Анализ бюджета Красноярского района

АвторЕ.Усачева
Сдавался/использовался2002г., Самарская государственная экономическая академия
Загрузить архив:
Файл: byudzheta.zip (47kb [zip], Скачиваний: 43) скачать

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г.

Доходы бюджета Красноярского района.

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %

01

Налоговые доходы

     57 594  

     8 185 060  

        95.1  

           0.7  

03

Налоги на прибыль (доход),прирост капитала

     19 689  

     3 157 526  

        32.5  

           0.6  

031

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций

     10 679  

     1 606 266  

        17.6  

           0.7  

032

Подоходный налог с физических лиц

       9 010  

     1 549 782  

        14.9  

           0.6

033

Налог на игорный бизнес

               -  

1 478  

              -  

               -  

05

Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы

     10 369  

     2 397 948  

        17.1  

           0.4  

051

Налог на добавленную стоимость

       6 506  

     1 540 114  

        10.7  

           0.4  

052

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам

          156  

        218 340  

          0.3  

         0.07  

053

Лицензионные и регистрационные сборы

67  

9 061  

          0.1  

           0.7  

054

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи

              9  

          18 360  

        0.01  

         0.05  

055

Налог с продаж

       3 631  

        612 046  

          6.0  

           0.6  

056

Прочие налоги и сборы на товары и услуги

               -  

                 27  

              -  

               -  

07

Налоги на совокупный доход

          136  

          29 704  

          0.2  

           0.5  

09

Налоги на имущество

       8 892  

     1 068 725  

        14.7  

           0.8  

11

Платежи за пользование природными ресурсами

     10 335  

        302 275  

        17.1  

           3.4  

111

Платежи за пользование недрами

       5 690  

        139 071  

          9.4  

           4.1  

112

Платежи за пользование континентальным шельфом

               -  

                    -  

              -  

               -  

113

Платежи за пользование лесным фондом

        403  

               866  

          0.7  

         46.5  

114

Плата за пользование водными объектами

16  

9 903  

        0.03  

         0.16  

115

Земельный налог

       4 226  

        152 322  

          7.0  

           2.8  

117

Прочие платежи за пользование природными ресурсами

               -  

               113  

              -  

               -  

13

Налоги на внешнюю торговлю

               -  

                    -  

              -  

             -  

15

Прочие налоги сборы и пошлины

       8 173  

     1 228 882  

        13.5  

           0.7  

151

Государственная пошлина

          225  

          16 911  

          0.4  

           1.3  

152

Налоги субъектов РФ

               -  

                    -  

              -  

               -  

153

Местные налоги и сборы

       7 948  

     1 149 458  

        13.1  

           0.7  

154

Прочие налоговые платежи и сборы

               -  

          62 513  

              -  

               -  

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %

17

Неналоговые доходы

       1 189  

        256 019  

          2.0  

         0.46  

19

Доходы от государственной собственности

          540  

        197 020  

          0.9  

           0.3  

23

Доходы от продажи земли

          233 

4 192  

          0.4  

           5.6  

25

Административные платежи и сборы

               -  

2 630  

              -  

               -  

27

Штрафные санкции, возмещение ущерба

          410  

          42 486  

          0.7  

           1.0  

29

Доходы от внешнеэкономической деятельности

               -  

                    -  

              -  

               -  

31

Прочие неналоговые доходы

              6  

9 691  

        0.01  

        0.06  

33

Безвозмездные перечисления

       1 760  

        537 096  

          2.9  

         0.33  

35

От бюджетов других уровней

       1 760  

        491 379  

          2.9  

           0.4  

351

Дотации

               -  

                    -  

              -  

               -  

352

Субвенции

               -  

                    -  

              -  

               -  

353

Средства, полученные по взаимным расчетам

       1 760  

        123 424  

          2.9  

           1.4  

354

Трансферты

               -  

        367 955  

              -  

               -  

355

Трансферты за счет НДС

               -  

                    -  

              -  

               -  

356

Прочие безвозмездные перечисления

               -  

          30 869  

              -  

               -  

37

От государственных внебюджетных фондов

               -  

               120  

              -  

               -  

39

От государственных организаций

               -

          14 728  

              -  

               -  

41

Доходы целевых бюджетных фондов

               -  

          32 992  

              -  

               -  

411

Территориальные дорожные фонды

               -  

                    -  

              -  

               -  

412

Территориальные экологические фонды

               -  

                    -  

              -  

               -  

413

Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы

               -  

          32 992  

              -  

               -  

45

Всего доходов

   60 543  

   9 011 167  

        100  

        0.67  




Расходы бюджета Красноярского района.

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

02

Государственное управление и самоуправление

        7 023  

          417 198  

         12.4  

            1.7  

020

Оплата труда государственных служащих

        3 228  

          194 080  

           5.7  

            1.7  

021

Приобретение оборудования

           367  

            16 994  

         0.65  

            2.2  

022

Капитальное строительство

               -  

                    -  

              -  

               -  

04

Правоохранительная деятельность

           311  

          331 606  

         0.55  

          0.09  

040

Оплата труда государственных служащих

             94  

          117 845  

           0.2  

          0.08  

041

Приобретение оборудования

               -  

            13 763  

              -  

               -  

042

Капитальное строительство

               -  

             7 350  

            -  

               -  

06

Фундаментальные исследования

               -  

             1 994  

              -  

               -  

060

Оплата труда государственных служащих

               -  

                    -  

              -

               -  

061

Приобретение оборудования

               -  

                    -  

              -  

               -  

062

Капитальное строительство

               -  

                    -  

              -  

               -  

08

Промышленность, энергетика и строительство

        1 036  

          105 684  

           1.8  

          0.98  

080

Оплата труда государственных служащих

               -  

                    -  

              -  

               -  

081

Приобретение оборудования

               -  

                    -  

              -  

               -  

082

Капитальное строительство

        1 036  

            76 495  

           1.8  

          1.35  

083

Субсидии

               -  

            26 616  

              -  

               -  

10

Сельское хозяйство и рыболовство

        6 844  

          265 515  

         12.1  

2.6  

010

Оплата труда государственных служащих

           231  

             9 041  

           0.4  

            2.6  

011

Приобретение оборудования

              2  

            22 129  

       0.004  

          0.01  

012

Капитальное строительство

           910  

            51 367  

           1.6  

            1.8  

013

Субсидии

        2 793  

            14 343  

           4.9  

          19.5  

12

Охрана окружающей природной среды

             30  

33 391  

         0.05  

          0.09  

120

Оплата труда государственных служащих

               -  

             1 069  

              -  

               -  

121

Приобретение оборудования

               -  

                301  

              -  

               -  

122

Капитальное строительство

               -  

             8 733  

              -  

               -  

123

Субсидии

             30  

                318  

         0.05  

            9.4  

14

Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика

           341  

          496 103  

           0.6  

          0.07  

140

Оплата труда государственных служащих

               -  

                    -  

              -  

               -  

141

Приобретение оборудования

               -  

            69 840  

              -  

               -  

142

Капитальное строительство

             19  

          101 771  

         0.03  

          0.02  

143

Субсидии

           322  

          318 223  

           0.6  

            0.1  

16

Развитие рыночной инфраструктуры

               -  

                  70  

              -  

               -  

160

Оплата труда государственных служащих

               -  

                    -  

              -  

               -  

161

Приобретение оборудования

               -  

                    -  

              -  

             -  

162

Капитальное строительство

               -  

                    -  

              -  

               -  

163

Субсидии

               -  

                    -  

              -  

               -  

18

Жилищно-коммунальное хозяйство

      18 155  

       1 716 935  

         32.0  

          1.06  

180

Оплата труда государственных служащих

               -  

                222  

              -  

               -  

181

Приобретение сборудования

               -  

                198  

              -  

               -  

182

Капиталыное строительство

        3 123  

          116 509  

           5.5  

            2.7  

183

Субсидии

      11 661  

       1 180 211  

         20.5  

          0.99  

20

Предупреждение и ликвидацияпоследствийвий ЧС

             32  

13 814  

         0.06  

          0.23  

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

22

Образование

      13 753  

       1 817 474  

         24.2  

0.8  

220

Оплата труда государственных служащих

           607  

          731 850  

         1.07  

          0.08  

221

Медикаменты и перевязочные средства

               -  

                226  

              -  

               -  

222

Продукты питания

               -  

          118 889  

              -  

               -  

223

Стипендии

               -  

            21 642  

              -  

               -  

224

Приобретение оборудования

        1 320  

            10 191  

           2.3  

          13.0  

225

Капитальное строительство

               -  

            84 643  

              -  

               -  

24

Культура, искусство и кинематография

        2 854  

          171 055  

           5.0  

1.7  

240

Оплата труда государственных служащих

           744  

            38 360  

           1.3  

            1.9  

241

Приобретение оборудования

             46  

             9 474  

         0.08  

          0.49  

242

Капитальное строительство

               -  

            17 223  

              -  

             -  

26

Средства массовой информации

           343  

26 481  

           0.6  

1.3  

260

Оплата, труда государственных служащих

               -  

                272  

              -  

               -  

261

Приобретение оборудования

               -  

                    -  

              -  

               -  

262

Капитальное строительство

               -  

                    -  

              -  

               -  

263

Государственная поддержка периодической печати

           343  

             6 184  

           0.6  

            5.5  

28

Здравоохранение и физическая культура

        3 449  

       1 302 227  

         6.07  

          0.26  

280

Оплата труда государственных служащих

           107  

            20 050  

           0.2  

          0.53  

281

Медикаменты и перевязочные средства

               -  

             3 878  

              -  

               -  

282

Продукты питания

               -  

             2 200  

              -  

               -  

2“3

Приобретение оборудования

           182  

            17 825  

         0.32  

          1.02  

284

Капитальное строительство

               -  

            69 840  

              -  

               -  

30

Социальная политика

        1 487  

          878 066  

           2.6  

          0.17  

300

Оплата труда государственных служащих

           760  

            74 639  

           1.3  

          1.02  

301

Медикаменты и перевязочные средства

               -  

             7 187  

              -  

               -  

302

Продукты питания

               -  

            37 201  

              -  

               -  

303

Приобретение оборудования

               -  

            10 200  

              -  

               -  

304

Капитальное строительство

               -  

             5 355  

              -  

               -  

305

Государственные пособия гражданам, имеющим детей

               -  

          359 160

              -  

               -  

32

Финансовая помощь бюджетам других уровней

               -  

          491 378  

              -  

               -  

320

Финансовая помощь бюджетам других уровней

               -  

          491 378  

             -  

               -  

3200

Дотации

               -  

                    -  

              -  

               -  

3201

Субвенции

               -  

                    -  

              -  

               -  

3202

Трансферты

               -  

          367 954  

              -  

               -  

3203

Средства, полученные по взаимным расчетам

               -  

          123 424  

              -  

               -  

321

Прочие мероприятия в области регионального развития

               -  

                    -  

              -  

               -  

34

Прочие расходы

        1 136  

          411 521  

           2.0  

0.3  

340

Бюджетные ссуды

           400  

            67 445  

           0.7  

            0.6  

3400

Ссуды бюджетам

               -  

             2 600  

              -  

               -  

3401

Возврат ссуд бюджетами

               -  

                  94  

              -  

               -  

3402

Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами

           400  

          118 150  

           0.7  

            0.3  

3403

Возврат ссуд министерствам и ведомствам

               -  

            53 211  

              -  

               -  

36

Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям

           736  

          344 076  

           1.3  

            0.2  

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

38

Расходы целевых бюджетных фондов

               -  

                    -  

              -  

               -  

381

Территориальный дорожный фонд

               -  

                    -  

              -  

               -  

382

Территориальный экологический фонд

               -  

                    -  

              -  

               -  

383

Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья

               -  

                    -  

              -  

               -  

40

Всего расходов

   56 794  

   8 450 512  

        100  

        0.67  

42

Превышение доходов над расходами

      3 749  

      530 655  


Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

71

Изменение остатков средств бюджета

-       3 749  

-         423 271  

710

Остатки на начало периода

        1 232  

          302 242  

711

Остатки на конец периода

        4 981  

          725 513  

7112

В т.ч. оборотная кассовая наличность

           839  

          111 273  

73

Государственные ценные бумаги

               -  

                    -  

731

Погашение основной суммы задолженности

               -  

                    -  

732

Погашение основной суммы задолженности

               -  

                    -  

75

Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней

               -  

             2 506  

750

Получение бюджетных ссуд

               -  

             2 600  

751

Погашение основной суммы задолженности

               -  

                  94  

77

Кредиты, полученные от банков

               -  

-         137 523  

771

Получение кредитов

               -  

            97 858  

772

Погашение кредитов

               -  

          235 381  

79

Прочие источники внутреннего финансирования

               -  

-2 012  

790

Получение кредитов (бюджетных ссуд)

               -  

            12 714  

791

Погашение основной суммы задолженности

               -  

            14 726  

83

Поступления от продажи государственного имущества

               -  

29 645  

830

Поступления от приватизации организаций

               -  

           25 142  

831

Поступления от продажи государственных акций

               -  

             4 503  

81

Всего источников финансирования

-       3 749  

-         530 655  

100

Оплата труда государственных служащих

        5 794  

       1 198 852  

101

Начисления на оплату труда

        2 202  

          415 688  

102

Капитальные вложения в основные фонды

        7 005  

          747 635  

1020

Приобретение оборудования

        1 917  

          170 909  

1021

Капитальное строительство

        5 088  

          563 567  

103

Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных услуг

               -  

                274  

104

Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих

               -  

                162  

1040

Из них:                                                                          по образованию

               -  

                    -  

1041

по здравоохранению

               -  

                    -  

105

Начисления по оплате труда

               -  

                  62  

1050

Из них:                                                                     по образованию

               -  

                    -  

1051

по здравоохранению

               -  

                    -  

106

Просроченная задолженность по государственным пособиям

               -  

                    -  

107

Просроченная задолженность по Стипендиям

               -  

                    -  

108

Просроченная задолженность пооплате коммунальных услуг

               -  

          175 587  


1. Анализ доходной части бюджета

Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов:

- налоговые доходы;

- неналоговые доходы.

Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало года.

Остаток средств на начало года равен 1232 т.р.

Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области.

В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%.

Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,7%.

Таблица 1

Группы доходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

Налоговые доходы

      57 594  

       8 185 060  

         95.1  

            0.7  

Неналоговые доходы

        1 189

          256 019  

           2.0  

          0.46  

Безвозмездные перечисления

        1 760  

          537 096  

           2.9  

          0.33  

Доходы целевых бюджетных фондов

               -  

            32 992  

            -    

             -    

ВСЕГО доходов

      60 543  

       9 011 167  

     100.00  

          0.67  

Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010 т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%.


Таблица 2

Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского района

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Удельный вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, %

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций

     10 679  

             18.54  

Подоходный налог с физических лиц

       9 010  

             15.64  

Налоги на имущество

       8 892  

             15.44  

Местные налоги и сборы

       7 948  

             13.80  

Налог на добавленную стоимость

       6 506  

             11.30  

Платежи за пользование недрами

       5 690  

               9.88  

Земельный налог

       4 226  

               7.34  

Налог с продаж

       3 631  

               6.30  

Платежи за пользование лесным фондом

          403  

               0.70  

Государственная пошлина

          225  

               0.39  

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам

          156  

               0.27  

Налоги на совокупный доход

          136  

               0.24  

Лицензионные и регистрационные сборы

67  

               0.12  

Плата за пользование водными объектами

16  

               0.03  

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи

              9  

               0.02  

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7).

Таблица 3

Закрепленные и регулирующие

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Удельный вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,%

Налоговые доходы, всего

     57 594  

               100  

Закрепленные

     21 133  

36.69  

Налоги на имущество

       8 892  

             15.44  

Местные налоги и сборы

       7 948  

             13.80  

Земельный налог

       4 226  

               7.34  

Лицензионные и регистрационные сборы

67  

               0.12  

Регулирующие

     36 461  

             63.31  

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций

     10 679  

             18.54  

Подоходный налог с физических лиц

       9 010  

             15.64  

Налог на добавленную стоимость

       6 506  

             11.30  

Платежи за пользование недрами

       5 690  

               9.88  

Налог с продаж

       3 631  

               6.30  

Платежи за пользование лесным фондом

          403  

               0.70  

Государственная пошлина

          225  

               0.39  

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам

          156  

               0.27  

Налоги на совокупный доход

          136  

               0.24  

Плата за пользование водными объектами

            16  

               0.03  

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи

              9  

               0.02  

Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины доходов бюджета района. Доля неналоговых доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46%.

Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов района.

Таблица 4

Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Удельный вес статьи в неналоговых доходах Краснояр-ского района,%

Неналоговые доходы, всего

       1 189  

               100  

Доходы от государственной собственности

          540  

45.42  

Штрафные санкции, возмещение ущерба

          410  

34.48  

Доходы от продажи земли

          233  

19.60  

Прочие неналоговые доходы

              6  

              0.50  

Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,33%.

2. Анализ расходной части бюджета

Расходы бюджета можно разделить на 3 группы:

- расходы на управление;

- расходы на социально-культурные мероприятия;

- расходы на развитие хозяйства.

Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р., что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области.

В расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие расходы- 2,0%.

Таблица 5

Группы расходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Хозяйственные расходы

      26 438  

               46.6  

Расходы на социально-культурные мероприятия

      21 886  

               38.5  

Расходы на управление

        7 334  

               12.9  

Прочие расходы

        1 136  

                 2.0  

Всего расходов

   56 794  

              100  

В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).

Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще.

Таблица 6

Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета Красноярского района

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

Жилищно-коммунальное хозяйство

      18 155  

       1 716 935  

         32.0  

          1.06  

Образование

      13 753  

       1 817 474  

         24.2  

          0.76  

Государственное управление и самоуправление

        7 023  

          417 198  

         12.4  

          1.68  

Сельское хозяйство и рыболовство

        6 844  

          265 515  

         12.1  

          2.58  

Здравоохранение и физическая культура

        3 449  

       1 302 227  

           6.1  

          0.26  

Культура, искусство и кинематография

        2 854  

          171 055  

           5.0  

          1.67  

Социальная политика

        1 487  

          878 066  

           2.6  

          0.17  

Прочие расходы

        1 136  

          411 521  

           2.0  

          0.28  

Промышленность, энергетика и строительство

        1 036  

          105 684  

           1.8  

          0.98  

Средства массовой информации

           343  

26 481  

           0.6  

          1.30  

Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика связь и информатика

           341  

          496 103  

           0.6  

          0.07  

Правоохранительная деятельность

           311  

          331 606  

           0.5  

          0.09  

Предупреждение и ликвидацияпоследствийвий ЧС

             32  

13 814  

         0.06  

          0.23  

Охрана окружающей природной среды

             30  

33 391  

         0.05  

          0.09  

Всего расходов

   56 794

   8 450 512  

        100  

        0.67  

Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.

Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.

Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т.р.) к доходам.