РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ ПМ 04. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ВЫПОЛНЕНИЕМ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ ОСНОВНЫХ ФУНКЦИЙ
Рабочая программа профессионального модуля
ПМ 04. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ВЫПОЛНЕНИЕМ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА рОССИИ ОСНОВНЫХ ФУНКЦИЙ
2014
Рабочая программа профессионального модуля «Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций»» разработана на основании федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) для специальности среднего профессионального образования по специальности 080110 «Банковское дело» (углубленная подготовка), утвержденного 24 июня 2010 года, приказ Министерства образования и науки РФ №703.
Организация-разработчик:
Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Тюменский коммерческо-финансовый колледж облпотребсоюза»
Разработчики:
Братухина О.А. - преподаватель высшей квалификационной категории НОУ СПО «Тюменский коммерческо-финансовый колледж облпотребсоюза»
СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО
Протокол заседания цикловой комиссии Представитель работодателя:
учетно-экономических дисциплин ________________________
от «___» ________20__ г. № _________________________
Председатель цикловой комиссии
А.Г.Лебедева
СОДЕРЖАНИЕ
1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
стр.
4
2. результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
7
3. СТРУКТУРА и содержание профессионального модуля
8
4 условия реализации программы ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
17
5. Контроль и оценка результатов освоения профессионального модуля (вида профессиональной деятельности)
20
1. Паспорт программы профессионального модуля
ПМ.01. Ведение расчетных операций
1.1. Область применения программы
Рабочая программа профессионального модуля «Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций» разработана на основании федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) для специальности среднего профессионального образования по специальности 080110 «Банковское дело» (углубленная подготовка).
Рабочая программа профессионального модуля – является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080110 Банковское дело (углубленная подготовка)в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций (ПК):
ПК 4.1. Совершать и оформлять эмиссионно-кассовые операции.
ПК 4.2. Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России.
ПК 4.3. Выполнять и оформлять операции по рефинансированию кредитных организаций.
ПК 4.4. Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными организациями.
ПК 4.5. Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России.
Программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании.
1.2. Цели и задачи модуля – требования к результатам освоения модуля
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:
иметь практический опыт: по осуществлению операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций
уметь:
- оформлять и отражать в учете кассовые и эмиссионные операции учреждений Банка России;
- составлять отчетность по кассовым операциям и резервным фондам;
- проводить экспертизу платежеспособности банкнот и монет Банка России;
- оформлять и отражать в учете работу с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками;
- анализировать статистическую отчетность о кассовых оборотах учреждений Банка
России и кредитных организаций;
- составлять прогнозы кассовых оборотов;
- открывать корреспондентские счета (субсчета) кредитным организациям (филиалам) в
учреждениях Банка России и вести лицевые счета;
- выполнять учет операций по межбанковским расчетам с применением авизо;
- отражать на счетах бухгалтерского учета операции по начальному и ответному проводу при
внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах;
- анализировать состояние корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций
(филиалов);
- вести картотеку неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на
корреспондентском счете;
- определять достаточность обеспечения кредитов Банка России;
- оформлять операции по предоставлению кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг,
закладом векселей, залогом прав требований по кредитным договорам и поручительствами
банков;
- отражать в учете операции учреждений Банка России по предоставлению и погашению
кредитов;
- отражать в учете операции по начислению и взысканию процентов;
- вести учет просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам Банка России;
- оформлять и отражать в учете операции по привлечению от кредитных организаций денежных средств в депозиты;
- рассчитывать, отражать в учете начисление и уплату процентов по депозитным операциям в учреждениях Банка России;
- рассчитывать суммы обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих
депонированию в Банке России; контролировать правильность представленного кредитной
организацией в учреждение Банка России расчета регулирования обязательных резервов;
- определять суммы недовнесенных или излишне внесенных кредитными организациями средств;
- отражать в бухгалтерском учете учреждений Банка России операции по зачислению,
возврату, а также регулированию обязательных резервов кредитных организаций;
- рассчитывать суммы штрафных санкций за нарушение порядка резервирования;
- использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций
Банка России;
знать:
- нормативные правовые документы, регулирующие межбанковские расчеты в расчетной сети Банка России, предоставление кредитов рефинансирования,
- осуществление Банком России депозитных операций, обязательное резервирование;
- теоретические основы эмиссионного регулирования;
- функции учреждений Банка России в сфере организации налично-денежного обращения,
механизм эмиссионно-кассового регулирования;
- организационную структуру подразделений и требования к персоналу учреждений Банка
России, занятому кассовым обслуживанием клиентов и обработкой денежной наличности;
- порядок совершения и учет кассовых и эмиссионных операций в учреждениях Банка
России;
- организацию работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно-расходных и
разменных касс;
- признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России;
- порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям
(филиалам);
- организацию расчетов в пределах одного учреждения Банка России;
- систему расчетов с применением авизо;
- основы организации системы банковских электронных срочных платежей;
- формы и механизм рефинансирования кредитных организаций;
- виды кредитов Банка России;
- условия, порядок предоставления и документального оформления кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, активами и поручительствами банков;
- депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России;
- порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России;
- виды депозитных операций Банка России с банками-резидентами;
- порядок проведения и учет депозитных операций в форме депозитных аукционов, по
фиксированной процентной ставке с использованием электронных технологий;
- порядок и учет выплаты процентов по депозитам;
- меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок;
- порядок расчета и перечисления обязательных резервов, депонируемых в Банке России;
- регулирование размера обязательных резервов;
- порядок контроля Банком России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований;
- меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушение порядка
резервирования.
1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы профессионального модуля:
всего – 322 часов, в том числе:
- максимальной учебной нагрузки обучающегося – 250 часов, включая:
-обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 166 часов, в том
числе практических занятий – 100 часов;
самостоятельной работы обучающегося – 84 часов;
- учебная практика – 72 часов.
2. Результаты освоения профессионального модуля
Результатом освоения программы профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:
Код
Наименование результата обучения
ПК 4.1
Совершать и оформлять эмиссионно-кассовые операции
ПК 4.2
Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России
ПК 4.3
Выполнять и оформлять операции по рефинансированию кредитных организаций
ПК 4.4
Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными организациями
ПК 4.5
Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России
ОК 1
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 2
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.
ОК 6
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.
ОК 7
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.
ОК 8
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.
ОК 9
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.
ОК 10
Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.
ОК 11
Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда.
ОК 12
Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).
3. Структура и содержание профессионального модуля
3.1. Тематический план профессионального модуля
Коды
профессиональных
компетенций
Наименования разделов
профессионального модуля*
Всего часов
(макс. учебная нагрузка и практики)
Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)
Практика
Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося
Самостоятельная работа обучающегося,
часов
Учебная,
часов
Производственная**,
часов
(если предусмотрена рассредоточенная практика)
Всего,
часов
в т.ч. лабораторные работы и практические занятия, часов
в т.ч.
курсовая работа (проект), часов
Всего,
часов
в т.ч.
курсовая работа (проект), часов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ПК 4.1
ПК 4.2
ПК 4.3
ПК 4.4
ПК 4.5
МДК.04.01
Операции Банка России
250
166
100
-
84
-
Учебная практика
72
72
Всего:
322
250 72
3.2. Содержание обучения по профессиональному модулю (ПМ)
Наименование разделов
профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)
Объем часов
Уровень
освоения
1
2
3
4
ПМ.04. Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций
322
МДК.04.01. Операции Банка России
250
Раздел 1. Выполнение эмиссионных и кассовых операций
Тема 1.1. Организация и регулирование эмиссионной деятельности
Содержание
86
Банк России как единый эмиссионный центр. Безналичная и наличная эмиссия Банка России, их взаимосвязь и особенности. Способы регулирования наличной и безналичной эмиссии. Механизм выпуска денег в обращение и их изъятия. Содержание, порядок и периодичность составления прогноза кассовых оборотов. Источники экономической информации для составления прогноза кассовых оборотов.
6
2
2
2
1
Систематизация экономической информации о состоянии денежного обращения. Анализ изменений в денежном обращении в их единстве с показателями социально-экономического развития на основе банковской и статистической отчётности. Анализ потоков наличных денег, находящихся в обращении. Использование результатов экономического анализа состояния денежного обращения для разработки мероприятий в области денежно-кредитного регулирования
1
Функции Центрального хранилища и межрегиональных хранилищ Банка России. Функции, задачи и организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России. Выпуск Банком России инвестиционных и памятных монет. Использование отчётных данных при составлении прогнозных расчётов ожидаемой эмиссии. Контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота
1
Практические занятия
8
2
2
2
2
2
2
2
2
Практическое занятие №1. Составление прогноза кассовых оборотов и определение эмиссионного результата
Практическое занятие №2. Анализ современного состояния наличного денежного обращения
Практическое занятие №3. Организация экономической работы по денежному обращению.
Практическое занятие №4. Анализ статистической отчётности о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций
Тема 1.2. Эмиссионные и
кассовые операции в учреждениях Банка России
Содержание
6
Организация ведения кассовых операций в учреждениях Банка России. Организационная структура подразделений и требования к кассовым работникам. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций. Порядок оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений порядка ведения эмиссионных и кассовых операций
2
2
2
1
Порядок совершения и оформления кассовых операций в учреждениях Банка России при обслуживании кредитных организаций (филиалов) и клиентов. Порядок приёма денежной наличности. Порядок выдачи денежной наличности. Пересчёт, сортировка, формирование, упаковка, хранение денежных знаков. Формирование и хранение кассовых документов. Автоматизированная система эмиссионно-кассовых работ и учёта денежных ценностей
1
Регулирование оборотных касс в учреждениях Банка России. Установление лимита оборотной кассы. Порядок работы и оформления операций с банкнотами и монетой резервных фондов в учреждениях Банка России и территориальных учреждениях Банка России. Распоряжение резервными фондами. Защита денежных знаков от фальсифицирования. Признаки платёжеспособности банкнот и монет. Работа с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками. Технические средства, применяемые для экспертизы подлинности денежных знаков
1
Практические занятия
12
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Практическое занятие №5. Обработка денежной наличности
Практическое занятие №6. Определение подлинности денежных знаков по визуальным признакам
Практическое занятие №7. Использование технических средств при определении подлинности денежных знаков
Практическое занятие №8. Работы по оформлению операций с банкнотами и монетой резервных фондов
Практическое занятие №9. Оформление возмещения кассовых просчётов и других нарушений порядка ведения эмиссионных и кассовых операций
Практическое занятие №10. Составление отчётности о кассовых оборотах
Тема 1.3. Бухгалтерский учёт
эмиссионных и кассовых операций
Содержание
6
Характеристика балансовых и внебалансовых счетов, используемых для учёта эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России. Бухгалтерский учёт банкнот и монеты резервных фондов. Бухгалтерский учёт и оформление операций по перечислению денежной наличности в резервные фонды. Бухгалтерский учёт и оформление операций по перечислению банкнот и монеты резервных фондов в оборотную кассу.
2
2
2
1
Бухгалтерский учёт и оформление операций по кассовому обслуживанию кредитных организаций и других клиентов в расчётно-кассовых центрах. Бухгалтерский учёт приёма денежной наличности. Бухгалтерский учёт выдачи денежной наличности. Порядок обработки денежных знаков. Порядок работы кассира оборотной кассы
1
Оформление и отражение в учёте работы с неплатёжными, сомнительными и поддельными денежными знаками. Бухгалтерский учёт кассовых просчётов и других нарушений кассовой дисциплины. Оформление и бухгалтерский учёт операций по перевозке банкнот и монеты резервных фондов. Бухгалтерский учёт и оформление валютных исправлений по результатам пересчёта и сортировки банкнот резервных фондов
1
Практические занятия
8
2
2
2
2
2
2
2
2
Практическое занятие №11. Составление бухгалтерских проводок по отражению эмиссионных операций учреждений Банка России
Практическое занятие №12. Составление бухгалтерских проводок по отражению кассовых операций учреждений Банка России
Практическое занятие №13. Оформление операций по перечислению денежной наличности в резервные фонды и оборотную кассу
Практическое занятие №14. Оформление валютных исправлений по результатам пересчёта и сортировки банкнот резервных фондов
Раздел 2. Осуществление межбанковских
расчётов через расчётную сеть Банка России.
Тема 2.1. Платёжная система России
Содержание
84
Организация и структура платёжной системы России, правовые и институциональные аспекты её функционирования. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Роль и участие Банка России, кредитных организаций и других частных и государственных организаций в формировании и развитии платёжной системы. Банк России как
орган, регулирующий, координирующий и лицензирующий организацию расчётных и клиринговых систем. Полномочия Банка России по осуществлению надзора и наблюдения в национальной платежной системе
6
2
2
2
1
Платёжные инструменты и формы расчётов. Организация безналичных расчётов. Ответственность участников за нарушение законодательства о расчётах. Расчётная сеть Банка России: структура, функции. Роль расчётно-кассовых центров Банка России в организации межбанковских расчётов. Ценовая политика. Плата за расчётные услуги Банка России. Системы расчётов по операциям с ценными бумагами. Расчётные системы бирж и Национальный депозитарный центр
1
Межбанковские платёжные системы. Платёжная система Банка России. Платёжные системы кредитных организаций. Платёжные системы расчётных небанковских кредитных организаций. Заключение договоров о корреспондентских отношениях с кредитными организациями(филиалами). Порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям(филиалам). Режим функционирования корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов), выверка расчётов по корреспондентским счетам (субсчетам). Контроль за соблюдением правил и сроков совершения расчётных операций кредитными организациями. Анализ состояния корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов). Развитие технической инфраструктуры платёжной системы. Организация работы по повышению уровня безопасности платёжной системы России
1
Практические занятия
8
2
2
2
2
2
2
2
2
Практическое занятие №15. Составление договоров о корреспондентских отношениях с кредитными организациями (филиалами)
Практическое занятие №16. Составление схем документооборота по различным формам безналичных расчётов. Сравнительный анализ форм безналичных расчётов
Практическое занятие №17. Определение ответственности участников безналичных расчетов за нарушение законодательства о расчётах
Практическое занятие №18. Расчет платы за расчётные услуги Банка России
Тема 2.2. Расчёты с применением
авизо.
Содержание
4
Характеристика балансовых счетов, используемых в учреждениях Банка России для учёта межбанковских расчётов. Нумерация корреспондентских счетов (субсчетов). Порядок списания средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций(филиалов). Порядок ведения картотек неоплаченных расчётных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций
2
2
1
Система расчётов с применением авизо. Назначение и правила составления авизо. Почтовое и телеграфное авизование платежей. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по начальным и ответным оборотам на основании кредитовых авизо. Порядок проведения и учёт операций по начальным и ответным оборотам на основании дебетовых авизо. Обработка поступающих авизо. Бухгалтерский учёт операций по контролю и квитовке ответных расчётов
1
Практические занятия
4
2
2
2
2
Практическое занятие №19. Оформление кредитовых и дебетовых авизо. Составление бухгалтерских проводок по отражению расчётов с применением авизо
Практическое занятие №20. Регистрация дефектных авизо, порядок их приёма к проводу. Ответы на запросы по начальным оборотам. Бухгалтерский учёт неквитующихся сумм
Тема 2.3. Системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных
платежей
Содержание
4
Нормативные акты, регулирующие порядок совершения электронных платежей в расчётной сети Банка России. Основные принципы создания и функционирования электронной системы межбанковских расчётов в России. Участники электронных расчётов, заключение договоров на выполнение платежей электронным способом. Характеристика балансовых счетов по учёту электронных платежей. Внутрирегиональные и межрегиональные межбанковские электронные платежи. Централизованная и децентрализованная обработка. Многорейсовая обработка платежей
2
2
1
Нормативная база использования электронных документов. Электронные платёжные документы, электронные служебно-нформационные документы, электронно-цифровая подпись, код аутентификации. Порядок работы с электронными документами. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по начальному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по контролю и квитовке межбанковских электронных платежей
1
Практические занятия
8
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
2
2
1
1
2
2
1
1
1
2
2
2
2
2
2
1
1
2
2
2
2
1
1
2
2
2
2
1
1
2
2
1
1
2
2
2
2
1
1
2
2
2
3
Практическое занятие №21. Оформление электронных платёжных документов
Практическое занятие №22. Составление бухгалтерских проводок по отражению внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах
Практическое занятие №23. Организация учёта операций по начальному и ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах
Практическое занятие №24. Организация учёта операций по контролю и квитовке межбанковских электронных платежей
Тема 2.4. Система банковских
электронных срочных платежей
Содержание
4
Система валовых расчётов в режиме реального времени (система банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)): назначение, принципы функционирования, организация, участники, тарифы на услуги
2
Порядок проведения платежей в системе БЭСП. Бухгалтерский учёт в подразделениях Банка России платежей, проведённых через систему БЭСП
2
Практические занятия
4
Практическое занятие №25. Составление бухгалтерских проводок по отражению платежей, проведённых через систему БЭСП
2
Практическое занятие №26. Составление бухгалтерских проводок по отражению платежей, проведённых через систему БЭСП
2
Раздел 3. Выполнение
операций по рефинансированию кредитных организаций
Тема 3.1. Система рефинансирования банковского сектора
Содержание
74
3.1.1.
Банк России как кредитор последней инстанции. Цели и экономическое содержание рефинансирования Центральным банком кредитных организаций. Взаимосвязь рефинансирования с операциями, осуществляемыми Банком России в рамках реализации единой государственной денежно-кредитной политики. Нормативно-правовая база, регулирующая порядок предоставления кредитов рефинансирования: Положение Банка России от 04.08.2004 № 236-П "О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг", Положение Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами», Положение Банка России от 30.11.2010 № 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом». Виды предоставляемых кредитов, краткая характеристика
4
2
3.1.2.
Формы, принципы и механизм рефинансирования. Выбор приоритетных форм и методов предоставления кредитов рефинансирования в условиях посткризисного развития экономики. Разделение функций и полномочий между Банком России и его территориальными учреждениями в ходе реализации механизма рефинансирования. Контроль за своевременным возвратом кредитов, выданных Банком России. Работа по взысканию просроченной и переоформлению безнадёжной задолженности по ранее выданным кредитам рефинансирования
2
Практические занятия
4
3.1.3.
Практическое занятие №27. Анализ операций рефинансирования (виды, сроки, объёмы), осуществляемых Банком России в рамках реализации единой государственной денежно-кредитной политики
2
3.1.4.
Практическое занятие №28. Анализ просроченной задолженности, переоформление безнадёжной задолженности по ранее выданным кредитам рефинансирования
2
Тема 3.2. Кредиты, обеспеченные
залогом ценных бумаг
Содержание
6