| Название | Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика на примере Укрэксимбанка |
| Количество страниц | 94 |
| ВУЗ | Криворожский экономический институт |
| Год сдачи | 2003 |
| Содержание | Содержание
Введение Современное состояние банковской системы Украины достаточно слож-ное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков Украины свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности а также доходы и комиссионные за предоставленные услуги /10/. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности. По оперативным данным /10/ общая сумма убытков составила на 01.01.98 г. около 78 млн. грн. По сравнению с 1.01.97 г. на 1.01.98 г. количество просроченных кредитов увеличилось на 177 млн. грн., а пролонгированных - на 254 млн. грн. /11/. Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесто-ронний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные. Рассмотрению проблем анализа кредитоспособности клиента посвящена данная дипломная работа. Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования. Исходя из цели основные задачи дипломной работы следующие: – изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика; – провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования; – изучить зарубежный опыт и с его учетом на основе анализа деятельности банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в коммерческом банке. Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом иссле-дования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности. Проблема разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема. При написании дипломной работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечественных и зарубежных авторов. |
| Список литературы | Заключение
В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы: На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка. Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшения оценки кредитоспособности заемщика необходимо: 1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа; 2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу; 3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента; 4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств; 5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выясне-ния предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями; 6. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более на-глядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита. С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репута-ции банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы в банки, предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках). Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими методами снижения кредитного риска являются: диверсификация кредитного портфеля, ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения. Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безо-пасности. Предлагаемые рекомендации могут быть использованы специалистами кредитных отделов и служб безопасности в работе по подготовке материалов для принятия решения о выдаче кредита, помогут своевременно выявить проблемные кредиты, недопусить убытки. Литература 1. Закон Украины “О банках и банковской деятельности“ № 878-12 от 20 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 25. 2. Закон Украины “О залоге“ № 2654-XII от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48. 3. Закон Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже“ № 636-12 от 27 ап-реля 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 26. 4. Закон Украины “Об информации“ № 2657 от 2 октября 1992 г. // Ведомо-сти Верховного Совета Украины 1992, № 48. 5. Закон Украины “О собственности“ № 697-12 от 7 февраля 1991 г. // Ведо-мости Верховного Совета Украины 1991, № 16. 6. Закон Украины “О предприятиях в Украине“ № 888-12 от 27 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 24. 7. Закон Украины “Об ограничении монополизма и недопущения недобросо-вестной конкуренции в предпринимательской деятельности“ № 2132-XII от 18 февраля 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 15. 8. Положение Национального банка Украины “О кредитовании“, утверждено постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 2002 г. 9. Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособ-ности и финансовой стабильности заемщика. Национальный банк Украи-ны. № 23011/79 от 02.06.94 г. 10. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерче-ских банков”: Вестник НБУ, февраль 1997 г. 11. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 1997 г. 12. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и бир-жевой научно-консультационный центр, 1992 г. 13. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концеп-ции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Все-мирного банка, 2002 г. 14. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и страте-гия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Все-мирного банка, 2002 г. 15. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельно-стью. - М.: "Приор", 2002 г. 16. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и стати-стика, 1996 г. 17. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализировать финансо-вую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996 г. 18. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 2001 г. 19. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1991 г. 20. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 1996 г. 21. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кни-га 2: Технологический уклад кредитования. 1996 г. 22. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1982 г. 23. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заем-щика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу "Экономическая безопасность предпринимательства". Научно-издательский центр "Правовые источники". 1996 г. 24. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пе-ревод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 2001 г. 25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2001. |
| Цена: | Договорная |