ВВЕДЕНИЕ

 
Двадцатый век отмечен стремительным ростом роли государства во всех областях человеческой деятельности. Объективно это может быть связано с рядом причин:
1) повышением уровня жизни в развитых странах и необходимостью поддержания безопасных балансов “богатые - бедные”, “промышленно развитые - ресурсодобывающие” и т.п.:
2) ростом сложности и, соответственно, ресурсоемкости товаров для удовлетворения разнообразных потребностей индивидуума (например, создание системы космических “челноков” в США) и организационно-производственных систем по их разработке, производству, сбыту;
3) стремительным ускорением научно-технического прогресса, повышением роли науки, образования в создании национального богатства;
4) возрастанием масштабов деятельности по переработке природных ресурсов и истощением их запасов, что делает реальной глобальную экологическую катастрофу;
5) глобализацией рисков, последствий социальных и техногенных катастроф, в частности, в результате реализации недостаточно спланированных и всесторонне подготовленных экспериментов;
6) беспрецедентным ростом мощности современных вооружений и затрат на поддержание сдерживающих соотношений в этой области;
7) увеличением затрат на уничтожение выработавших ресурс и устаревших вооружений;
8) ростом политического экстремизма и терроризма, являющегося следствием нарушения безопасных границ социального и экономического балансов как внутри отдельных стран, так и в международном масштабе;
9) возрастающей степенью дифференциации в разделении труда как внутри страны, так и на международном рынке труда;
10) переход от сбытовой к маркетинговой стратегии в ряде сфер общественного производства, усилением конкуренции, в том числе на международных рынках и т.д.
Объективным показателем возрастающей роли финансов в выполнении государством своих функций является увеличение бюджетов всех развитых и динамично развивающихся стран. Так, известно, что объем госбюджета США за период с 1950 по 1985 год в текущих ценах увеличился более чем в 20 раз, Великобритании - более чем в 40 раз, ФРГ - почти в 20 раз, Франции - в 30 раз.
В этих условиях для обеспечения эффективного выполнения государством своих функций:
1)повышается роль и усложняются финансы;
2) возрастает системная составляющая в финансовой деятельности, то есть должна стать более тесной связь финансов и других сторон деятельности государства, организационно-производственных систем различных уровней иерархии;
3) в финансах возрастает роль менеджмента: все большую роль играют не финансы как таковые, а финансовый менеджмент;
4) разрабатываются все более совершенные методы и приемы финансового менеджмента.
Представляется, что еще не нашли должного осмысления и теоретического отражения в финансовой науке:
во-первых, переход от сбытовой стратегии к маркетинговой в ряде сфер общественного производства и определяемое этим изменение в объекте управления, связанном со стадиями воспроизводственного процесса, и методах финансового менеджмента;
во-вторых, все более тесная связь финансовых отношений и отношений собственности, финансового менеджмента и управления собственностью, которую используют финансовый лизинг, франчайзинг, иппотека, конвертируемые в акции облигации и др.;
в-третьих, усложнение финансов, вызванное ростом разнообразия числа объектов и методов финансового менеджмента;
в-четвертых, тот факт, что усложнение финансов делает все более настоятельной потребность в структуризации научных основ финансов с выделением их системных основ, то есть фундаментальной части финансов и прикладных направлений в финансовой науке, с частным объектам и методам финансовых маркетинга и менеджмента;
в-пятых, тот факт, что в финансах (перераспределительных отношениях в денежной форме) все большую роль играют не финансовые ресурсы, а методы и результаты финансового менеджмента, то есть цели и технологии менеджмента этими отношениями, что должно найти отражение в дальнейших теоретических разработках типов финансового менеджмента по взаимодействию с объектом управления (традиционного, системного, ситуационного, социально-этического, морально-этического, стабилизационного);
в-шестых, то, что финансовый менеджмент - это прежде всего менеджмент с такими его составляющими, как планирование, организация, мотивация, контроль с учетом присущих финансам объектов и методов, в том числе методов разрешения конфликтов;
в-седьмых, интеграция научного процесса, рост системной составляющей в финансовой деятельности сдерживается исторически обусловленной оригинальностью финансовой терминологии, что в настоящее время не всегда оправдано, снижает практические результаты финансовой деятельности и отрицательно влияет на общенаучный интеграционный процесс. Например, используется понятие “финансового механизма” там, где фактически речь идет о совокупности методов финансового менеджмента, которая в свою очередь, является алгоритмической основой (подструктурой) финансовой системы. Относительная “оторванность” этого понятия от понятия “финансовая система” может снижать эффективность его использования при проектировании эффективных финансовых систем.
Целью настоящей книги является решение этих актуальных для теории и практики финансов и финансового менеджмента проблем.
Структурно книга состоит из введения, семи глав и заключения.
Во введении приведены аргументы в пользу актуальности рассматриваемых проблем и постановок задач исследований, определены цели книги, дана краткая характеристика ее структуры и каждой из глав.
В первой главе рассмотрены основные понятия финансовой науки с учетом перехода от работы организационно-производственных систем на товарных рынках в рамках сбытовой стратегии к работе в рамках маркетинговых стратегий, сформулированные и уточненные с учетом целей настоящего исследования, а также особенности взаимодействия финансовых отношений и отношений собственности; приведены свойства финансовой системы как сложной и ее возможные типовые представления при анализе и проектировании; дан метод оценки динамических свойств.
Во второй главе описаны особенности государственных финансов, бюджета и системы его исполнения, местных финансов и даны определения финансов холдингов, финансово-промышленных групп, предприятий, предпринимателей без образования юридического лица.
В третьей главе рассмотрено взаимодействие финансовой системы, политики, маркетинга, менеджмента при решении проблем. Исследованы особенности финансового маркетинга как одной из составляющих финансовой политики. При этом выполнен краткий анализ структуры и особенностей финансовых рынков, особенностей сбытовой и маркетинговой стратегий в финансах, содержания финансового маркетинга организационно-производственных систем различных уровней иерархии. В этой же главе структурированы и обсуждаются назначение и характеристики финансовых инструментов, проводится их сравнительный анализ.
В четвертой главе обсуждаются методологические особенности финансового менеджмента, связанные с необходимостью управления финансовыми отношениями через менеджмент объектов, находящихся в этих финансовых отношениях. Кроме того в данной главе рассмотрены критерии оценки эффективности финансового менеджмента, алгоритмы финансового менеджмента. В этой главе рассмотрены такие особенности и составляющие финансового менеджмента как финансовая проблема и финансовый анализ, финансовое прогнозирование, финансовое планирование, организация финансового менеджмента на различных уровнях иерархии, мотивация в финансовом менеджменте, финансовый контроль. Приведен вариант возможной структуры модели финансового менеджмента маркетинговой стратегии машиностроительного предприятия при разработке нового высокотехнологичного товара.
В пятой главе рассмотрены назначение, характеристики, методы использования ценных бумаг - одного из наиболее распространенных, гибких и мощных инструментов финансового менеджмента. Акцент сделан на рассмотрение вопросов использования ценных бумаг в финансовом менеджменте организационно-производственных систем. Поэтому ценные бумаги рассматриваются с точки зрения и эмитента, и инвестора.
В главе приведены определения и классификации ценных бумаг, рынков ценных бумаг, описаны функции субъектов рынка ценных бумаг, рассмотрены вопросы государственного регулирования рынка ценных бумаг в России. При этом даны краткие характеристики акций, облигаций, векселей, аккредитивов, чеков, опционов, форвардных и фьючерсных контрактов, видов сделок на рынках ценных бумаг, а также показатели качества ценных бумаг.
В шестой главе рассмотрен финансовый риск-менеджмент как один из исторически давних и наиболее важных элементов финансового менеджмента. В этой главе показано, что риск является фундаментальным свойством человеческой деятельности, дана классификация рисков, рассмотрены возможности предупреждения, снижения, страхования рисков. Введено понятие “нефондовое страхование” и показано, что оно позволяет снижать и ограничивать риск. Такое страхование практически проводиться с использованием особенностей организационно-правовой формы, видов сделок, ценных бумаг и др.
Седьмая глава посвящена традиционному страхованию как инструменту риск-менеджмента. Освещена роль в традиционном страховании сострахования, взаимного страхования, перестрахования, юридических и экономических основ страхования, обязательного и добровольного страхования. Описаны формы организации страхового дела за рубежом и в России. Приведены краткие характеристики основных видов страхования.
В заключении дана характеристика полученных результатов, даны рекомендации по возможным направлениям и целям дальнейших исследований.
Книга написана как научная работа, которая может быть интересна менеджерам, студентам, аспирантам, изучающими финансы.
Одновременно книга может рассматриваться как пособие по учебным дисциплинам “Финансы” - главы 1, 2; “Финансы, денежное обращение и кредит” - главы 1-3; “Финансы предприятий” - главы 2-7; “Системный подход в финансах” - главы 1-7; “Финансовый маркетинг” - глава 3; “Финансовый менеджмент” - глава 4; “Финансовый риск-менеджмент” - глава 6: “Нефондовое страхование” - параграф 6.9; “Страхование” - глава 7. Материалы параграфа 1.1 будут полезны при разработке учебных спецкурсов по политологии, социологии, социальному менеджменту и партнерству.