью отделены от членов этой корпорации, за исключением компаний, созданных на основании Королевской Привилегии (Royal Charter), и национализированных компаний, возникших на основании Закона Парламента. Большинство коммерческих компаний создается на основании Законов о компаниях как корпорации путем регистрации определенных документов в Бюро регистрации компаний. Зарегистрироваться как компании могут также некоммерческие организации, такие как благотворительные общества.
Компании могут иметь неограниченную ответственность. Это означает, что в случае неплатежеспособности владельцы компании несут ответственность по долгам компании без ограничений и их личные средства используются для покрытия долгов. Альтернативный вариант — компании с ограниченной ответственностью по акциям или ограниченной гарантией. Этот тип компаний часто выбирают некоммерческие организации, такие как университеты или колледжи. В первом из них ответственность членов компании ограничивается суммарной стоимостью акций, что является обычным для большинства компаний. В случае второго типа ограниченной компании ответственность каждого отдельного члена компании ограничивается суммой гарантии, которую он предоставил компании. Компании также могут быть двух категорий: открытые (публичные) компании и частные (закрытые) компании. Открытая компания может предложить свои акции и долговые обязательства любым лицам, а частная компания — не может. Компании обоих видов должны иметь не менее двух членов, и ограничений на количество членов не существует (хотя частные компании все же стараются их ограничивать, а также ограничивают передачу акций).
Независимо, является ли компания открытой или частной — выполняется одна и та же процедура. Пять документов регистрируются в Бюро регистрации компаний:
1. Заявка на регистрацию (меморандум) ассоциации.
2. Устав ассоциации.
3. Документ для регистрации с фамилиями директоров и секретаря, которые сопровождаются письменным согласием этих людей на занятие должности директора; в документе должен быть указан адрес зарегистрированного офиса.
4. Декларация о соответствии регистрации Закону о компаниях от 1948 г. (Companies Act).
5. Документ о капитале компании, если таковой имеется.
Из этих пяти документов наиболее важны первые два, которые мы рассмотрим подробно.
Заявка на регистрацию (меморандум) ассоциации содержит права компании в отношениях с внешней средой. Компания может действовать только в рамках этих прав. В уставе содержатся наименование и адрес зарегистрированного офиса компании. Наименование должно оканчиваться словом Limited (Ltd, т.е. с ограниченной ответственностью), если это частная (закрытая) компания, или словами Public Limited Company (pie, т.е. открытая компания с ограниченной ответственностью). Кроме того, следует иметь в виду цели и полномочия компании и тот факт, что обязательность компании ограничена.
В заявке подробно описываются цели образования компании, т.е. для чего она сформирована. Если какая-либо деловая операция, проведенная компанией после ее регистрации, выходит за рамки указанных целей, то ей может быть предъявлен иск (ultra vires — за пределами правомочий). Однако в Законе о Европейском сообществе от 1972 г. (European Communities Act) предусмотрено, что лицо, имеющее деловые отношения с компанией, может предложить договор, выходящий за оговоренные рамки, если данная деловая операция одобрена советом директоров.
Устав ассоциации касается отношений компании с ее членами. Они связаны, например, с правом голоса акционеров на собраниях компании, выпуском и передачей акций, правами директоров и правилами проведения собраний.
Заявка на регистрацию и устав ассоциации являются открытыми документами и могут быть проверены в офисе Бюро регистрации компаний.
Если Бюро регистрации компаний удовлетворено составом документов, оно выдает разрешение (сертификат) на создание корпорации. После этого закрытая компания может начинать деловые операции, но открытая компания может начать свою деятельность только после получения удостоверения (сертификата) о соответствии требованиям, связанным с акционерным капиталом. Этот сертификат называется торговым сертификатом. Открытая компания должна также получить разрешение Совета Фондовой биржи на включение в список Фондовой биржи или Рынка ценных бумаг, не котирующихся на бирже (USM), который управляется Фондовой биржей.
При открытии счета компания с ограниченной ответственностью предъявляет банку разрешение (сертификат) на создание корпорации. Если это открытая компания, то до получения торгового сертификата она может открыть счет только для приема взносов. Банк также требует (для обоих типов компаний) заверенную копию решения, назначающего первых лиц компании, если они не указаны в уставе ассоциации. Кроме того, председатель и секретарь компании должны подписать банковскую доверенность после того, как совет директоров одобрит резолюцию, которая включена в форму доверенности. Эта доверенность должна содержать имена и подписи лиц, обладающих таким правом. Любое лицо, подписывающее чеки и другие документы от имени компании, должно подписываться "per pro" (подпись за) или "for and on behalf of (за и от имени), после чего указывается имя компании, и после подписи — должность в компании, т.е. секретарь или директор.
Банк проверяет заявку на регистрацию и устав ассоциации данной компании на предмет соответствия деятельности компании этим документам. Если компания обращается за кредитом, то банк проверяет заявку, чтобы убедиться в том, что там определена эта деятельность, а также устав, чтобы выяснить, ограничены ли права директоров.
Главное преимущество компании с ограниченной ответственностью по сравнению с единоличным предпринимателем и товариществом состоит в том, что ответственность ее членов ограничена суммой акционерного капитала. Еще одним достоинством является возможность продавать акции, поэтому не существует проблемы преемственности в случае смерти владельца. Кроме того, достаточно крупная компания имеет больше возможностей для найма хороших специалистов-менеджеров.
Но одновременно существуют трудности, связанные со сложной структурой юридических требований при создании компании, формальностями при ведении дел компании, а также обязанностью представления счетов компании в Бюро регистрации компаний и доступностью счетов для проверки.
5.4. Правило в деле Клейтона
Для защиты интересов банка иногда необходимо заблокировать (закрыть) счет. Основанием для этого является так называемое Правило в деле Клейтона (Clayton), датируемое 1816 г., которое представляет большое значение для банков. Данное правило гласит, что платежи на текущий счет зачисляются на дебетовые записи в хронологическом порядке, если не будет показано, что клиент, или банк, направляют суммы для уплаты долгов. Приведем пример:
| Счет Питера Джонса | |||
| Дебет ф.ст. | Кредит ф.ст. | Сальдо ф.ст. | |
| 10 февраля | 500 | | Дебет 500 |
| 15 февраля | 300 | | Дебет 800 |
| 20 февраля | 200 | | Дебет 1000 |
| 1 марта | | 700 | Дебет 300 |
| 4 марта | | 200 | Дебет 100 |