Рабочая программа по специальности Экономика и бухгалтерский учет(по отраслям) Налоги и налогообложение
Министерство образования Нижегородской области
Государственное автономное профессиональное
образовательное учреждение «Городецкий Губернский колледж»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
Учебной дисциплины
«Налоги и налогообложение»
по специальности 080114
«Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
г. Городец
2015 г.
Содержание
Паспорт рабочей программы учебной дисциплины 3
Структура и содержание учебной дисциплины 5
Условия реализации программы 11
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины 13
1. паспорт РАбочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности среднего профессионального образования 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании по программе повышения квалификации и переподготовке по рабочей профессии «Кассир».
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» принадлежит к разделу общепрофессиональных дисциплин профессионального цикла.
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
1.4. Количество часов на освоение программы дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 75 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 50 часов;
самостоятельной работы обучающегося 25 часов.
1.5. Результаты освоения дисциплины:
Результатом освоения программы учебной дисциплины общегуманитарного и социально-экономического цикла является овладение обучающимися профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:
Код
Наименование результатов обучения
ОК 1
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 2
Организовывать собственную деятельность, определять методы решения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 3
Оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях
ОК 4
Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5
Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
ОК 6
Работать в коллективе и команде, взаимодействовать руководством, коллегами и социальными партнерами
ОК 7
Ставить цели, мотивировать деятельность обучающихся, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за качество образовательного процесса.
ОК 8
Самостоятельно определять задачи профессионального личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.
ОК 9
Осуществлять профессиональную деятельность в условиях обновления ее целей, содержания, смены технологий.
ОК 10
Осуществлять профилактику травматизма, обеспечивать охрану жизни и здоровья детей.
ОК 11
Строить профессиональную деятельность с соблюдением правовых норм ее регулирующих.
ОК 12
Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением профессиональных знаний (для юношей).
ПК 1.4.
Анализировать уроки.
ПК 2.4.
Анализировать процесс и результаты внеурочной деятельности отдельных занятий.
ПК 3.4.
Анализировать процесс и результаты проведения внеклассных мероприятий.
ПК 3.7.
Анализировать результаты работы с родителями.
ПК 4.3.
Систематизировать и оценивать педагогический опыт, образовательные технологии в области начального общего образования.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)
75
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
50
в том числе:
практические занятия
24
теоретические занятия
26
Самостоятельная работа обучающегося (всего)
25
в том числе:
проработка конспектов лекций, учебной и нормативной литературой (кодексы, законы, положения, методические рекомендации, инструкции)
10
подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, и подготовка к их защите
10
Подготовка докладов
2
Обобщение и повторение пройденного материала
3
Итоговая аттестация- дифференцированный зачет
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины налоги и налогообложение
Наименование разделов и тем
Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся,
Объем часов
Уровень освоения
1
2
3
4
Раздел 1.
Основы налоговой системы
16
Тема 1.1
Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе
Содержание учебного материала
2
1
Исторические аспекты развития налогообложения в России. Экономическая сущность налогов, их назначение и роль в развитии общества. Характерные черты налогов: обязательность, императивность, безэквивалентность. Налоги как экономическая категория. Налоговые отношения, субъекты налоговых отношений. Функции налогов и их взаимосвязь: фискальная, регулирующая (экономическая, хозяйственная), контрольная. Взаимосвязь налогов с другими экономическими категориями: финансами, кредитом, ценами и др.
2
Самостоятельная работа
- проработка конспектов лекций
- составить схему взаимосвязи налогов с другими экономическими категориями
2
Тема 1.2.
Законодательство РФ о налогах и сборах
Содержание учебного материала
2
3
1
Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действия законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Самостоятельная работа
- проработка конспектов лекций,
- рассмотрение состава и структуры Налогового кодекса
- составить доклад «История появления налогов»
4
Тема 1.3.
Налоговая система государства
Содержание учебного материала
2
2
1
Налоговый механизм. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Классификация налогов и ее назначение. Критерии деления налогов на прямые и косвенные, их эволюция. Прямые налоги с юридических лиц и их общая характеристика. Виды прямых налогов: прямые реальные и прямые личные. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов, теория единого налога. Общегосударственные и местные налоги. Иные критерии классификации налогов. Международные классификации налогов и сборов.
Налоговый контроль как составной элемент налоговой системы
Самостоятельная работа
- проработка конспектов лекций, учебной и нормативной литературы
- составить доклад «Налоговые системы зарубежных стран»
4
Раздел 2.
Местные налоги и сборы, их роль в местном самоуправлении
11
Тема 2.1.
Земельный налог
Содержание учебного материала
2
1
2
Земельный налог как форма платы за землю, его значение для местных бюджетов. Налогоплательщики земельного налога. Объекты налогообложения, налоговая база и ее определение. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки и налоговые льготы.
Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу, сроки их уплаты.
3
Практическое занятие 1 Расчет земельного налога
2
Самостоятельная работа
- проработка конспектов лекций, учебной литературы
- Оформление практических работ, и подготовка к их защите.
- Ответы на контрольные вопросы к практическим работам.
1
Тема 2.2.
Налог на имущество физических лиц
Содержание учебного материала
2
1
2
Налогоплательщики налога. Объекты налогообложения, налоговая база и ее определение. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки и налоговые льготы.
Порядок исчисления налога, сроки их уплаты.
3
Практическое занятие 2 Расчет налога на имущество физических лиц
2
Самостоятельная работа
- проработка конспектов лекций, учебной и нормативной литературы
- Оформление практических работ, и подготовка к их защите.
- Ответы на контрольные вопросы к практическим работам.
2
Раздел 3.
Региональные налоги
11
Тема 3.1.
Налог на имущество организаций
Содержание учебного материала
2
1
2
Налог на имущество организаций, его значение и роль в консолидированных бюджетах субъектов федерации. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения, налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ. Ставка налога, установленная в НК и возможности ее корректировки субъектами федерации.
Льготы по налогу, их классификация и значение.
Механизм исчисления, порядок и сроки уплаты сумм налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Особенности исчисления и уплаты налога по месту нахождения обособленных подразделений организаций.
3
Практическое занятие 3 Расчет налога на имущество организаций
2
2
Самостоятельная работа
- проработка конспектов лекций, учебной и специальной литературы
- Оформление практических работ, и подготовка к их защите.
- Ответы на контрольные вопросы к практическим работам.
2
Тема 3.2
Транспортный налог
Содержание учебного материала
2
1
2
Транспортный налог, его назначение. Налогоплательщики, объект налогообложения.
Налоговая база, порядок ее исчисления. Налоговый период. Налоговые ставки, критерии их дифференциации. Возможности органов государственной власти субъектов РФ по изменению ставок транспортного налога.
Льготы по транспортному налогу. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
3
Практическое занятие 4.Расчет транспортного налога
2
Самостоятельная работа
- Проработка конспектов лекций, учебной нормативной литературы
практических работ, и подготовка к их защите.
- Ответы на контрольные вопросы к практическим работам.
1
Раздел 4
Федеральные налоги
23
Тема 4.1
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Содержание учебного материала
2
3
1
Налог на добавленную стоимость, его роль в современной налоговой системе РФ. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.