Рабочая программа по ОП.07 Налоги и налогообложение для студентов специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет
РАБОЧАЯ ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07 Налоги и налогообложение
2016 г.
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности (специальностям) среднего профессионального образования (далее - СПО) / профессии _38.02.01_ _Экономика и бухгалтерский учет_
код наименование специальности(ей) / профессии(ий)
Организация-разработчик:
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Воронежской области «Воронежский государственный промышленно-гуманитарный колледж»__
Разработчики:
_Бойкова Е. К., преподаватель ГБПОУ ВО ВГПГК__
Ф.И.О., ученая степень, звание, должность
______________________________________________
Ф.И.О., ученая степень, звание, должность
______________________________________________
Ф.И.О., ученая степень, звание, должность
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
4
СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
5
условия реализации УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
9
Контроль и оценка результатов Освоения УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
10
1. паспорт рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07 Налоги и налогообложение
название профессионального модуля
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины – является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности (специальностям) СПО
___38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет__
код название
Программа учебной дисциплины может быть использована _при разработке программ профессиональной подготовки и переподготовки бухгалтеров в рамках специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет»___________________________________________
1.2. Место учебной дисициплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:
______________________________________________________________________
указать принадлежность учебной дисциплины к учебному циклу
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
Понимать сущность и порядок расчетов налогов
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
Налоговый Кодекс Российской Федерации;
Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
Экономическую сущность налогов;
Принципы построения и элементы налоговых систем;
Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося – _115_ часов, включая:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – _78_ часов;
самостоятельной работы обучающегося – _37_ часов;
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)
115*
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
51*
в том числе:
лабораторные работы
-*
практические занятия
21*
контрольные работы
-*
курсовая работа (проект)
-*
Самостоятельная работа обучающегося (всего)
37*
в том числе:
самостоятельная работа над курсовой работой (проектом)
-*
внеаудиторная самостоятельная работа
*
Итоговая аттестация в форме (указать) Экзамен
Во всех ячейках со звездочкой (*) следует указать объем часов.
2.2. Тематический план и содержание ОП.07 ______________Налоги и налогообложение___________________
наименование
Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены)
Объем часов
Уровень освоения
1
2
3
4
ОП.07 Налоги и налогообложение
51+сам.раб
Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов
Содержание
6
1, 2
1
Предмет и задачи курса. Возникновение налогов и их необходимость.
1
2
Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики
1
3
Элементы налогообложения
2
4
Классификация налогов и сборов
2
Практические занятия
1
3,4
1
Тестирование по элементам налогообложения
1
Самостоятельная работа обучающихся
2
1
Подготовка доклада о многообразии названий налогов в разные исторические периоды
2
Тема 2.
Налоговая система и организация налогообложения в РФ
Содержание
8
1, 2
1
Понятие налоговой системы РФ. Налоговый кодекс РФ – единый нормативный акт в области налогообложения
1
2
Принципы налогообложения в РФ
1
3
Виды налогов
2
4
Права и обязанности налогоплательщиков
1
5
Права и обязанности налоговых органов
1
6
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
2
Практические занятия
3
3,4
1
Тестирование по элементам налогов.
Построение схемы налоговой системы РФ с классификацией налогов по уровню бюджета
2
2
Решение ситуационных задач по налоговым правонарушениям
1
Самостоятельная работа обучающихся
8
1
Знакомство с общим содержанием Налогового кодекса, ч. I и II
2
2
Конспектирование отдельных статей НК РФ
2
3
Конкретизация в письменном виде принципов налогообложения в РФ, перечисленных преподавателем
2
4
Ознакомление с содержанием главы 16 НК РФ и представление ее в виде таблицы
2
Тема 3.
Федеральные налоги и сборы
Содержание
11
1, 2
1
Налог на добавленную стоимость
2
2
Акцизы
1
3
Налог на доходы физических лиц
2
4
Налог на прибыль организаций
4
5
Другие федеральные налоги и сборы
2
Практические занятия
11
3,4
1
Решение задач по налогу на добавленную стоимость
2
2
Решение задач по акцизам
2
3
Решение задач по налогу на доходы физических лиц
3
4
Решение задач по налогу на прибыль организаций
3
5
Решение задач по другим федеральным налогам и сборам
1
Самостоятельная работа обучающихся
14
1
Решение задач по расчету федеральных налогов
4
2
Заполнение форм налоговых деклараций по федеральным налогам
10
Тема 4.
Региональные налоги
Содержание
2
1, 2
1
Транспортный налог
1
2
Налог на имущество организаций
1
Практические занятия
3
3,4
1
Решение задач по транспортному налогу
1
2
Решение задач по налогу на имущество организаций
2
Самостоятельная работа обучающихся
4
1
Решение задач по расчету региональных налогов
2
2
Заполнение форм налоговых деклараций по региональным налогам
2
Тема 5.
Местные налоги
Содержание
2
1, 2
1
Земельный налог
1
2
Налог на имущество физических лиц
1
Практические занятия
1
3,4
1
Решение задач по местным налогам
1
Самостоятельная работа обучающихся
4
1
Решение задач по расчету местных налогов
2
2
Заполнение форм налоговых деклараций по местным налогам
2
Тема 6.
Специальные налоговые режимы
Содержание
1
1, 2
1
Упрощенная система налогообложения; система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1
Практические занятия
2
3,4
1
Решение задач по УСН, ЕНВД
2
3
Самостоятельная работа обучающихся
-
ВСЕГО
51+сам
Самостоятельная работа при изучении ОП.07
Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленным преподавателем
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций, оформление практических работ, отчетов и подготовка к их защите
Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы
Подготовка доклада о многообразии названий налогов в разные исторические периоды
Знакомство с общим содержанием Налогового кодекса, ч. I и II
Конспектирование отдельных статей НК РФ
Конкретизация в письменном виде принципов налогообложения в РФ, перечисленных преподавателем
Ознакомление с содержанием главы 16 НК РФ и представление ее в виде таблицы
Решение задач по расчету федеральных налогов
Заполнение форм налоговых деклараций по федеральным налогам
Решение задач по расчету региональных налогов
Заполнение форм налоговых деклараций по региональным налогам
Решение задач по расчету местных налогов
Заполнение форм налоговых деклараций по местным налогам
37
1, 2, 3
3,4
3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета _Налогообложения_; лабораторий_Информационных технологий_.
Оборудование учебного кабинета: __________________________________
Технические средства обучения: _Компьютеры, интерактивная доска, телевизоры_
Оборудование мастерской и рабочих мест мастерской: __________________:
__________________________________________________________________
Оборудование лаборатории и рабочих мест лаборатории: _рабочие места по количеству обучающихся, рабочее место преподавателя, демонстрационный экран, программное обеспечение, автоматизированное рабочее место преподавателя (компьютер, мультимедийный проектор)_
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
Конституция РФ
Налоговый кодекс РФ, часть первая и вторая
Гражданский кодекс РФ Части 1 и 2
Постановления Правительства РФ
Указы Президента РФ
Молчанов С. Налоги. Расчет и оптимизация. 5-е издание, переработанное и дополненное. – СПб. ; Питер, 2013.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение : учеб. для бакалавров / В.Г. Пансков; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012
Дополнительные источники:
Алиев Б.Х. Теория и история налогообложения Учебное пособие. Москва Вузовский учебник 2011.
Беликов С.Ф. Налоги и налогообложение: Практикум : учеб. пособие. - 2-е изд, перераб. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2013.
Карпов В.В. Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей: Полное практ. руководство . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013
Корчагина И.В. Специальные налоговые режимы. Модуль 1. Упрощенная система налогообложения : учеб. пособие / И.В. Корчагина, Л.Б. Васильева; ГОУ ВПО "Кемеровский гос. ун-т". - Кемерово, 2014.
Мандрющенко О.В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / О.В. Мандрющенко, М.Р. Пинская. - М.: Дашков и К, 2013.
Налоги и налогообложение : учеб. / И.А. Майбуров, А.Д. Выварец, Е.В. Ядренникова и др; Под ред. И.А. Майбурова. - 3-е изд., перераб и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
Интернет-ресурсы:
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – StudySpace Общедоступное хранилище знаний
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] -Сайт Федеральной налоговой инспекции [Электронный ресурс]. – Режим доступа к сайту: / свободный
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Электронно-библиотечная система издательства «Лань»
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Официальный сайт компании «КонсультантПлюс»
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Информационно-правовой портал «Гарант»
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Библиотека учетной и научной литературы
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Gaudeamus OmskCiti 5/5 Ex professo
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Федеральный портал «Российское Образование»
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Библиотека Vuzer.Info
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Библиотека книг Kodges.ru
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] - Владимирский практический журнал для бухгалтеров и индивидуальных предпринимателей «Наш бухгалтер»
4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.
Результаты обучения
(освоенные умения, усвоенные знания)
Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
Умения:
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве;
устный опрос, выполнение практических заданий, подготовка докладов, анализ ситуаций;
понимать сущность и порядок расчетов налогов.
устный опрос, выполнение практических заданий.
Знания:
нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения;
устный опрос, выполнение практических заданий, подготовка докладов, анализ ситуаций;
экономическую сущность налогов, налоговый кодекс РФ;
устный опрос, выполнение практических заданий, подготовка докладов, анализ ситуаций;
принципы построения налоговой системы и элементы налоговых систем;
устный опрос, выполнение практических заданий, подготовка докладов, анализ ситуаций, тестирование;
виды налогов в РФ и порядок их расчетов.
устный опрос, выполнение практических заданий.
13PAGE 15
Заголовок 1 Заголовок 2 Заголовок 3 Заголовок 4 Заголовок 7 Заголовок 915