Пример расчета сумм погашения кредита юридическим лицом по дисциплине Основы банковского дела

Пример расчета сумм погашения кредита и процентов юридическим лицом
Задача: Предприятие получило кредит в банке 10.05. текущего года в сумме 30 000 руб. на конкретный объект, на срок 3 месяца под 15% годовых с условием ежемесячного погашения кредита равными долями (за базу принимается 360 дней в году, 30 – дней в месяце).
Фактически погашение производится таким образом:
- первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;
- второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;
- третье погашение: 8.08. текущего года – в оставшейся сумме долга.
Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.
Решение:
1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:
30 000 руб. / 3 мес. = 10 000руб.
2. Расчеты на 25.05. текущего года
а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года – за 15 дней:
30 000 руб. х 15% х 15 дн. = 187 руб. 50 коп.
б) сумма к погашению: 10 000 руб. + 187,5 руб. = 10187,5 руб.
в) остаток долга по кредиту = 30 000 руб. – 10 000 руб. = 20 000 руб.
3. Расчеты на 5.07. текущего года:
а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)
б) сумма процентов:
20 000руб. х 15% х 40 дн.= 333 руб. 33 коп.
в) сумма в погашение кредита: 15 000 руб. – 333,33руб. = 14 666,67 руб.
г) остаток долга по кредиту: 20 000 руб. – 14 666,67 руб. = 5 333,33 руб.
4. Расчеты на 08.08. текущего года:
а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года – 33 дня;
б) сумма процентов:
5 333,33 руб. х 15% х 33 дн.= 73,33 руб.
в) сумма в погашение долга: 5 333,33 руб. + 73,33 руб. = 5 406,66 руб.