Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода


	Загрузить архив:
	Файл: ekon_kyr.zip (56kb [zip], Скачиваний: 37) скачать

С О Д Е Р Ж А Н И Е

TOC o "1-3" С О Д Е Р Ж А Н И Е GOTOBUTTON _Toc375900921PAGEREF _Toc375900921 1

В В Е Д Е Н И Е. GOTOBUTTON _Toc375900922PAGEREF _Toc375900922 2

И С Х О Д Н Ы Е Д А Н Н Ы Е GOTOBUTTON _Toc375900923PAGEREF _Toc375900923 3

Б И З Н Е С - П Л А Н. GOTOBUTTON _Toc375900924PAGEREF _Toc375900924 5

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОДУКТ. GOTOBUTTON _Toc375900925PAGEREF _Toc375900925 5

РЫНОК СБЫТА. GOTOBUTTON _Toc375900926PAGEREF _Toc375900926 7

КОНКУРЕНЦИЯ. GOTOBUTTON _Toc375900927PAGEREF _Toc375900927 7

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА. GOTOBUTTON _Toc375900928PAGEREF _Toc375900928 7

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН. GOTOBUTTON _Toc375900929PAGEREF _Toc375900929 8

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ. GOTOBUTTON _Toc375900930PAGEREF _Toc375900930 9

ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНАИ ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ. GOTOBUTTON _Toc375900931PAGEREF _Toc375900931 13

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ. GOTOBUTTON _Toc375900932PAGEREF _Toc375900932 15

Определениегодовой потребности проектируемого предприятия в материалах,а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой продукции. GOTOBUTTON _Toc375900933PAGEREF _Toc375900933 16

Объем и структура капитальных вложений. GOTOBUTTON _Toc375900934PAGEREF _Toc375900934 16

Определение показателей по труду проектируемого предприятия. GOTOBUTTON _Toc375900935PAGEREF _Toc375900935 17

Расчет приведенных затрат. GOTOBUTTON _Toc375900936PAGEREF _Toc375900936 19

Определение срока строительства предприятия . GOTOBUTTON _Toc375900937PAGEREF _Toc375900937 19

Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранногопункта GOTOBUTTON _Toc375900938 PAGEREF _Toc375900938 20

строительства предприятия . GOTOBUTTON _Toc375900939PAGEREF _Toc375900939 20

Полнаяплановаясебестоимость одного изделия и всего GOTOBUTTON _Toc375900940PAGEREF _Toc375900940 22

товарного выпуска. GOTOBUTTON _Toc375900941PAGEREF _Toc375900941 22

Эффективность капитальных вложений на строительство завода. GOTOBUTTON _Toc375900942PAGEREF _Toc375900942 24

Составление сводной таблицы технико-экономических показателей проектируемого завода. GOTOBUTTON _Toc375900943PAGEREF _Toc375900943 25

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы GOTOBUTTON _Toc375900944PAGEREF _Toc375900944 28

В В Е Д Е Н И Е.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) это документ, которыйразрабатывается длявновь создаваемыхи реконструируемыхпредприятий иподтверждает экономичность проектирования и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, потребностиегов материалах,сырье,полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещениянового предприятия,решаются транспортныевопросы,определяется себестоимость продукции и общие затраты на еепроизводство, необходимые капитальные вложения и ихэкономическая эффективность.От качестваТЭОзависит не только решение кратковременных проблем, связанных с капитальным строительствоми вооружениемзаводановой техникой, но и эффективность его дальнейшей деятельности - его будущеекак производителя.Всвязи сэтимочевидна необходимость в исследовательской работенатему "Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства нового завода". В новыхэкономических условиях(в условиях рыночных отношений) данное исследование проводится на этапе формированияБизнес-плана. Этотдокументотражает все стороныдеятельностинового предприятия,егосвязи с поставщиками и потребителями, планируемые затраты и сроки их окупаемостии т.д. В даннойработе рассматривается составление бизнес-плананапримере конкретных исходных данных, приведенных в методическом указании.

И С Х О Д Н Ы Е Д А Н Н Ы Е

1. Вид продукции: Специальный сверлильный станок.

2.Проектнаяпроизводственнаямощность (размерпроизводства предприятия, шт):

а) минимальная -2500 шт.

б) оптимальная - 5000 шт.

3. Удельныекапитальные вложения на 1 т массы станка при новом строительстве - 1200 руб.

Срок строительства 3 и 4 года (два варианта). Распределение капиталовложений в основные фонды по годам строительства:

I вариант (Т - 3 года) II вариант (Т - 4 года)

1 год 30% 15%

2 год 30% 15%

3 год 40% 30%

4 год - 40%

4. Себестоимость станка -

5. Действующая оптовая цена станка - 9950 руб.

6. Размещениесуществующих заводов в отрасли -Стерлитамакский завод им. В.И. Ленина г. Воронеж.

7. Потребность в материалах на одно изделие (норма расхода):

литье (серый чугун) - 3300 кг.

стальной прокат - 1200 кг.

цветные металлы - 12 кг.

электромоторы - 55 кг.

электроаппаратура - 20 кг.

8. Стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (за вычетом отходов) - 2800 руб.

9. Масса нетто станка - 3600 кг.

10. Затраты в нормо-часах на станок - 1500 н.-ч.

11. Коэффициент выполнения норм - 1.18

12. Среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих - 0.785 руб.

Премия - 30%

13. Среднечасовая тарифнаяставка вспомогательныхрабочих- 0.77 руб.

Премия - 35%

14. Дополнительная зарплата основных производственных и вспомогательных рабочих, % к основной зарплате - 26%.

15. Процент вспомогательных рабочих по заводу - 63%.

16. Процент руководителей,специалистов и прочихслужащих по заводу - 32%.

17. Среднемесячный оклад служащих - 205 руб.

18. Дополнительная зарплата служащих - 7%.

19. Премии служащим - 50%.

20. Внепроизводственные расходы, % к производственной себестоимости изделия - 0.7%.

21. Норма оборотных средств по сырью,основным и вспомогательным материалам - 45 дней.

22. Продолжительность производственного цикла - 45 дней.

23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенномпроизводстве - 0.5.

24. Норма оборотных средств на готовую продукцию - 8 дней.

25. Потребность завода в собственных оборотных средствах

26. Процент цеховых расходов к основной зарплате производственных рабочих - 160%.

27. Процентобщезаводских расходов к основной зарплате производственных рабочих - 70%.

Б И З Н Е С - П Л А Н.

Производственный продукт.

Продукцией проектируемогопредприятия является специальный сверлильный станок (модель ЛР-169). Станок предназначен для обработки заготовок крупных размеров в условиях индивидуального и серийного производства. Данный станок предназначен для обработки корпусов большогогабарита, неограниченного веса, устанавливаемых на неподвижной плите станка,и обработки корпусов весом до 12тонн, устанавливаемых на объемных поворотных столах.

На станке могут производиться сверление,растачивание, зенкерование, развертываниеотверстийсточными расстояниями между осями, обтачивание торцов радиальным супортом,а также фрезерование торцовымифрезами инарезаниевнутренней резьбы расточным шпинделем.

Станок имеет две поперечно-подвижные сверлильные колони, перемещающиеся по общей станине,неподвижную плиту и два съемныхповерхностных столана плите. В каждой сверлильной колонке находятся стойка, несущая на своих направленных вертикально-подвижную шпиндельную бабкусвыдвижным сверлильным шпинделем и встроенной план-шайбой с радиальным суппортом. Каждый съемныйстолосуществляет перемещение посвоей станине и установочный поворот от отдельного привода.

Основные конструкторскиеособенности станказаключаются в следующем:управление сверлильными колонками автономное,оноосуществляетсяс пультов, расположенных на шпиндельных бабках, и с дублирующих переносных пультов; величина подачи в процессе резания может изменяться;вращение планшайбы может быть отключено на всем диапазоне скоростей вращения сверлильного шпинделя; управление установочными движениями подвижных узлов расточной колонки производится при помощи электрооператора, расположенного на шпиндельной бабке;вспомогательный штурвал на бабке позволяет производить тонкую
осевую установку шпинделя от руки при работе на глубине;станины колонок и столов имеют призматические направляющие.

Техническая характеристика станка:

Размеры рабочей поверхности, мм:

плиты (ширина*длина) .................................... 4620*10530

съемного стола (ширина*длина) .................... 1800*2250

Диаметр шпинделя, мм ......................................... 150

Диаметр планшайбы, мм ...................................... 900

Расстояние от оси шпинделя до

поверхности плиты, мм ......................................... 600 - 2600

Расстояние между осями шпинделей

сверлильных колонок, мм .....................................4240 - 9200

Наибольшее осевое перемещение

шпинделя, мм ......................................................... 1240

Наибольшее радиальное перемещение

суппорта планшайбы, мм ....................................240

Наибольшее продольное перемещение

съемного стола, мм .................................................1200

Механика станка:

Число оборотов шпинделя в минуту ................... 7.5 - 950

Подача, мм/мин:

шпинделя .............................................................. 2 - 1500

бабки, стойки и стола ......................................... 1 - 750

радиального суппорта ........................................ 0.4 - 375

Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс .......... 4000

Привод, габариты,вес станка:

Мощность эл. двигателя привода главного

движения расточной колонки, квт ........................ 14

Габарит станка

(длина*ширина*высота), мм ............... 13500*10180*6000

Вес станка, кг ............................................................... 3600

Приведенные характеристикипоказывают, чтопо техническим данным станок находится на уровне зарубежных аналогов иявляется конкурентноспособной продукцией.

Рынок сбыта.

Основными покупателямипроизводимых станков будут машиностроительные заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом производства. Рост объема продаж будет осуществляться за счет рекламной деятельности маркетингового отдела и за счет расширения рынка (выход на рынок бывших республик Советского Союза).

Конкуренция.

Завод, производящий аналогичную продукцию находится в городе Воронеже. Этот завод удовлетворяет потребностиЕвропейскойчасти России. Однако для большинства заводов-потребителей Урала и Западной Сибири продукция этого завода слишком дорога в связи с большими затратами на транспорт.Качество и оптовые цены конкурирующего завода аналогичны планируемым,однако в связис территориальным расположением потребителямбудетвыгоднее закупать продукцию у вновь создаваемого завода.

План производства.

Товары будут изготавливаться на новом,строящемся предприятии в городе Сысерть (Уральский экономический район). Выбор и экономическое обоснование местонахождения завода проводятсявсоответствующей главе данной работы. Там же дается расчет транспортных затрат и описываются внешние хозяйственные связи с поставщикамии потребителями готовой продукции.

Мощность создаваемого предприятия 5000 штук в год обосновываетсянаоснове анализа потребностей внутреннего рынка и экономических ограничений (минимальный и оптимальныйбьем производства для конкретного продукта). Анализ и экономическое обоснование описываются в разделе работы "Определениеплана производстваизделий".

Материалы будут закупаться через оптовыеорганизацииипо прямым связям с предприятиями-поставщиками.

Для производства станков потребуется следующие виды оборудования: литейное, металлорежущее, сварочное, подъемно-транспортное, измерительное, силовое. Оборудование для нового предприятия будет покупаться без услуг посреднических фирм,путем заключения прямых договоров с его производителями.

Организационный план.

Проектируемый заводотносится кпредприятиям со смешанной формой собственности (то есть часть расходов на себяберет государство, другую часть - акционеры).

Предполагаемые службы на проектируемом предприятии:

1) Технические службы:

- главный инженер

- отдел главного конструктора

- отдел главного технолога

- отдел главного механика

- отдел главного энергетика

- инструментальный отдел

- бюро технической подготовки производства

- отдел стандартизации

- вычислительный центр

2) Производственные службы:

- заместитель директора по производству

- производственно-диспетчерский отдел

- производственные цеха

3) Экономические и снабженческо-сбытовые службы:

- заместитель директора по экономическим вопросам

- бухгалтерия

- финансовый отдел

- планово-экономический отдел

- отдел материально-технического снабжения

- отдел сбыта

- транспортный отдел

4) Службы капитального строительства, кадров и прочие:

- отдел капитального строительства

- отдел кадров

- отдел оборудования

Сведения о численности и составе персонала, работающего на предприятии представленыв даннойработе в таблице 4.

ВЫВОД: Финансовые результаты, ожидаемые от проекта:

· годовой выпуск продукции в оптовых ценах	360,145 млн.р
· себестоимость годового выпуска	275,443 млн.р
· прибыль от реализации товарной продукции	83.894 млн.р
· уровень рентабельности производства	48%
· срок окупаемости капитальных вложений	2,21 года

Таким образом,ожидаемые финансовые результаты свидетельствуют о целесообразности и экономической эффективности разрабатываемогопроекта,возможности выгодных капиталовложений и получения высокой прибыли уже в первые года работы нового предприятия.Срок окупаемости данного проекта значительно ниже нормативного (6 лет).

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ.

Продукцией проектируемого завода являетсяспециальныйсверлильный станок.Для определения удельного веса данногоизделия в объемевыпуска металлообрабатывающих станков в наличном парке металлообрабатывающего оборудования используются данные таблиц 1и 2, [1]. Удельный вес сверлильных станков в наличном парке оборудования - 17,0%уточняется до 4,2%. Удельный вессверлильных станков в выпуске станков 19,7%уточняется до 4,9%.

Составляем баланспроизводства ираспределениясверлильных станков. Данныестанки используются в машиностроении и металлообработке,а также в прочих отраслях.Парк станков, используемых в машиностроении и металлообработке составляет 70%от всего станочного парка,в прочих отраслях применяются30% всегостаночного парка.

Определение потребностей в новых станках:

Od = ((Пdn*Кр)/Кпр - Пdн)+Пdизн(шт/год)

где:

Оd - потребность в новых станках d-го вида на расширение ина замену изношенного оборудования.

Пdн - наличный парк станков d-го вида наначалопланируемого периода.

Кр - коэффициент, учитывающий рост обьема продукции у потребителей, производимойнаданном оборудовании за пятилетний период (год).

Кпр - коэффициент роста производительности оборудования - 1.2.

Пdизн - количество станков d-го вида, выбывающих из-за износа.

Пdизн= (Пdн*Нар)/100

где:

Нар - среднегодовая норма амортизации на полное восстановление станков. В машиностроении 8%, в прочих отраслях 5%.

При расчетеисходим из того,что в 1991 году и последующих годах выпуск металлообрабатывающих станков составляет 160000 штук.

Парк станков,занятыхв прочих отраслях 4-6%от выпуска данных станков.

Для машиностроенияи металлообработки потребность в станках в среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна:

Оdрасш= (4000000*70*4,2*1,3/(100*100*1,2) -

-4000000*70*4,2/(100*100)):5 = 1360 шт.

Эта цифрапринимается и на 1995 год.Среднегодовая потребность в новых станках на замену выбывших из-за износа равна:

Оdизн = 4000000*70*4,2*8/(100*100*100) = 8621 шт.

Для прочих отраслей среднегодовая потребность встанкахна расширение парка, в том числе и для 1997 года:

Оdрасш = 160000*4,9*6/(100*100) = 470 шт.

На замену выбывающих станков:

Оdизн = 4000000*30*4,2*5/(100*100*100) = 2250 шт.

Общая потребностьв специальныхсверлильных станках на 1997 год составляет 12701 станков.

Определим источникиудовлетворенияданной потребности,то есть ресурсовую часть баланса оборудования.

Источники :

1) выпуск продукции на действующих машиностроительных заводах;

2) прирост продукции на действующих заводах на 10 - 12%;

3) капитальное строительство нового завода;

Баланс производства и распределения сверлильных станков на1997 год представлен в таблице 1.

Таблица 1.

Ресурсы (шт.)	Потребление (распред.шт.)
Показатели	Кол-во	Уд. вес	Показатели	Кол-во	Уд.вес
Производство (выпуск) станков 160000*4,9/100	7840	61,8%	Для машиностр. и металлобр-ки.
			На расширение парка	1360	10,8%
Прирост выпуска за счет оргтех- мероприятий 7840*0,12/100	941	7,4	На замену устаревшего оборудования	8621	67,8%
Прирост выпуска за счет кап.стр-ва	3921	30,8%	Для прочих отраслей На расшерение парка	470	3,7%
			На замену выбытия	2250	17,7%
Итого	12701	100		12701	100

Сравнение расходнойчасти баланса с ресурсной позволяет определить величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет капитально строительства. В данном случае это 3921 шт, то есть : 12701- (7840+ 941) = 3921 шт.

Для определения дополнительнойпроизводственноймощности станкостроительного завода,которая должна быть обеспечена в 1997 году, потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального строительства делится на коэффициент использования мощности, который равен 0,8.

3921/0.8 = 4902 станка.

Вывод : Для удовлетворенияпотребностив сверлильных станках должен бытьпостроен одинзаводс оптимальноймощностью5000 шт/год. Это и есть проектная производственная мощность завода.

вЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНАИ ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ.

Продукция проектируемого завода предназначена для удовлетворения потребностей заводовв металлообрабатывающем оборудовании для машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства.Основные потребители данной продукции - предприятии ЗападнойСибири иУрала. Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых для строительства данного завода:город Тайга (Западная Сибирь) и город Сысерть (Урал).

Экономическим критерием выбора оптимального вариантаразмещения является минимум приведенных затрат:

Зпрi = Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,

где:

Зпрi - приведенные затраты по i-му варианту

Фi - фонд зарплатыс учетом районного коэффициента

Фi = ЕФ*аiз

где:

аiз - районный коэф. зарплаты.

ti+Тi - текущие годовые транспортные затраты на перевозку материалов и полуфабрикатов (ti),а также готовой продук ции (Тi)

Ен - нормативныйкоэффициентэкономической эффективности(0.15)

Кiсм - обьем капитальных вложений на строительно-монтажные работы с учетом тарифного коэффициента:

Кiсм = Ксмр*Viсм

где:

Viсм -тарифныйкоэффициент стоимости строительно-монтажных работ .

Примечание: Так как Урал и Западно-Сибирский район имеютодинаковые тарифные(Viсм)и районные(аiз) коэффициенты стоимости строительно - монтажных работ,то расчет по минимумуприведенных затрат не проводим. Однако этот коэффициент будет учтен пи определении объема капитальных вложений встроительно-монтажныеработы после окончательного выбора района и пункта размещения завода.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ.

Определениегодовой потребности проектируемого предприятия в материалах,а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой продукции.

Годовая потребность:

* в литье: 3300*5000 = 16500000

* в стальном прокате: 1200*5000 = 6000000

* в цветных металлах: 12*5000 = 60000

Суммарная масса отправленной потребителям готовойпродукции

3,6*5000= 18000 тонн.

Объем и структура капитальных вложений.

К = УКВ*N*m

где N - мощность, шт

m - масса станка

С учетом коэффициента удорожания удельных капитальных вложений (k=6) рассчитываем объем капитальных вложений:

К = 1200*5000*3,6*6 = 129600 тыс.руб

Технологическая структуракапитальных вложенийзависит от формы воспроизводства и для нового строительства капитальныевложения распределяются следующим образом:

Ксмр70% - строительно-монтажные работы;

Коб 30% - расходы на оборудование;

К = Ксмр+Коб

Ксмр = 0.7*129,6 = 90,72 млн.руб

Коб = 0.3*126,6 = 38,88 млн.руб

С учетом i-го экономического района:

Кi = Ксмр*Viсм + Коб = Кiсм+Коб

При строительствевгороде Тайге:

К1см = 90,72*1.2 = 108,864 млн.руб

К1 = 108,864 + 38,88 = 147,744 млн.руб

При строительстве в городе Сысерть:

К2см = 90,72*1.16 =105,2352 млн.руб

К2 = 105,2352 + 38.88 = 144,1152 млн.руб

Определение показателей по труду проектируемого предприятия.

Численность работающих (по категориям).

Численность основных рабочих.

Росн = tшт*N/Fэ(g)*Kв

где tшт - трудоемкость изделия, часы;

N - годовая программа выпуска, шт;

Fэ(g) - эффективный (действительный) фондвремени одногорабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;

Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего;

Росн = 1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.

Численность вспомогательных рабочих (63%):

Рвсп = 4847*0.63 = 3053 чел

Р = Росн + Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.

Численность служащих (32%):

Рслуж = 7900*0.32 = 2528 чел.

Прямая заработная плата.

1) Основных рабочих:

Зпо = tшт*So*N

где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих;

Зпо = 1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб

(коэффициент удорожания = 4)

2) Вспомогательных рабочих:

Зпв = Рспис*Fэ*Sв ,

где Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;

Зпв = 3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб

3) Служащих:

Зпслуж = Рслуж*Зо*12*Кзп

где Зо - среднемесячный оклад служащих;

Кзп -коэффициентпо зарплате, учитывающий долю по прямой зарплате (0.92);

Зпслуж = 2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб

Доплаты к прямой зарплате

- основных рабочих (премия 30%) = 7065 тыс.руб

- вспомогательных рабочих (35%) = 6009,6 тыс.руб

- служащих (50%) = 2721,1 тыс.руб

Дополнительная заработная плата

- основных рабочих (26% от основной ЗП) = 6123 тыс.руб

- вспомогательных рабочих (26%) = 4464,282 тыс.руб

- служащих (8%) = 380,959 тыс.руб

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З = Фi/12*k

где:

Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки

k - среднесписочная численность

Расчет приведенных затрат.

Таблица 5.

Варианты размещ ения	Кап.затр на СМР, Кiсм (тыс.руб)	Текущиезатраты (тыс. Материа-лов	трансп. руб.) Готов. продук.	Фонд зарплаты (тыс.руб)	Приведенные затраты Зпрi=3+4+5++2*Ен
1	2	3	4	5	6
Тайга	108864	1818,18	96,69	91513,819	109758,28
Сысерть	105235,2	807,135	108,27	88415,909	105116,59

Вывод : При расчете приведенных затрат более эффективным оказалось капитальное строительство в городе Сысерть.При этом экономический эффект от данного строительства будет равен:

109758,28 -105116,59 = 4641,69 тыс.руб.

Выбираем строительство в городе Сысерть.

Определение срока строительства предприятия .

Объем и структура капитальных вложенийдлягорода Сысерть былиопределеныранее. Таким образом:

К = 129600 тыс.руб.

Ксмр = 105235,2 тыс.руб

Коб = 38880 тыс.руб

Кi = 144115,2 тыс.руб

Так как строительство завода ведетсявтечении нескольких лет,торассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания строительства Кi, которые используются для определения срока строительства.

Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока строительства: 3 года и 4 года.

Распределение капитальных вложений по годам строительства:

	1 вариант (3 года)	2 вариант (4 года)
1 год	30	15
2 год	30	15
3 год	40	30
4 год	-	40

Приведенные капитальные вложения равны:

Кпрi = Кi*(1+Енп)

где:Енп = 0.1;

Кi = 144115,2 тыс.руб

Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб

Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08= = 152,76149 млн.руб

Вывод : Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр = 152,76149 млн.руб

Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранногопункта

строительства предприятия .

Основные производственные фонды завода определяются в соответствиисколичеством выделенных капитальных вложений и поправочным коэффициентом 0.96 (4%- нематериализованная частькапитальных вложений: подготовка кадров и т.п.)

ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб

НОС проектируемогозавода вычисляется как результат общего норматива оборотных средств в производственных запасах, в незавершенном производстве готовой продукции.

1) Общий НОС в производственных запасах:

СОпз = Ц*Р*Нз/360

где:

СОпз - норматив производственных запасов по материалам

Ц - стоимостьматериалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (руб);

Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литьеи комплектующих изделиях на одно изделие;

Нз - норма оборотных средств по материалам (дни).

СОпз = 2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб

На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60% общего норматива производственных запасов.

Общий НОС рассчитывается как:

НОСобщ = 1,749/0.6 =2,915 млн. руб

2) Нормативныеоборотные средства в незавершенном

производстве:

СОнп = З*Тц*Кн,

где:

З - среднесуточные затраты на производство продукции(однодневная себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;

Тц - длительность производственного цикла (дни);

Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенномпроизводстве.

СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.

3) Норматив оборотных средств и готовой продукции.

СОгот.прод. = Qдн*Тзг

где:

Тзг - норма запаса готовой продукции, дни;

Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себестоимости.;

СОгот.прод = 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.

Норматив оборотных средств предприятия равен:

НОС = 2,915+23,9337+:,12096=32,96966млн.руб.

Полная плановаясебестоимостьодного изделия и всего

товарного выпуска.

1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов.

Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.

За единицу : 2800 руб.

2. Транспортно-заготовительные расходы (на основе расчетов стоимости перевозок).

весь выпуск - 807,135 тыс.руб

на единицу- 0,1614 тыс.руб

3. Транспортные расходы на реализацию ТП:

весь выпуск - 108,270 тыс.руб

на единицу- 0,022 тыс.руб

4. Основная заработная плата рабочих с учетом районной надбавки.

весь выпуск - 67243,675 тыс.руб

на единицу- 13,45 тыс.руб

5. Дополнительная заработная плата :

весь выпуск - 10587,2 тыс.руб

на единицу- 2,12 тыс.руб

6. Отчисления на соцстрах (40%) и вгосударственныйфонд деятельности (1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от 77830,825 тыс.руб

весь выпуск - 31910,64 тыс.руб

на единицу- 6,38 тыс.руб

7. Расходына содержаниеиэксплуатацию оборудования (5%от ОПФ)

весь выпуск - 6920 тыс. руб.

на единицу- 1,384 тыс.руб

8. Цеховые расходы 160 %к основной заработной плате производственных рабочих:

весь выпуск - 107589,8 тыс.руб

на единицу- 21,5179 тыс.руб

9. Общезаводские расходы 60%к основной заработной платерабочих:

весь выпуск -47070,537 тыс.руб

на единицу- 9,41 тыс.руб

10. Внепроизводственные расходы:0.7% от производственной себестоимости.

Таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП.

Статьи затрат	На еденицу (тыс. руб.)	На выпуск (тыс. руб.)
1. Материалы и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов	2,8	1400
2. Транспортно-заготовительные расходы	0,1614	807,135
3. Основная з/пл производственных рабочих с учетом надбавки	13,45	67243,625
4. Дополнительная з/пл производственных рабочих	2,12	10587,2
5. Отчисления на соцстрах и в гос. фонд деятельности	6,38	31910,64
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1,384	6920
7, Цеховые расходы	21,5179	107589,8
8, Общезаводские расходы	9,41	47070,537
Итого производственная себестоимость	57,2233	273528,93
Внепроизводственные расходы	0,400	1914,7025
Полная себестоимость	57,6233	275443,63

Эффективность капитальных вложений на строительство завода.

Ток = (Кi+НОС)/(Ц-(С+Т)) < Тн, (Тн = 6 лет)

где:

Ц - годовой объем производства станков в оптовых ценах;

С - себестоимость годового выпуска;

Т - транспортные расходы по сбыту готовой продукции;

Цед = 1.25*Сед

где:

Сед - себестоимость единицы изделия;

Цед - цена единицы изделия;

(25% - процент рентабельности)

Цед = 1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб

Ц = 72,029*5000 = 360145,62тыс.руб

Ток = ( 152,76149 + 32,96966 ) / ( 360,14562 -( 275,44363 +0,807135 )) = 2,21 года

Ток< Тн

Прибыль от реализации:

Ц - (С+Т) = 360,14562 -( 275,44363 + 0,807135 ))= 83,894855 млн.руб

Абсолютный коэффициент эффективности:

Эф = (Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 > Еа, (Еа = 0.16)

Составление сводной таблицы технико-экономических показателей проектируемого завода.

Относительные показатели.

Годовой выпуск в оптовых ценах:

а) на одного работающего

360145620/10428 = 34536,40 руб/чел

б) на руб ОПФ

360145620/138350590 = 2,6 руб/руб

Уровень рентабельности производства:

Рен = Пр/(ОПФ+НОС)

Рен = 83894855/(138350590+32969660) = 0.48,т.е.48 % рентабельности.

Затраты на 1 руб ТП:

275443630/360145620 = 0.76 руб,то есть 76 копеек на руб ТП.

Таблица 7. Технико-экономические показатели проектируемого завода, размещенного в городе Сысерть (Урал).

Показатели	Единица измерения	Величина
1. Годовой выпуск в оптовых ценах	млн. руб.	360,145
2. Годовой выпуск в натуральном выражении	а) шт б)тонн	5000 18000
3. Себестоимость готового выпуска ТП	млн. руб.	275,443
4. Численность работающих - в том числе рабочих	чел. чел.	10428 7900
5. Капитальные вложения с учетом тарифного коэффицента	млн. руб.	152,76
6. Основные производственные фонды	млн. руб.	138,35
7. Прибыль от реализации	млн. руб.	83,894
8. Транспортные расходы по сбыту готовой продукции	тыс. руб.	108,270
9. Окупаемость капитальных вложений	лет	2,21
10. Годовой выпуск в оптовых ценах а) на одного работника б) на один рубль ОПФ	т.руб/чел. руб./руб.	34536,34 2,6
11. Затраты на один рубль ТП	коп./руб.	76
12. Уровень рентабельности производства	%	48

Вывод : Приведенноетехнико-экономическоеобоснование подтверждает экономическую целесообразностьстроительствазавода по выпуску специальных сверлильных станков в городе Сысерть. Реализация проекта позволит удовлетворить потребности в данных станкахзаводов УралаиЗападной Сибири.Капитальныевложения вернутся к вкладчикам через 2,21 года,что значительно меньше,чем установленныенормативы. Учитываявышеизложенное можно сделать вывод о выгоде кредитования данного строительства. Рекламируемая выгода от вложенийспособствуетпоявлению акционерного капитала для строительства и запуска в производство данного завода.

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы

1. Методические указанияк выполнению курсового проекта , Москва, 1991,

2. ПоляковИ.А.,Ремизов К.С.“Справочник экономиста по труду” (Методика экономических расчетов по кадрам,трудуи заработнойплате на промышленных предприятиях).6-е изд.,перераб. и доп.М.:Экономика, 1988.

3. Каталоги по металлорежущим станкам.

(часть 3)

4. Акбердин Р.З. Лекционный материал.