МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ЗАПОВНЕННЯ ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ
Видатковий касовий ордер
338455035325050073802813923665002317750301879000728027545427900075946003171190Вказується сума, яка видається, літерами і з великої букви
00Вказується сума, яка видається, літерами і з великої букви
75946003923665Касир ставить свій підпис про виконання операції
00Касир ставить свій підпис про виконання операції
75946004609465Одержувач вказує дату отримання грошових коштів
00Одержувач вказує дату отримання грошових коштів
25463502933065005880100301879000713740052571650073564755333365Одержувач повинен власноруч вказати в ВКО отриману суму (гривень - літерами, копійок - цифрами), дату отримання цієї суми й розписатися в отриманні грошових коштів. Заповнення цієї графи касиром або бухгалтером забороняється
00Одержувач повинен власноруч вказати в ВКО отриману суму (гривень - літерами, копійок - цифрами), дату отримання цієї суми й розписатися в отриманні грошових коштів. Заповнення цієї графи касиром або бухгалтером забороняється
2355850324739000622300036950650062992003980815Вказується назва і номер, коли і ким виданий документ, що засвідчує особу одержувача. Цей рядок можна й не заповнювати у разі якщо готівкові грошові кошти отримує штатний працівник підприємства
00Вказується назва і номер, коли і ким виданий документ, що засвідчує особу одержувача. Цей рядок можна й не заповнювати у разі якщо готівкові грошові кошти отримує штатний працівник підприємства
30511752618740006141577260921500432752535712400044323003856990Підписи керівника підприємства і головного бухгалтера.
Під час відсутності на роботі керівника або головного бухгалтера ВКО мають право підписувати особи - працівники підприємства, яким керівником або власником підприємства надане право підпису касових документів.
Якщо до ВКО додаються документи, які є підставою для видачі грошових коштів з каси і в них є дозвільний підпис керівника підприємства, то підпис на самому ВКО не обов'язковий
00Підписи керівника підприємства і головного бухгалтера.
Під час відсутності на роботі керівника або головного бухгалтера ВКО мають право підписувати особи - працівники підприємства, яким керівником або власником підприємства надане право підпису касових документів.
Якщо до ВКО додаються документи, які є підставою для видачі грошових коштів з каси і в них є дозвільний підпис керівника підприємства, то підпис на самому ВКО не обов'язковий
2413001246634000385762537045900029559253923665Вказуються документи, пов'язані із здійсненням операції з внесення готівки в касу, додані до ПКО. Такими документами можуть бути: договір, наказ, наряд-замовлення тощо. Тут же можуть бути вказані дані документа, що засвідчує особу, яка вносить гроші в касу
00Вказуються документи, пов'язані із здійсненням операції з внесення готівки в касу, додані до ПКО. Такими документами можуть бути: договір, наказ, наряд-замовлення тощо. Тут же можуть бути вказані дані документа, що засвідчує особу, яка вносить гроші в касу
2746748229489000743267531172150024130001875790002517775213296500160337536601400017462503923665Вказують підставу для видачі готівкових грошових коштів з каси підприємства. Такою підставою може бути наказ або усне розпорядження керівника про видачу зарплати, мат. допомоги, премії, підзвітних сум тощо
00Вказують підставу для видачі готівкових грошових коштів з каси підприємства. Такою підставою може бути наказ або усне розпорядження керівника про видачу зарплати, мат. допомоги, премії, підзвітних сум тощо
1438275315849000-2444753247390Вказується одержувач грошових коштів. У разі видачі грошових коштів за довіреністю в тексті ВКО після прізвища, імені й по батькові одержувача грошових коштів (довірителя) бухгалтерією вказується прізвище, ім'я і по батькові довіреної особи, фактичного одержувача грошей.
Якщо ВКО оформляється на загальну суму виданих з каси грошових коштів за ПВ або РПВ, то в цій графі вказується, що грошові кошти видавалися не одній особі (давальникам сировини, працівникам підприємства тощо)
00Вказується одержувач грошових коштів. У разі видачі грошових коштів за довіреністю в тексті ВКО після прізвища, імені й по батькові одержувача грошових коштів (довірителя) бухгалтерією вказується прізвище, ім'я і по батькові довіреної особи, фактичного одержувача грошей.
Якщо ВКО оформляється на загальну суму виданих з каси грошових коштів за ПВ або РПВ, то в цій графі вказується, що грошові кошти видавалися не одній особі (давальникам сировини, працівникам підприємства тощо)
56419751589405001676400254889000-2730502856865Сума, належна до видачі, - цифрами
00Сума, належна до видачі, - цифрами
4965700159067500742950021012150077470002028190Заповнюються у разі якщо на підприємстві розроблена і затверджена спеціальна система кодування всіх господарських операцій, в тому числі і відповідних надходжень у касу. В іншому випадку в цих графах ставиться прочерк
00Заповнюються у разі якщо на підприємстві розроблена і затверджена спеціальна система кодування всіх господарських операцій, в тому числі і відповідних надходжень у касу. В іншому випадку в цих графах ставиться прочерк
28702001675765003984625162814000Проставляється номер синтетичного рахунку, вказаний на первинному документі14859001971040001485900132397500-2730502199640Вказується дебет рахунка, що кореспондує з кредитом рахунка 30 "Каса"
00Вказується дебет рахунка, що кореспондує з кредитом рахунка 30 "Каса"
4498975961390007505700800100007747000904239Дата його складання. Дата, проставлена в ПКО, повинна відповідати даті, під якою цей ордер зареєстрований у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів
00Дата його складання. Дата, проставлена в ПКО, повинна відповідати даті, під якою цей ордер зареєстрований у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів
209867516287750074295003524250076803258890Порядковий номер, що відповідає номеру, під яким він зареєстрований у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
00Порядковий номер, що відповідає номеру, під яким він зареєстрований у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
320040034861500-2730501094740Найменування підприємства (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства), з каси якого видаються готівкові грошові кошти
00Найменування підприємства (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства), з каси якого видаються готівкові грошові кошти
667067548577500147637556769000-2730508890Ідентифікаційний код підприємства, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
00Ідентифікаційний код підприємства, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
193675035179000
7985126487045Проставляється номер синтетичного рахунку, вказаний на первинному документі
00Проставляється номер синтетичного рахунку, вказаний на первинному документі
149542523622000Касова книга (звіт касира)
780415023552150078486001558290001466850342519000-4064003733165підбивається підсумок оборотів окремо по надходженню і видатку коштів (за операціями на лицьовій стороні аркуша), при цьому дані з графи "Залишок на початок дня" не враховуються
0підбивається підсумок оборотів окремо по надходженню і видатку коштів (за операціями на лицьовій стороні аркуша), при цьому дані з графи "Залишок на початок дня" не враховуються
80130651685290Підраховуються суми отриманих і виданих за день коштів
0Підраховуються суми отриманих і виданих за день коштів
78486001082040008013700932815Сума по документу залежно від характеру операції
00Сума по документу залежно від характеру операції
7848600399415001533525260032500-3683002771140записується зміст операції, прізвище та ініціали особи, на яку виписано касовий ордер
записується зміст операції, прізвище та ініціали особи, на яку виписано касовий ордер
1400175168592500-3683001856740записується номер, який проставлений на касовому документі
записується номер, який проставлений на касовому документі
149542566675000-368300942340сума готівки з попереднього листа "Касової книги" із графи "Залишок на кінець дня"
сума готівки з попереднього листа "Касової книги" із графи "Залишок на кінець дня"
-368300-635Проставляється дата здійснення записів - поточна дата (місяць вказується прописом).
Проставляється дата здійснення записів - поточна дата (місяць вказується прописом).
79851253426460залишок коштів на виплату заробітної плати
00залишок коштів на виплату заробітної плати
80137002102485Підраховується залишок коштів на кінець дня за формулою: Залишок коштів на початок дня + Прибуток - Видатки.00Підраховується залишок коштів на кінець дня за формулою: Залишок коштів на початок дня + Прибуток - Видатки.5899150348297500438467536836350020034244007485Після перевірки повноти і відповідності здійснених у Касовій книзі записів фактично отриманим касовим документам, бухгалтер підписує відривну і невідривну частини "Касової книги" і повертає книгу касиру.
00Після перевірки повноти і відповідності здійснених у Касовій книзі записів фактично отриманим касовим документам, бухгалтер підписує відривну і невідривну частини "Касової книги" і повертає книгу касиру.
688022524834850060706003150235006003925288353500699135037312600052514504011295Касир підписує Касову книгу і зазначає кількість прибуткових та видаткових документів, які разом зі Звітом касира передає у бухгалтерію
00Касир підписує Касову книгу і зазначає кількість прибуткових та видаткових документів, які разом зі Звітом касира передає у бухгалтерію
29527503556000749935017119600069088001969135006908800220726000785177532435800069088001702435004384675348361000378460034836100031654759880600044037259690100020066009969500025558759906000037350709499600037369757302500018415003556000
Журналу реєстрації платіжних доручень
244157533274000
76231753054985Вказується назва банку отримувача
00Вказується назва банку отримувача
76231751702435Ідентифікаційний код підприємства отримувача
00Ідентифікаційний код підприємства отримувача
26892254267835004229100427101000669861512928600020383503547110005803900127381000705802541757600052514501254760007467600288353500256540012738100028702001271905003413125127254000410845013023850047269401311910007496175151257000734377517907000189547515506700020574001085850070612004426585Ідентифікаційний код банку отримувача
0Ідентифікаційний код банку отримувача
38703254464685Переноситься призначення здійснюваного платежу
Переноситься призначення здійснюваного платежу
5842004464685Цифрами вказується сума платежу
Цифрами вказується сума платежу
-730253093085Номер рахунка отримувача, на який перераховуються кошти.
0Номер рахунка отримувача, на який перераховуються кошти.
-730251711960 Вказується дата виписки платіжного доручення
0 Вказується дата виписки платіжного доручення
7499350368936Назва підприємства-одержувача
0Назва підприємства-одержувача
-73025425450Проставляється наскрізний номер платіжного доручення
0Проставляється наскрізний номер платіжного доручення
485267047752000179070042672000Платіжне доручення
46704252675890004394200256159000307975020758150069278509702800058229511723389005746750907415001781175301561500-1016002856865Платник (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства), з рахунку якого здійснюється оплата
0Платник (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства), з рахунку якого здійснюється оплата
1724025108585000-1016001285240Дата його складання. Дата, проставлена в ПД, повинна відповідати даті, під якою документ зареєстрований у журналі реєстрації платіжних доручень
0Дата його складання. Дата, проставлена в ПД, повинна відповідати даті, під якою документ зареєстрований у журналі реєстрації платіжних доручень
-10160027940Відповідає порядковому номеру платіжного доручення в журналі реєстрації платіжних доручень
0Відповідає порядковому номеру платіжного доручення в журналі реєстрації платіжних доручень
4632325904240004604820191325500385127510350500248920019132550066516252898140003051175875665004171950290131500347027522472650033940751399540002955925122809000287972531369000331787553530500744855017240250076231751913890Ідентифікаційний код підприємства отримувача, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
0Ідентифікаційний код підприємства отримувача, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
73723500007623175189864Ідентифікаційний код підприємства платника, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
0Ідентифікаційний код підприємства платника, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
693229519900900049276002332990Підписи керівника підприємства і головного бухгалтера без роз шифровки прізвища ім’я по батькові
00Підписи керівника підприємства і головного бухгалтера без роз шифровки прізвища ім’я по батькові
223202519900900022320252332990Записується з великої літери сума доручення і слово гривень копійки цифрами і слово «копійок»
00Записується з великої літери сума доручення і слово гривень копійки цифрами і слово «копійок»
293687516852900030511751885315Сума, належна до перерахування, - цифрами
00Сума, належна до перерахування, - цифрами
745172521520150076231752199640Вказується номер банківського рахунку отримувача коштів
0Вказується номер банківського рахунку отримувача коштів
1670050206629000-1587502332989Вказується номер рахунку підприємства-платника в банку
0Вказується номер рахунку підприємства-платника в банку
-1587501199515заповнюється по-різному, залежно від типу здійснюваної операції, але за певними правилами.
заповнюється по-різному, залежно від типу здійснюваної операції, але за певними правилами.
4848225666115004327525730885004975225866140Вказується код банку платника, який вказано у графі «Банк платника»
00Вказується код банку платника, який вказано у графі «Банк платника»
2336800866140Вказується код банку одержувача, який вказано у графі «Банк одержувача»
00Вказується код банку одержувача, який вказано у графі «Банк одержувача»
17716501291590004975225113665Повна або скорочена назва банку отримувача
0Повна або скорочена назва банку отримувача
2413000113665Повна або скорочена назва банку платника
0Повна або скорочена назва банку платника
7448550427990007623175551815Отримувач (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства), на рахунок якого перераховуються грошові кошти
0Отримувач (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства), на рахунок якого перераховуються грошові кошти
363220099123500Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
52895505721985005889625572198500466090057225680021526504928235001174755045710Рахується підсумок грошових коштів відповідно до призначення
00Рахується підсумок грошових коштів відповідно до призначення
6375400217987500721042537376100079375426085Ідентифікаційний код підприємства, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
00Ідентифікаційний код підприємства, присвоєний йому під час реєстрації в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України
793752197735Вказується дата здійснення записів – поточна дата
00Вказується дата здійснення записів – поточна дата
2143125337883500793753483610Переноситься сума з ордера, записується в колонку з відповідним призначенням грошових коштів
00Переноситься сума з ордера, записується в колонку з відповідним призначенням грошових коштів
52228752168525004546600217805000588962522161500037750752178685007134225189357000302260021786850020002502179320007258050950595006003925236220002143125861060007442200340360Найменування підприємства (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства)
00Найменування підприємства (повна назва підприємства або скорочена, якщо це передбачено статутом підприємства)
73945752063750Зазначається порядковий номер касового документу, при цьому прибуткові ордери маються нумерацію, а видаткові – свою.
00Зазначається порядковий номер касового документу, при цьому прибуткові ордери маються нумерацію, а видаткові – свою.
73660003874135Вписується прізвище та ініціали особи, на яку виписано касовий ордер
00Вписується прізвище та ініціали особи, на яку виписано касовий ордер
Об’ява про внесення готівки
599440020085050056705501979930006137275399415005289550463550004289425140271500362267511042650069437251948815004184650101854000677227579629000402209069469000666750085090003499282803910003140075461645002266950145732500373974025654000220027580010000332906322593300031845257861900234315012954000373697512688890070040501761490Прописом зазначається загальна сума по документу
0Прописом зазначається загальна сума по документу
69659501018540Вказується ідентифікаційний код отримувача грошових коштів
0Вказується ідентифікаційний код отримувача грошових коштів
6927850256540Вказується ідентифікаційний код підприємства яке вносить готівку
0Вказується ідентифікаційний код підприємства яке вносить готівку
-2254252256790Вказується отримувач грошових коштів
0Вказується отримувач грошових коштів
-2254251390015Вказується прізвище, ім’я, по-батькові особи, яка від імені підприємства вносить готівку
0Вказується прізвище, ім’я, по-батькові особи, яка від імені підприємства вносить готівку
-225425694689Вказується назва підприємства, яке вносить готівку в банк
0Вказується назва підприємства, яке вносить готівку в банк
-225425132715Дата заповнення об’яви
0Дата заповнення об’яви
52038251341755005594350140843000395605012700000059944002851150051295303206750023368001064260003660775104711500410845097091500416496572326500348932579438500220345014224000321945030924500343471514224000-2254251618615Цифрами вказуються суми грошових коштів, які перераховуються на кожен рахунок.
Цифрами вказуються суми грошових коштів, які перераховуються на кожен рахунок.
-225425723265Зазначаються номери рахунків, на які перераховуються грошові кошти
0Зазначаються номери рахунків, на які перераховуються грошові кошти
70040501380490Вказується назва та реквізити документа, що посвідчує особу того, хто вносить готівку в касу підприємства
Вказується назва та реквізити документа, що посвідчує особу того, хто вносить готівку в касу підприємства
675322553340007004050285115заповнюється по-різному, залежно від типу здійснюваної операції, але за певними правилами.
заповнюється по-різному, залежно від типу здійснюваної операції, але за певними правилами.
58610501322705003413125132270500692785079946500301645579946500225107598996500-2254251189990Зазначається код банку отримувача грошових коштів
0Зазначається код банку отримувача грошових коштів
373697511734800057848506756410022669504470400049752257016750067754502216150041656001113790004022090637540003489325994410003225800233045003577590850900032702501905007004050913765Об’яву підписує особа, яка вносить готівку в касу банку
0Об’яву підписує особа, яка вносить готівку в касу банку