Методические рекомендации по выполнению контрольной работы по дисциплине Основы банковского дела для специальности 080114


-50038028956000МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ самарской области
Государственное бюджетное профессиональное
образовательное учреждение Самарской области
«Тольяттинский политехнический колледж»
(ГБПОУ СО «ТПК»)
УТВЕРЖДАЮ
Зам. директора по УР
ГБПОУ СО «ТПК»
С.А. Гришина
«___» __________ 2016 г.
Методические указания
по выполнению контрольной работы
для студентов-заочников
по дисциплине «Основы банковского дела»
специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»
Тольятти, 2016
ОДОБРЕНА
Протокол УПО №1
от ___ _____20__ № ____

Методист УПО №1
________ Е.А.Светличная___ ______ 20___
Методические указания разработаны Чувашова С.Ю. - преподаватель ГБПОУ СО «ТПК».
Рецензенты: ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Методические указания разработаны для выполнения контрольной работы для студентов – заочников. В методических указаниях приведены рекомендации по выполнению и оформлению работы, контрольные вопросы, варианты заданий.
СОДЕРЖАНИЕ
1 Методические указания по выполнению контрольной работы 4
2 Тематический план курса «Основы банковского дела» 6
3 Контрольные вопросы 7
4 Рекомендуемая литература 9
5 Варианты контрольной работы 11


1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Согласно учебному плану студенты-заочники, обучающиеся по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет» на четвертом курсе выполняют одну контрольную работу по дисциплине «Основы банковского дела».
Работа выполняется по одному из десяти рекомендованных вариантов. Номер варианта определяется по последней цифре шифра зачетной книжки студента.
Выполненная контрольная работа высылается на проверку в техникум. Если студент выполняет задания, не соответствующие своему варианту, работа не будет принята к проверке.
Решению контрольной работы должно предшествовать тщательное изучение учебного материала, рекомендованного к темам, по которым даны задания, а также внимательное ознакомление с методическими указаниями. Контрольная работа должна быть выполнена в полном объеме и должна отражать теоретические и практические навыки студента по вопросам банковской деятельности.
Ответы на теоретические вопросы следует излагать грамотно, четко, аккуратно, по сути вопроса. Не допускаются сокращения слов, дословное переписывание материала учебника или другой литературы, интернет – ресурсов.
Оформление контрольной работы осуществляется в строгом соответствии с требованиями ЕСКД на отдельных листах формата А4, которые брошюруются под титульным листом. Текст должен быть набран на компьютере в текстовом редакторе WORD. Текст оформляется:
шрифт Times New Roman (или близкий к нему);
размер шрифта - 14;
межстрочный интервал — 1,5;
абзацный отступ одинаковый и равен пяти печатным знакам (1.25);
номера страниц ставятся в правом верхнем углу листа;
заголовки отделяются от текста сверху и снизу двумя межстрочными интервалами, выделяются полужирным шрифтом.
Страницы должны иметь поля:
левое поле листа - 35 мм (13 печатных знака);
правое поле листа - 10 мм (3-4 печатных знака);
верхнее поле листа - 20 мм (5 межстрочных интервалов);
нижнее поле листа - 20 мм (5 межстрочных интервалов).
В конце контрольной работы приводится список литературы и интернет - ресурсов, которые были использованы, дата выполнения контрольной работы, фамилия студента, его подпись.
Предлагаемые в контрольной работе вопросы и практические задания
способствуют развитию общих и профессиональных компетенций:
ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5. Использовать информационно – коммуникативные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
ОК 9. Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности.
ПК 1.3 Проводить учет денежных средств, оформлять денежные и кассовые документы
ПК 3.2 Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их происхождение по расчетно – кассовым банковским операциям.
2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА «ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА»
История возникновения и развития банков
Современная банковская система. Виды банковских учреждений
Основы организации и деятельности центральных банков
Организация деятельности коммерческих банков
Банковские операции и услуги
Основы организации учета в банках
Основы банковского менеджмента и маркетинга
Организация банковского надзора и аудита
Информатизация банковского дела.
3 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Экономические предпосылки основы возникновения банков и банковского дела
Условия возникновения банков как специализированных предприятий
Создание первых центральных банков и особенности их функционирования
Особенности развития банков в различных странах: основные этапы и формы организации деятельности
Процессы универсализации и монополизации в банковском деле. Развитие эмиссионного и акционерного дела в банках
Развитие банковской системы в России. Эволюция банковской системы в ХХ веке
Роль и значение государственного (национального) банка и банковской системы страны
Понятие и сущность банковской системы и её структура.
Одноуровневая банковская система. Структура и механизм функционирования двухуровневой банковской системы
Роль Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
В экономике и банковской системе
Нормативно – правовая база функционирования банков и осуществления банковской деятельности.
Организационная структура Банка Росси. Инструменты и методы политики Банка России
Банковские риски: их классификация, сущность, оценка и методы управления
Пассивные операции. Ресурсы, их структура и характеристика
Структура привлеченных денежных средств. Депозитные операции банков
Недепозитные источники привлеченных средств
Активные операции. Кредитная политика банка и её составные элементы
Экономическая работа и основные этапы кредитования. Содержание кредитного договора
Налично – денежные операции банков, планирование и организация кассовой работы с денежной наличностью
Принципы организации безналичных расчетов. Формы и виды расчетных документов
Характеристика бухгалтерского учета и учетно – операционной работы в банках
Понятие о балансе банка и принципах его построения
План счетов кредитных организаций, его назначение. Характеристика основных разделов плана счетов
Банковская политика и её роль в управлении банком
Планирование и прогнозирование деятельности банка
Функции маркетинга в банковском деле
Понятие банковского продукта. Особенности исследования рынка банковских продуктов и услуг
Основные методы банковского надзора и их характеристика
Понятие и содержание банковского аудита
Внешний и внутренний аудит, их взаимосвязь
Банковские электронные услуги
Тенденции и перспективы развития компьютерной техники и информационных технологий
4 Рекомендуемая литература
Основные источники:
Банковское дело. Учебник / под ред. Лаврушина О.И. Издание 2-e. перераб. и доп. М. : Финансы и статистика, 2009. – 475 с.
2. Гвелесиани Т.В. Большая книга бухгалтера. Часть II. Бухгалтерский учет. Ежегодный справочный альманах. / Т. В. Гвелесиани – М.: БДЦ – пресс, 2003. -304 с
3. Каджаева М.Р. Банковские операции / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. – М.: Академия, 2012. – 462 с.
4. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки / В.Н Курсов, Г. А. Яковлев. – 5 – е изд. – М.:ИНФРА – М, 2009. – 272с.
5. Семенов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций: учебное пособие / С. К. Семенов [Текст] – М.:ЭКЗАМЕН, 2004. – 478с.
6. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела: учебное пособие для среднего профессионального образования / Г. Э. Ходачник. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 252 с.
Дополнительные источники:
7. Каджаева М.Р. Практические задания по банковским операциям / М. Р. Каджаева, С. В.Дубровская. – М:.Академия , 2012. - 245 с.
8. Коробов Ю.И. Банковские операции : учебное пособие для среднего профессионального образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2007. – 446
9. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках: учебное пособие / Т. С. Селеванова [Текст] – Ростов на Дону, Феникс, 2009. - 283 с.
11. Ширинская З.Г. Сборник задач по бухгалтерскому учету и операционной технике в банках / З.Г. Ширинская, Н.Э. Соколинская, Т. Н. Нестерова – М.: Финансы и статистика, 2000. – 224с.
12. Шевчук Д.А. Основы банковского аудита / Д.А. Шевчук – Ростов – на – Дону «Феникс», 2010. – 221с.

Нормативные источники:
13. .Гражданский Кодекс РФ с изменениями и дополнениями (часть 1,2)
14. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395 -1(ред. от 28.04.2009, с изм. от 03.06.2009) «О банках и банковской деятельности»
15. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 –ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»(принят ГД ФС РФ 27.06 2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009)
16. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402 –ФЗ «О бухгалтерском учете»
17. Федеральный Закон от 09.10. 92 № 3615 – 1 «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.
Инструкция Банка России от 16.01. 2004 № 110 – И «Об обязательных нормативах банков»
5 Варианты контрольной работы
ВАРИАНТ 1
Вопрос 1. Проблемы и тенденции развития банковской системы России.
Вопрос 2. Предложите классификацию банковских вкладов. Какие существуют отличия между вкладами?
Задание.
По данным таблице определите величину кредитных вложений и их структуру. Проанализируйте соотношение ресурсов банка и предоставленные кредиты по срокам, сформулируйте вывод.
Таблица Сбалансированность активов и пассивов по срокам
Показатель ОАО «Гарант» ОАО «Стабильный» ОАО «Надежный»
Активы, руб.Пассивы, руб.Активы, руб. Пассивы,
руб. Активы,
руб. Пассивы, руб.
до востребования 575 121847062 2906 545407 864934 6423301
на 1 день 1358640 1467098 0 863208 589114 364902
на срок от 2 до 7 дней 23738531 11635495 359353 0 6186030 9106057
на срок от 8 до 30 дней 28455133 28369743 346966 152 9965488 10539554
на срок от 31 до 90 дней 100561225 116839934 231077 270998 5726821 9507875
на срок от 181 дня до 1 года 333100747 93892296 998283 1418541 14560704 11957986
От 1 года до 3х лет 400 15091856 570571 0 17374056 9026005
на срок свыше 3 лет 384932601 89083293 284209 2816 2438366 2604197
ВАРИАНТ 2
Вопрос 1. Формирование и совершенствование кредитной политики банка на современном этапе.
Вопрос 2. Приведите классификацию кредитов, предоставляемых банком. Какие виды кредитов по срокам наиболее предпочтительны для размещения заемщикам.
Классификация банковских кредитов
№ п/п Критерии классификации Виды кредитов
1 По сроку - краткосрочные
- среднесрочные
- долгосрочные
2 3 Задание.
По приведенным показателям банка проведите анализ достаточности капитала (Н1). Сформулируйте вывод.
Таблица Анализ достаточности капитала банка
Показатель Значение показателя Абс. откл. (+/ -)
на 01.01 на 01.04 Капитал банка, тыс. руб. 481158 467823 Активы баланса с учетом риска, тыс. руб. 1005020,6 1017588,7 Общая величина созданного резерва, тыс. руб. 21707 2280 Величина кредитного риска 7690 7940 Норматив достаточности капитала (Н1) ВАРИАНТ 3
Вопрос 1. Формирование ссудного капитала и продвижение кредита на рынок банковских услуг.
Вопрос 2. Составьте схему формирования ресурсов банком и их распределения. На какую группу ресурсов приходится наибольший удельный вес и почему?
Задание. Определите характер банковских операций (П или А)
Наименование операций Пассивы Активы
Уставный фонд банка Депозиты до востребования Краткосрочные кредиты Не операционные доходы Учет векселей Положительная курсовая разница по инвалюте Нераспределенная прибыль банка прошлых лет Операционная касса банка Дебиторы банка Основные средства банка Вариант 4
Вопрос 1. Виды и роль депозитов в банковской деятельности.
Вопрос 2. Аргументируйте, как отразится на ликвидности банка несоответствие сроков привлечения пассивов и размещение их в активные операции.
Задание . Провести анализ структуры доходов и расходов банка. Сделать вывод о причинах изменения структуры доходов и расходов, их влиянии на общую эффективность деятельности банка.
Показатели На начало периода На конец периода Отклонение (+/ -) Темп роста, %
сумма, т.р. доля, % сумма, т.р. доля, % По сумме, т.р. По структуре, % ДОХОДЫ 1.Процентные доходы 133000 195000 2. От операций с ценными бумагами 80000 100000 3. Комиссионные доходы 160000 240000 4. Прочие операционные доходы 116500 177000 Итого РАСХОДЫ 1. Процентные расходы 26000 29000 2. Расходы по ценным бумагам 21000 53000 3. Комиссионные расходы 80000 110000 4. Прочие операционные расходы 190000 280000 5. Резервы на потери 30000 50000 6. Сальдо непредвиденных расходов 17500 --- Итого Вариант 5
Вопрос 1. Основные задачии функции банков. Понятие банковских продуктов, их виды.
Вопрос 2. Почему в случае отгрузки своей продукции предприятие настаивает на аккредитивной форме расчетов с поставщиком, а в случае получения сырья для производства желало бы использовать форму платежного поручения?
Задание. Составьте баланс банка, сходя из следующих данных об остатках по счетам. В ответе укажите сумму, соответствующую итогу баланса.
Наименование бухгалтерских счетов Сумма, тыс. руб.
Фонды банка 139
Денежные средства в кассах банка 57
Наличная иностранная валюта 13
Средства местных бюджетов 45
Текущие счета общественных организаций 17
Кредиты, полученные из других банков 31
Расчеты банка по факторинговым операциям 47
Расчетные счета государственных предприятий и организаций 105
Ссудные счета государственных предприятий и организаций 251
Вклады граждан 129
Долгосрочные ссуды совместным предприятиям 73
Средства в расчетах 117
Корреспондентский счет в РКЦ 109
Основные средства банка 39
Доходы банка 51
Расходы банка 45
Обязательства по краткосрочным ссудам 167
Разные ценности и документы 54

Баланс коммерческого банка
Пассив Сумма, тыс. руб. Актив Сумма
тыс.руб.
Фонды банка 139 Итого Итого Вариант 6
Вопрос 1. Баланс и принципы его построения. Ликвидность баланса.
Вопрос 2. Может ли коммерческий банк выдавать своим заемщикам кредиты на всю сумму средств, привлеченных им от вкладчиков?
Задание. В таблице приведены пассивы банка за два отчетных периода. Требуется распределить пассивы на основные группы: собственные, привлеченные и заемные; определите удельный вес каждой группы и сделать вывод об изменениях за квартал.
Таблица Пассив баланса банка (тыс. руб.)
Наименование пассивов Отчетные даты
на 01.01 на 01.04
Резервный фонд 15,0 21.2
Уставный фонд 47,6 82,3
Другие фонды банка 18,0 22,4
Остатки на расчетных, текущих и других счетах клиентов 1293,0 1450,0
Счета банков - корреспондентов 115,0 123,0
Срочные депозиты 470,0 510,0
Вклады граждан 72,0 56,0
Депозитные сертификаты 500 500
Кредиты, полученные от других банков 374,0 516,0
Прибыль 276,0 1206,0
Кредиторы 890,0 640,0
Баланс 4070, 6 5126,9
Оформление работы.
Таблица Собственные средства банка
Наименование собственных средств на 01.01 на 01.04
сумма, тыс. руб. удельный вес, % сумма, тыс. руб. удельный вес, %
Итого Вариант 7
Вопрос 1. Кредитная политика банка: сущность, основные элементы, цель и задачи. Кредитный портфель банка, его виды.
Вопрос 2. Проиллюстрируйте схему расчетов банковскими картами между всеми участниками расчетов (стрелками обозначьте операции, под схемой поясните наименование операции).
Задание. Рассчитать и проанализировать изменение нормативов ликвидности банка.
Таблица 1. Исходные данные
Показатель На начало периода На конец периода Изменение
1. Высоколиквидные активы (Лам) 338550 560760 2.Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении (О вм) 7580960 9670950 3.Ликвидные активы, т.е финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки (Лат) 600860 870160 4.Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами и вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (О вт) 1230940 1765040 5.Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 и 366 календарных дней , а также пролонгированные , если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (Крд) 825400 948000 6.Обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (ОД) 170050 210640 7.Капитал (К) 860620 1540830 8.Общая сумма всех активов по балансу банка за минусом резервов (А – Ро) - - Таблица 2. Анализ нормативов ликвидности банка

Нормативы Нормативы ликвидности, установленные ЦБРФ Значение норматива на начало периода Значение норматива на конец периода Изменение
1.Норматив мгновенной ликвидности банка
Н2= Лам / Овм2.Норматив текущей ликвидности банка
Н3= Лат/ ОвтНорматив долгосрочной ликвидности банка
Н4= Крд / К + ОД Вариант 8
Вопрос 1. Организация бухгалтерского учета в банке. Принципы учета.
Вопрос 2. Банки: эмитент и эквайер, функциональное различие между банками - эмитентами и банками - эквайерами.

Задание. Дайте характеристику бухгалтерским счетам банка
Наименование(номер) бухгалтерского счета Балансовый счет Внебалан совый счет Счет первого порядка Счет второго порядка (активный или пассивный)
Фонды специального назначения 30102 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 30 дней 90901 Прибыль отчетного года 91207 Потребительский кредит, предоставленный физическим лицам 202 40702 Основные средства банка Вариант 9
Вопрос 1. Платежные системы для расчетов банковскими картами, их виды и характеристика.
Вопрос 2. Каков порядок списания средств со счета клиента, если средств на счете недостаточно? Ответ поясните.
Задание. Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете №40702 290000 руб.) 25.08 передала в отделение банка поручения на перечисление средств следующим поставщикам:
- сахаро –рафинадному заводу (расчетный счет № 40602 в иногороднем отделении банка) за сырье, полученное 20.08 на сумму 28500 руб.;
- картонажной фабрике по счету № 18 за тару, отобранную и подготовленную к вывозу со склада фабрики (счет № 40702 в том же отделении банка) на сумму 8000 руб.
Составьте бухгалтерские проводки по расчетам. Оформите платежное поручение по расчетам с картонажной фабрикой (недостающие данные выберите самостоятельно).
Вариант 10
Вопрос 1. Банковский аудит: сущность, цель и задачи. Взаимосвязь внешнего и внутреннего аудита.
Вопрос 2. Определите потребность заемщиков в кредите.
Ситуация 1. Фермер решил засеять поле пшеницей. Для этого ему необходимо купить новый минитрактор, семена, оплатить труд наемных работников.
Ситуация 2. Три портнихи решили открыть свое собственное небольшое дело. Все у них есть: и желание шить, и клиентура. Не хватает только швейных машинок и помещения для фирмы. Начального капитала им недостаточно. Им необходима на первых порах финансовая помощь, которая вскоре окупится из будущей прибыли.
Задание. В течение дня коммерческим банком совершены кассовые операции по приему наличных денег в сумме 434500 руб., по выдаче – в сумме 8230 руб. Остаток денег в кассе на начало дня – 1137580 руб. Лимит кассы – 1150000 руб.
Составьте бухгалтерские проводки по приему и выдаче наличных денег.
Определите остаток кассы на конец дня, сравните его с лимитом кассы. Оформите бухгалтерскую проводку по урегулированию остатка кассы.