Банковский надзор международный опыт
| Загрузить архив: | |
| Файл: 240-2460.zip (39kb [zip], Скачиваний: 82) скачать |
ДИПЛОМ :
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР (МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ)"
МЭСИ СПЕЦФАК
Защита: 29.12.96 г.
Исп. Макаров А Г
Научный руководитель Максимова В Ф
Рецензент Хабаров В И
стр.3 - 53 -lex , кроме (стр.11 и стр.53)
- 3 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
(Оглавление)
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение. 4
Глава 1.Банковская система как объект банковского надзора. 6
1.1 Центральные и коммерческие банки
(как обьект банковского надзора)
1.2 Статус центральных банков. 8
Глава 2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт).12
Часть 1 Системы банковского надзора зарубежных стран.
2.1.1 Система банковского надзора в США. 13
2.1.2 Система банковского надзора в Великобритании. 15
2.1.3 Банковский надзор в Италии. 16
2.1.4 Банковский надзор в Нидерландах. 17
2.1.5 Банковский надзор во Франции. 18
Часть 2 Этапы банковского надзора. 19
2.2.1 Лицензирование банков.
2.2.2 Проверка отчетности,предоставляемой банками. 22
2.2.3 Инспектирование (ревизия) на местах. 26
2.2.4 Контрольза соблюдением банками требований
надзорных органов. 27
Глава 3 Банковский надзор в России. 30
Часть 1 Правовые основы банковского надзора в России.
Часть 2 Проблемы и перспективы банковского надзора. 33
3.2.1 Требования к совершенствованию банковского
надзора в России.
3.2.2 Развитие банковской системы (оптимизация структуры).35
3.2.3 Основныенаправления совершенствования
нормативной базы банковского надзора. 37
3.2.4 Основные направления работы с проблемными банками.39
3.2.5 Принципы воздействия на проблемные банки. 42
3.2.6 Применение к кредитным организациям мер
регулирования. 44
3.2.7 Взаимодействие Банка России при организации надзора
с государственными и международными организациями.45
Заключение. 48
Литература. 51
Приложение.
Органы денедно-кредитногорегулирования и 53
надзоные учреждения(табл. 1).
- 4 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Введение )
2Введение.
Надзор - форма деятельности различных государственных органов
по обеспечению законности.
Банковский надзор-этонадзор вбанковскойсфере.Организация
банковского надзораосновывается нанациональной законодательной
базе и рекомендацияхмеждународныхбанковских комитетов.Система
банковского надзора обычно включает:
типы банковских учреждений,подлежащих надзору;
процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;
стандарты бухгалтерского учета,банковской и статистическойот-
четности;
порядок аннулирования лицензий на банковскуюдеятельностьили
ограничения банковских операций;
обязательность аудиторских проверок;
порядок назначения временной администрации по управлению банком;
объявление банков неплатежеспособными.
Организационная структура банковского надзора характеризуется
значительным разнообразием.В таких странах, как Великобритания,
Италия, Нидерландынадзорза деятельностью коммерческих банков
осуществляют национальные центральные банки.В Канаде иШвейцарии
органы надзораотделеныот центральных банков.В Германии,США и
Японии существуетсмешанная система,прикоторой центральные
банки разделяют обязанностипо надзорусгосударственными
органами.В отечественнойпрактике надзор за деятельностью
коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный
банк РоссийскойФедерации,который имееттриподразделения,
выполняющие функции надзора:
Контрольно-ревизионное управление,осуществляющее ревизии главных
территориальных управлений Центрального банка;
Департамент банковского надзора;
Управление инспектирования коммерческих банков.
Свои полномочия органы надзора могут выполнять в процессе выдачи
лицензий на банковскую деятельность;принятия решения об ограничении
круга выполняемых операций;осуществленияконтроляза действующим
банком.
- 5 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Введение )
_Можно выделитьследующие виды контроля за деятельностью
_коммерческих банков:государственный,ведомственный и независимый
_контроль.
Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков
выражается действующей системой банковского законодательства.Все
банки функционируют в рамках принятыхзаконодательнымиорганами
законов, регламентирующих деятельностьЦентральногобанка ,
коммерческих банков и кредитных учреждений.
Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью
коммерческих банков со стороны Центрального банка страны.Задачи ,
цели и границы ведомственного контроля определенысоответствующими
законодательными актами.
Независимый контроль - это контроль , осуществляемый
независимыми вневедомственными организациями,т.е.аудиторскими
фирмами.
Целью даннойдипломной работыявляетсявыявление проблем и
перспектив развития банковского надзора вРоссии ианализопыта
других стран в этой области.
- 6 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 1 )
2Глава 1.Банковская система как объект банковского надзора.
21.1 Центральные и коммерческие банки
2(как обьект банковского надзора).
В современных банковских системах развитых стран существует два
основных типабанков- коммерческиеицентральные. Кгруппе
коммерческих банков в разных развитых странах относитсяцелыйряд
институтов с различной структурой и разным отношением
собственности.Не одинаково трактуется вразных странахисамо
понятие "коммерческие банки".Главнымихотличием от центральных
является права эмиссии банкнот.Среди коммерческих банковразличают
два типа - универсальные и специальные банки.Универсальные банки
осуществляют всеилипочти всевидыбанковских операций :
предоставление как краткосрочных , так и долгосрочных
кредитов;операциис ценнымибумагами, прием вкладов всех
видов,оказание всевозможных услуг и т.п.
Специальный банк,напротив,специализируется на одном или
немногих видах банковских операций.В отдельныхстранахбанковское
законодательство препятствует или просто запрещает банкам
осуществлять широкий круг операций.Тем не менее прибылибанковот
отдельных специальныхоперациймогут быть настолько велики,что
деятельность в других сферах становится необязательной.
Преобладание одноготипа банковвкредитной системе той или
иной страны следует понимать как тенденцию.В отдельных странах, где
господствуют,например,универсальные банки,существуют многочисленные
специальные банки.И наоборот, в странах с доминированием
специальных банков особенно в последние годы все больше проявляется
тенденция куниверсализации.Этопроисходит как в результате
либерализациибанковского законодательствав отдельных странах ,
так и в результатеобхода банкамисуществующихзаконов.Примером
может служить практика создания самостоятельныхспециальных
- 7 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 1 )
банков,которые практически принадлежат крупным банкомирасширяют
диапазон банковскихоперацийпоследних.К странам,где преобладает
принцип специализации банков,относятся Великобритания,Франция,США
,Италия и,соговоркой Япония.Принцип универсализации доминирует в
Швейцарии,Германии иАвстрии.Однаково многихразвитыхстранах
отражаемые статистикойразличия двух этих типов банков становятся
все более расплывчатыми и спорными,так как даже в тех странах,где
согласно статистикегосподствуютспециальные банки,фактически
многие из них уже превратились в универсальные.Влюбыхпреградах,
выставляемых государственными властями на пути
универсализации,находятся лазейки. В США - это банковские
холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других
странах.Коммерческие банки,в целом,можно разделить,как показанона
рисунке 1 (стр.11).
На раннейстадии развития стран банки второго типа назывались
эмиссионными.Между темфункции эмиссионныхбанковк настоящему
времени значительно расширились.В теории ипрактикестало
употребляться понятие центральные банки. В условиях
государственно-монополистического регулирования экономики
центральные банки во всех развитых странах играют значительную роль
,так какэти банки держат в руках ее важнейшие нити.Если к началу
XX столетия эмиссионные банки быличастными ,тонакануневторой
мировой войны начался процесс ихнационализации.В1938 г.
государственным стал банкКанады,в 1939г.-НемецкийРейхсбанк,в
1942 г.- банк Японии,в 1946 г.- банк Англии и Франции.
В Германиицентральный банккак государственный был создан в
1957 г.Ранее втаком качествевыступалБанк немецкихземель.В
Австрии центральный банк с 1955 г. является акционерным обществом,
50% участиявнем имеет государство, а остальной капитал
принадлежит частным и государственным учреждениям.Банк Швейцарии -
также акционерное общество ,главнымакционером которогоявляются
власти кантонов,кантональные банки и другиегосударственные
институты, атакжесвыше 5тыс. частных акционеров.Членами
американскогоцентрального банкаявляютсяоколо 6000 различных
банков.В Австрии,Швейцарии и США влияниегосударствана политику
центрального банка регулируется законами.
Из того факта,что во многих развитых странах центральныебанки
являются государственными,не следует, что государствоможет
- 8 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 1 )
безгранично влиять наих политику.Силаэтоговлияния вразных
странах различна.Положение центральныхбанковв целом двояко.С
одной стороны,в важнейшихобластяхэкономики иполитикиони
"работают"вместе с правительством,с другой - в вопросах тактики и
отдельных областях экономическойполитики междунимисуществуют
подчас большие разногласия .Эти разногласия иногданосят
принципиальный характер.Центральные банки независимо от
того,государственные они или нет,как правило,юридически
самостоятельны и не подчиняютсягосударству. Политикацентральных
банков всегда была камнем преткновения для государства ,монополий и
профсоюзов.Так ,ориентирующиеся на экспорт монополиивыступаютза
снижение курсавалютыих стран.Представителиссудного капитала
заинтересованы в стабильности покупательной силы денег.Промышленные
предпринимателиподдерживают политику"дешевыхденег", так как
дешевые кредиты стимулируют и позволяют расширять их
инвестиции.Профсоюзывыступают за денежную политику,обеспечивающую
полную занятость. Государство стремится проводить политику,
помогающую устранить дефицит платежного баланса .Все эти и другие
противоречия в своюочередь отражаютсянаполитике центральных
банков. _Приоритет в политике отдаетсяинтересамтой илидругой
_стороны в зависимости от конкретной расстановкисил..Эта
противоречивость целей экономической политики получила в литературе
название"магическогочетырехугольника" ,углами которого являются
_экономический рост, полная занятость,стабильность стоимости денег и
_сбалансированность платежного баланса.. Как показывают
исследования,в современных условиях одновременноедостижениеэтих
целей невозможно.
21.2 Статус центральных банков.
Центральные банкиявляются юридическими лицами имеющими особый
статус,отличительный признак которого- обособленностьимущества
банка от имуществагосударства.Хотяформально этоимущество
находится, какправило ,в государственной собственности ,
центральный банкнаделен правом распоряжаться им как собственник.
Этим центральныйбанкотличается от государственного банка,
имущество которого полностью контролируется государством.
Правовой статусцентральных банков развитых стран закреплен в
- 9 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 1 )
правовых актах:законах о центральных банках и их уставах, законах о
банковской и кредитной деятельности,в валютном законодательстве.Как
правило, основнымправовым актом ,регулирующим деятельность
центрального банка,являетсяЗакон о центральном банке,в котором
определяются егоорганизационно-правовойстатус,функции,процедура
назначения высшего руководящего состава, взаимоотношенияс
государством инациональнойбанковской системой.Данный закон
устанавливает полномочия центральногобанкакак эмиссионного
института страны.
Центральный банксочетает в себе отдельные черты коммерческого
банковского учрежденияи государственноговедомства,располагая
некоторыми полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.
Центральный банк обычно создается в форме акционерного
общества. Какправило,его капитал принадлежит государству
(Франция, Великобритания,Германия,Нидерланды иИспания) Если
государство владеетлишьчастью капитала(Бельгия,Япония)или
акционерами центрального банка являются коммерческиебанки
(например, вСША) идругиефинансовые учреждения(Италия),
государство, темне менее,играетведущую рольв формировании
органов управления центрального банка.
Содержание и форма взаимосвязей центральных банковсорганами
государственной власти существенно различаются в разных
странах.Взаимодействия такого рода могут быть условнопредставлены
в виде двух моделей:
центральный банквыступает агентомминистерствафинансов и
проводником его денежно-кредитной политики;
центральный банкнезависим отправительства в проведении
денежно-кредитной политики без давления со стороны
правительственных органов.
Однако в действительности эти моделивчистом видене
действуют.В большинстве стран функционирует промежуточнаямодель,в
рамках которой используются принципы взаимодействия исполнительной
власти сцентральнымбанком при определенной степени его
независимости.
В законодательствелишь 5 стран - США ,Германии, Швейцарии,
Швеции иГолландии-предусмотренопрямое подчинениецентральных
банков парламентам.Вбольшинствегосударств центральныебанки
подотчетны казначейству или министерству финансов.
- 10 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 1 )
В Великобритании,Франции ,Италии,Японии и некоторыхдругих
развитых странах министерства финансов уполномоченыдавать
инструкции центральнымбанкам,однакона практикетакиеслучаи
довольно редки.Какправило,консенсус достигается на заседаниях
правительства,союзов предпринимателейибанкиров и находит
отражение вподписаниипредставителямиминистерства финансов и
центрального банка совместных заявлений.
При разногласияхминистерства финансовицентрального банка
возможен толькоадминистративныйпуть ихразрешенияв форме
резолюции парламентаилирешения правительства.Встранах ,в
которых центральные банки непосредственноподчиненыпарламентам,с
помощью проведениязаконодательныхпроцедур возможнопринятие
решений, обязывающих исполнительные органыоказыватьсодействие
центральным банкам в достижении той или иной цели денежно-кредитной
политики.
Законодательством ряда стран предусмотрена отчетность
центральных банковпередпарламентами.Так,Федеральнаярезервная
система США(ФРС)представляет КонгрессуСШАотчет освоей
деятельности 2 раза в год ,а центральныйбанкГермании иЯпонии
направляет отчеты в парламенты своих стран ежегодно.
- 12 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
2Глава 2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт).
2Часть 1 Системы банковского надзора зарубежных стран.
Основными макроориентированными целями банковскогонадзора
являются:
зашита вкладчиков от неэффективногоуправлениябанками и
мошенничества;
поддержание стабильности банковского сектора посредством
предотвращения"системныхрисков" (заключающихсяв том ,что
банкротство одногобанкаможет повлечьзасобой банкротство
нескольких банков и утрату доверия ко всей системе);
защита фондастрахования отпотерьвтех странах в которых
применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков.
В США ,Германии,Франции,Япониисуществует смешанная система
банковского надзора,в рамках которой центральныйбанк разделяет
обязанности понадзорус другимигосударственнымиорганами.В
Великобритании ,Италии,Нидерландах банковскийнадзоруполномочены
осуществлять исключительноцентральные банки.В Канаде и Швейцарии
органы надзора отделены от центрального банка.
Органы денежно-кредитногорегулирования и надзоныеучреждения
показаны в приложениии (табл. 1) .
Банковский надзорв широком смысле включает в себя собственно
надзор за банками ,называемый дистанционным ,или документарным ,и
инспектирование (инспекционные проверки на местах).В зависимости от
особенностей отдельных стран упомянутыевиды надзоранеодинаково
трактуются.
В ряде стран ,например в Великобритании ,акцент делаетсяна
документарный надзор ; в других , например в США ,- на регулярное и
всестороннее изучениесостояниякаждого банкапри проведении
инспекции наместе.Длябольшинства странхарактерносочетание
дистанционного контроля за деятельностью банков наосновеанализа
- 13 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки .При
этом органынадзоравзаимодействуютсо службами внешнего и
внутреннего аудита банков.
Тесная взаимосвязь систем внешнего ивнутреннегоконтроля за
функционированиемкоммерческих банковприсуща,например,Франции
,Нидерландам,Великобритании.Государственные органы надзоравэтих
странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмами
, которым оказывают доверие , что значительно облегчает и ускоряет
процедуру дистанционного надзора.
Центральные банкиупомянутых стран получают и проверяют
заверенные внешними аудиторами годовые балансы ,а также ежемесячные
или квартальныеотчетыкоммерческих банковс информацией о
платежеспособности ,ликвидности банка , открытой валютной позиции и
непогашенных просроченных кредитах ,а также концентрациикредитных
рисков ,страновых рисках.
В Великобритании внешние аудиторымогут ,авНидерландах и
Франции обязанынезамедлительноинформировать центральный банк о
неплатежеспособности и неликвидности банка или о случаях ихотказа
заверять отчет банка.Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с
внешними аудиторами ,которые несут персональную ответственность в
случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.
Практика надзора в развитых странах отличается разнообразием не
только формегоорганизации ,ноиорганов его проведения.Как
правило ,функции надзора выполняютсяподразделениямицентрального
банка илиминистерствафинансов илинезависимымведомством ,
подотчетным парламентуилипрезиденту ,например Федеральной
корпорацией страхования депозитов (ФКСД) , как в США.
_Деятельность надзорных органов регламентируется системой
_законов и других правовых актов отражающих особенности
_исторического и экономического развития государства.
22.1.1 Система банковского надзора в США.
В США сложилась разветвленная системанадзорана федеральном
уровне инауровне отдельных штатов.Деятельностьнациональных
банков контролируется и регулируется ФРСвместес двумядругими
федеральными органами-Службой контролераденежного обращения
- 14 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
(относящейся к министерству финансов )и Федеральнойкорпорацией
страхования депозитов (ФКСД).
Контроль за банками штатов- членамиФРС,депозиты которых
застрахованы в ФКСД,осуществляетсясоответствующимиорганами
банковского надзора,созданнымипри правительствештатов(как
правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками
при правительстве штатов ).Кроме того их деятельностьрегулируется
и контролируется ФРС и ФКСД.
Банки штатов, неявляющиесячленами ФРС ,чьи депозиты
застрахованы в ФКСД ,контролируются двумя структурами - банковскими
органами штатов иФКСД.Банки штатов,невходящие вФРСине
страхующие депозиты в ФКСД ,находятся под контролем властей штатов.
Надзорные органы в США - Служба конролераденежногообращения
(на федеральномуровне)иОтдел Уполномоченных по банкам при
правительствах штатов ( на уровнештатов )-решают вопросыо
предоставлении лицензий для открытиясоответствующихбанков
(национальных или банков штатов ) ,выдачеразрешенияна открытия
отделения , слиянии и поглощении банков ,а также об изменениях в
структуре банковского капитала.
В компетенции надзорных органов США также входят:
ликвидация закрываемых банков;
разработка инструкций,правил,указанийи регламентаций ,носящих
подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов;
периодические комплексные проверки состояния ,операцийи
политики подведомственных банков;
принятие мер по исправлению сложившегося положения;
консультирование руководства банков;
обобщение отчетов и статистической информации банков.
_В обязанности ФРС входит также защита прав потребителей .,причем
компетенция ФРС распространяется не только на банки ,но и на кре-
дитно-финансовые учреждения._Суть этойдеятельностисводится к
_обеспечению потребителей .(в том числе банковских клиентов) _адекват-
_ной информацией и осуществлению контроля за соблюдением прав клиен-
_тов.
Задачами ФРС всфере контроляирегулирования деятельности
депозитных учреждений в США являются:
контроль и регулирование деятельности зарегистрированных
- 15 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
штатами банков - членов ФРС ,банковских холдинговых компаний;
контроль ирегулирование деятельности на территории США
зарубежных банковских учреждений;
регулирование структуры банковского капитала всоответствиис
Законом о банковских холдинговых компанияхипоправками к
нему,Законом об изменение контроля забанковской деятельностьюи
Законом ослияниибанков.В соответствиис этими законами Совет
управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков;
регулирование зарубежной деятельности всех американских
коммерческих учреждений - членов ФРС.
_В отличиеотСШАв странах Западной Европы отмечается более
_четкая централизованная структура органов банковского надзора.
22.1.2 Система банковского надзора в Великобритании.
До недавнего времени контроль за банками,которыйтрадиционно
является однимизосновных направлений деятельности Банка Англии
,носил скрытый и неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на
основе общего Закона об акционерных обществах.
Банковский кризис1973-1974 гг.способствовал официальному
законодательномуоформлению банковскогонадзорав 1979 г. Было
введено обязательное лицензирование коммерческихбанков,учрежден
общенациональный фонд страхования крупных ссуд , порядок банковских
слияний ,аудиторских проверок и т. д.
Для банковского надзора ,применяемого в Великобритании,
характерен контрользадеятельностью каждогобанка.На основе
проведенного контроля для каждого банка разрабатываются
мероприятия,учитывающие конкретные условия егодеятельностиипо
возможности согласуемыесруководством банка.Этимеры должны
обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в
отношении капитала,резервных средств,ликвидности ,системы
менеджмента ибухгалтерской отчетности.Надзорсостороны Банка
Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется
посредством сбора статистической информации,отчетов бухгалтеров ,
посещений банковирегулярных официальныхсобеседованийсих
руководством.2Встречи сруководством банка-одна изглавных
2особенностей надзора в Великобритании.
- 16 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
Кроме того ,БанкАнглии практикуетпроведениетрехсторонних
совещаний ,вкоторых помимо названных должностных лиц участвуют
также ответственныезафинансовый отчет бухгалтеры банков,
назначаемые БанкомАнглии.В ихфункции входят проверка работы
систем учетаиконтроля банкаипериодический отчето его
финансовом состоянии,подтверждениевыполнения банками указаний
Банка Англии,а также информирование последнегоо достоверностии
полноте предоставляемойему статистической отчетности.По Закону о
банках этилицаимеют правовслучае необходимостиизвещать
руководство Банка Англии о результатах проверки ,если они вызывают
сомнения.
Следует отметить, что до 1982 г. в Банке Англии проведение инс-
пекций не практиковалось , поскольку в Банке отсутствовал собствен-
ный штат инспекторов для проверок на местах.В настоящее время Банк
Англии использует для этих целей группу специалистов , включающую 3
банковских служащихи5 бухгалтеров ,не являющихся сотрудниками
Банка Англии,но работающих под руководством его постоянного штат-
ного менеджера.Даннаягруппа инспекторов периодически проверяет
все аспекты деятельности коммерческих банков , включая их операции,
системы учета и контроля , качествокредитного портфеля , степень
компетентности управляющих , деловую стратегию и политику.
Кроме того, в Банке Англии создан специальный отдел
расследований,в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих
консультации ипринеобходимости вместесправоохранительными
органами участвующих в расследованиях с целью выявления
противоправной деятельностиотдельных банков,отражающейся на
состоянии банковского сектора в целом.
22.1.3 Банковский надзор в Италии.
В Италии банковский и финансовый надзор осуществляется
Межминистерским комитетом по кредитам и сбережениям , Банком Италии
и национальнойкомиссиейпо контролю за финансовыми компаниями и
фондовой биржей.Первый из этих органов, возглавляемыйминистром
финансов ,отвечаетв основном за общий надзор в сфере кредитной
политики изащитесбережений вкладов.Центральныйбанк Италии
готовит проектырешенийи предложенияповопросам надзора по
- 17 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
резолюциям Комитета ,устанавливает его правила и сам
непосредственноосуществляет надзор - как в документарной ,так и в
дистанционной формах.Национальная комиссия по контролю за
финансовыми и фондовой биржей контролирует деятельность
кредитно-финансовых учреждений на рынке ценных бумаг.
Основные принципы надзорной деятельности в Италии
сформулированы в новом Законе о банках ,принятомв1993 г.Внем
определены статус органовбанковского ифинансовогонадзора
,процедура осуществления надзора и прямого управления банком,если
он оказался в затруднительном финансовом положении.
В 80-е гг. в Италии все больше внимание стало уделяться надзору
за банковскимигруппами,состоящими изфинансовых и банковских
компаний ,организованных в форме холдинга.Для осуществления надзора
за этими группами была разработана концепция объединенного надзора
,в соответствии с которой надзор ведется за деятельностью группыв
целом ,а не отдельных входящих в нее банковских институтов.
22.1.4 Банковский надзор в Нидерландах.
В Нидерландах надзор за деятельностью банков , а с 1991 г.и ин-
вестиционных компаний ,осуществляется Управлением надзора цент-
рального банка в соответствии с Законом об основах организации бан-
ковской деятельности(1948 г.) (позднее дополненным положением по
процедуре ликвидации банков ,роли и полномочиями внешнегоаудита
)и новымзаконом о надзоре за кредитной системой (1992 г.) В штат
Управления входят 50 человек , включая заведующего ,его 4 ассистен-
тов , советника , специалистов в области анализа , секретаря. Каж-
дый из ассистентов руководит работой 2 главных ревизоров ,имеющих
в своем подчинении 2 сотрудников (ревизоров).Большинство работни-
ков управления (30 человек) - профессиональные дипломированныеау-
диторы.Ревизорынесут полную материальную ответственность за дея-
тельность закрепленных за ними банков ,осуществляют документарный
надзор ,принеобходимости выезжают с проверкой в курируемые ими
кредитные учреждения. Более опытные ревизоры курируют большее число
банков или банки находящиеся в затруднительном положении. 2На одного
2ревизора в среднем приходится 7-8 небольшихилиимеющих незначи-
2тельныепроблемы банков ,или 1 крупный банк ,у которого возникли
- 18 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
2серьезные проблемы.
Ревизор действует втесном контактесвнешним аудитором,
проверяющим его поднадзорный банк.Он тщательно изучает ежемесячные
и годовые отчеты банка и письма внешнего аудитора в адрес правления
по итогампроведенных им проверок.Не реже 1 раза в год проводится
встреча работниковбанковскогонадзора с внешним аудитором
соответствующего банка , во время которой ревизор имеет возможность
получить дополнительнуюинформациюпо результатам аудиторских
проверок расчетов годовых финансовых показателей банков.
Каждые 2-3 года проводитсявстреча руководствакоммерческого
банка ицентральногобанка страны ,в ходе которой обсуждаются
направления деятельности коммерческогобанка.По итогамсовещания
подписывается документ , фиксирующий заключенные сторонами
соглашения.
22.1.5 Банковский надзор во Франции.
Во Франции функции надзора и контроля за банковской
деятельностьювозложены наБанковскую комиссию - государственный
административный орган ,независимый от Банка Франции , но тесно с
ним взаимодействующий.Возглавляет КомиссиюуправляющийБанком
Франции. Сотрудникамирабочегооргана Комиссии-Генерального
секретариата -являютсяв соответствии с Законом о банках только
служащие центральногобанка.Вобязанности Банковской комиссии
входит изучение условийдеятельности кредитныхучреждений,
контроль за ихфинансовымположением ,атакжеза соблюдением
работниками банков профессиональной этики. При осуществлении
административногонадзора проверяетсязаконностьопераций всех
кредитных учрежденийстраны,причем нетолькодействующих во
Франции ,но и зарубежных филиалов.
В своей работе Банковская комиссия руководствуется прежде всего
результатами периодических проверок финансовой документации
поднадзорных учреждений , нопри необходимостипроводити
инспекционные проверки на местах.Ревизии проводятся всоответствии
с распоряжениями на проверку любой банковской документации.
Комиссия может применять разнообразные дисциплинарныесанкции.
Помимо предупреждения и порицания предусматриваются запрещение или
- 19 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
ограничения деятельности,временное отстранение одного или
нескольких руководителей от работы и их официальное разжалование ,
аннулирование лицензий , денежные штрафы.При необходимости Комиссия
может назначать временного руководителя кредитно-финансового
учреждения или председателя ликвидационной комиссии.
Одной из главныхзадачцентрального банка при осуществлении
надзора является определениевероятности возникновенияубанков
затруднительныхситуаций вбудущем. Привыявлении таких проблем
центральным банкомпринимаются необходимые меры по их преодолению:
а) списание активовбанка , что влечет необходимость
дополнительного увеличения капитала;
б) ограничение определенных видов кредитования;
в) усиление внутреннего контроля в банке;
г) совершенствование руководстваили замена высших менеджеров
банка. Если банкуне удается осуществитьнадлежащие меры в
установленные сроки ,применяется система штрафных санкций.Крайней
мерой воздействия является закрытие банка. Обычноотдается
предпочтение средствамморального воздействия на руководителя тех
кредитных учреждений, деятельность которых должна быть исправлена и
улучшена.
2Часть 2 Этапы банковского надзора.
2Банковский надзоросуществляетсяпоследовательно и состоит из
2следующих этапов:
_лицензирование; проверка отчетности,предоставляемойбанками;
_инспектирование (ревизия) наместах;контроль засоблюдением
_банками требований надзорных органов.
22.2.1 Лицензирование банков.
Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным
банковским законодательством. Вбольшинстве стран необходимо
специальное разрешение (лицензия) на открытиебанка.Лицензирование
(первый этап надзора) имеет целью ограничить совершение банковских
операций только теми юридическими лицами , которые имеют разрешение
на их проведение от уполномоченного органа.
- 20 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
Для получения лицензииподавший заявкукредитноеучреждение
должно соблюдать ряд требований , прежде всего относительно:
минимального размерауставного капитала;
источников первоначально инвестируемого капитала;
состава основныхакционеров;
квалификации и моральной характеристики руководства;
круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;
правильности оценки банковских активов по их рыночной
стоимости;
комплекса мер посозданию резервовнаслучай возникновения
сомнительной задолженности.
Помимо этого ,при решении вопроса о выдачелицензии надзорные
органы могутучитывать ,например, условия по формированию сети
филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на
уровень конкуренциивкредитно-финансовом секторе,национальную
принадлежность капитала илиучредителя втехслучаях, когдав
стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных
лиц.
Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия ,ус-
ловиях их продления ,возможности внесения в нее поправок или ее ан-
нулирования.В ней можетбыть оговореноутверждениецентрального
банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки
их квалификации и опыта, существенных(свыше5%) измененийв
структуре собственности,слияний , а также перемены названия ,
уменьшения оплаченного капитала.
_Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:
неспособность создаваемого банка начать по истечении
определенного срока осуществление операций;
невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций
,не предусмотренных в лицензии;
нарушение законов или нормативныхактов;
нанесение ущербаинтересам кредиторов и вкладчиков при
проведении операций.
2Порядок лицензированиябанковской деятельностиимеет некоторые
2особенности в отдельных странах.
- 21 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
В Италии в 80-е гг.после периода жесткихлицензионных
ограничений на учреждение новых банков процедура выдачиразрешений
была несколькосмягчена.Внастоящее время получение лицензии на
создание нового банка предполагает выполнение следующих условий:
размер минимальногопервоначальногокапитала банкаоколо8
млн.долл.;
достаточный уровень компетентности администрации;
неукоснительное соблюдение определенных требований, касающихся
деловой репутации аудиторов и учредителей. Учредители должны вместе
с заявкой предоставить полное описание развития банка.
Определенные требования предъявляются и к акционерам банка:
гарантированное устойчивоеи продуманноеуправлениебанком;
четкое разграничение между банковскими и небанковскими
операциями во избежание использования средств банков их акционерами
- нефинансовыми компаниями в ущерб интересамсамогобанка иего
вкладчиков.
В соответствии с банковскимзаконодательствомБанк Италии
должен выдавать разрешение на участиепотенциальных акционеровв
капитале банка,если ихдолясоставляет неменее5%его
совокупного капитала,илидля приобретения пакета акций ,
позволяющего управлять банком.Небанковским и нефинансовым
учреждениям запрещено владеть более15% капиталабанка.Такаяже
норма определенаина участиебанковв акционерномкапитале
нефинансовых компаний.
В настоящеевремя открытиеновыхбанковских филиалов уже не
требует обязательного предварительного разрешения Банка
Италии. Однакоорганы надзора могут вводить ограниченияна
расширение филиальнойсети банка,если ононесоответствует
сложившейся в нем финансовой и управленческой ситуации.
К компетенции БанкаИталии относятсятакжевопросы слияний
банков ,решаемыес учетом финансового состояния каждого банка ,
участвующего втакихпроцедурах , достаточности капиталов,
перспектив получения доходов , возможностей эффективного
управления, а также влияния слияний на конкуренциювбанковском
секторе. Для увеличения банковскогокапитала засчетэмиссии
обыкновенных акций такжетребуется специальноеразрешениеБанка
Италии, обращающего особое внимание на наличие у банка возможности
- 22 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
выплачивать дивидендыпоновым акциям без снижения объема
нераспределенной прибыли.
В течении длительного времени и до конца70-хгг.в
Великобритании применялась особая процедураприучреждении новых
банков -регистрационная система.Для открытия банка не нужно было
специального разрешения. Создание и деятельность банков
регулировалось общим Законом о компаниях (1948г.)
С 1979 г.проведение отдельных видов банковскихоперацийстало
возможным только с разрешения Банка Англии.В настоящее время банкам
лицензия не требуется,но они должны отвечать установленным Банком
Англии критериям:размеруставногокапитала не менее 5 млн.ф.ст.;
предоставлениедостаточного диапазонабанковских услуг;наличие
солидной репутации.Подобным критериям соответствуют крупные
клиринговые банки,торговые банки и учетные дома,атакже филиалы
зарубежных банков.
Другие кредитные учреждения должныполучить разрешениеБанка
Англии наведениебанковских операций.Лицензиявыдаетсяпосле
тщательной проверкисоблюденияими требований,предъявляемых
Банком Англиикразмеру капитала (не менее 1 млн.ф.ст.);степени
ликвидности ; реалистичности бизнес-плана ; системы учета и
контроля;достаточности резервов для покрытия возможных
убытков; добросовестностируководства, соблюдениюим принципов
рациональности,расчетливости и бережливости.
22.2.2 Проверка отчетности,предоставляемой банками.
Второй этап надзорной деятельности - дистанционный
(документарный) надзор,или проверка отчетности,предоставляемой
банками. Постоянный контроль за деятельностью,осуществляемый
органами надзора,позволяет заранее выявитьпроблемы,которыемогут
вызвать риск неплатежеспособности банков,их банкротство.
Для оценкифинансового положениябанка обычно используют
периодическуюотчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты,
включающие годовойбаланс,счет прибылейиубытков,пояснительную
записку. Как правило , ежемесячноили ежеквартально должны
составляться отчеты о соблюденииими экономическихнормативови
- 23 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
предоставлять их втечениемесяца, следующегозаотчетным.
несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует оналичии
у банкапроблем.Примерно1разв годвнешнийаудитор должен
проверять ежемесячныеи ежеквартальныефинансовыеотчеты ,по
которым он делает заключения.
2Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего
2от внутрибанковской системы управления, являются:
достаточность капитала(отношение собственных средств к
ликвидным активам);
качество егоактивов сточки зрения риска ликвидности;
доходность,или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1
занятого);
ликвидность (способностьбанка своевременнооплачиватьсвои
обязательства) - соотношение ликвидности и прочих активов.
В 1974 г.всвязи с растущей интернационализацией деятельности
кредитно-финансовых учреждений,необходимости обеспечения стабиль-
ности всей мировой банковской системы, требующими координации дейс-
твий национальных надзорных органов, был создан _Международный коми-
_тет по банковскому надзору,часто именуемый Базельски .по месту его
базирования в Банке международных расчетов.В Комитет входят 9 евро-
пейских стран,а также США,Канада и Япония,представленные цент-
ральными банками и другими надзорными органами.Целью Комитета явля-
ются создание международной системы всеобъемлющего банковского над-
зора,а непосредственной задачей - развитие сотрудничества вразра-
ботке банковских нормативов и создание единых норм.
В 1988г. Комитет разработал первое международное соглашение по
стандартам достаточности капитала для банков, которое было взято за
основу многими странами.
Например -приопределении достаточностикапитала вего
составе стали выделять капиталпервого уровня,илиосновной, и
капитал второго уровня, или дополнительный.Основнойкапитал
включает полностьюоплаченный акционерныйкапитал(обыкновенные
акции) ипубликуемыерезервы - учредительскую прибыль от продажи
акций поценевыше номинала;дополнительные средства,вносимые
акционерами; нераспределенную прибыль предыдущих лет (после выплаты
налогов и дивидендов акционерам).
- 24 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
В состав дополнительного капитала входят:
а) отраженные в отчете о прибылях и убытках,но неопубликуемые
резервы, размер которых утвержден органами банковского надзора; б)
общие резервные отчисления на покрытие убытков будущих периодов; в)
резервы на переоценку активов;г) долгосрочные (не менее чем на 5
лет) субординационные долговые обязательства банка.Субординационные
долговые обязательства - эмитируемые банком субординационные ценные
бумаги, являющиеся бессрочным долговым обязательством и одновремен-
но свидетельством участия в капитале,обращаются на рынка ценных бу-
маг, котируются на бирже в разряде обычных облигаций.
Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его
активов.Глубокий анализ качества активов,выявление невозвращаемых
или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществленыв
процессе инспектированиянаместе.Однако представляемаябанком
отчетная документация может использоваться как показатель состояния
его активов,и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный
риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика.
Поскольку уровеньриска непосредственнозависитот степени
концентрации ссуд,во многих странах введены ограничения на размер
предоставляемыхссуд одномуклиентуили группе связанных между
собой заемщиков.
Так,в Италии банки и банковские группы имеют право
предоставлять одному заемщикуили группесвязанныхмежду собой
заемщиков ссудувразмере неболее25% собственныхсредств
банков.Совокупная величинакрупных кредитов(каждыйиз которых
составляет неменее 10%собственных средств банка или банковской
группы) не может превышать размер собственных средств более чемна
800%.Помимо этого ,установлено ограничениенавыдачу ссуд
связанными между собой лицами (основными держателями
акций,располагающимиболее 15%акционерногокапитала банка,и
компаниям, в капиталекоторыхучастие банкапревышает20%)в
пределах 20%собственных средств банков.Банки,входящие в состав
банковской группы,не относящейся к категории связанных междусобой
юридических лиц.
От качества активов в существенной степени зависит доход банка,
поскольку сомнительныеилибезнадежные кредиты означают для него
- 25 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
прямые потери.В связи с этим банки должны иметь резервы на покрытие
подобных ссуд: при занижении суммы резервных отчислений оказывается
завышенной стоимостьактивовбанка, что искажает показатель
достаточности капитала. Приоценкевеличины созданныхбанком
резервов центральный банк проверяет резервную политику
соответствующегобанка, методыи систему наблюдения за кредитным
риском ивзысканиядолгов, структурузадолженности,а также
практику получения залога.
С целью уменьшения странового рискаБанк Англиив1987 году
установил лимиты на предоставление ссуды заемщикам из разных стран
с учетом их финансово-экономическогоположения, чтодаетбанкам
возможность довольнообъективно оценивать достаточность резервов,
создаваемых под сууды,по каждой стране.
Величина капиталабанка,качествоего активов непосредственно
связаны сдоходностью(или прибыльностью) банка.При анализе
рентабельности банка органы надзорапрежде всегопроверяют
достоверностьдокументальногооформления доходов, правильности
формирования резервовнапокрытие возможных убытков,начисления
процентов, уплаты налогов и выплаты дивидендов, качество доходов по
источникам ихпроисхожденияи регулярности поступления.На базе
отчетной документациидоходностьможет быть определена как
отношение чистой прибыли после налогообложениядовыплаты
дивидендов к общей сумме активов.
Для расчетовпо текущимобязательствамбанки должныиметь
наличность или другие ликвидные активы в достаточном объеме.Поэтому
весьма важно,чтобы структура банковских депозитов была различной
по срокам и размерам.
Во многих странах органынадзораустанавливают показатели
ликвидности, отражающие требования по поддержанию банками
определенногосоотношения междуликвиднымиактивами и величиной
депозитов с разбивкой по их видам.
Такими показателями могут быть соотношения между:
представленными кредитами и депозитами;
ликвидными активамии депозитами(илисуммой депозитови
кредитов, полученных в центральном банке или в других банках);
стабильными депозитами(то естьтеми,которыезамещаются на
прогнозируемый срок) и общей суммой депозитов .
- 26 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
Анализ финансовогосостояния банканабазе изучения его
периодическойотчетной документациипозволяетсделать вывод и о
внутрибанковской системе управления и контроля, степени
компетентности его руководящего звена.
На основе оценок различных аспектов деятельности банка делается
общее заключениеоего финансовомположении, формулируются
рекомендации илирешения о необходимости принятия соответствующих
мер.
В США 3органа,контролирующиебанковскую деятельность ,в
течение долгоговремениприменяли собственныесистемы оценки
финансового положениябанков.С 1978 г.внедрена единая оценочная
система CAMEL ,составленная по заглавным буквам основныхкритериев
банковского надзора:
С - capital adeguacy (достаточности капитала).Система
определяет, каким капиталом располагает банк для защиты вкладчиков,
а соответственно - достаточности его величины;
A - asset guality (качество активов),определяет степень
"возвратности активов"и внебалансовых статей,а также финансовое
воздействие проблемных кредитов;
_M -management ( качество управления ). Система оценивает ка-
чество банковского менеджмента на основе результатов работы , усто-
явшейся политики , глубины контроля , соблюдения законов и инструк-
ций.Это самый _главный элемент международнойсистемыоценки CAMEL
.Поскольку этот вопрос в данной дипломной работе не может быть под-
робно рассмотрен,остановимся на его основных направлениях, применя-
емых в практике высокоразвитых стран.
Для того чтобы получать доход и проводить продуманную политику,
необходимо, впервую очередь,определить "здоровье банка",а это
можно сделатьтолько путем правильно организованной системы
управления.Управление вбанковской деятельности включает следующие
основные направления:планированиедеятельности банка,управление
кредитными рисками,финансовое управление,управление человеческими
ресурсами,система контроля за исполнением управленческих
решений.Качество менеджментаможно оценить только на основе оценки
всей финансовой отчетности и определения результатов деятельности.
E - earnings(доходностьили прибыльность) , определяет
достаточность доходов для будущего роста банка;
L - liguiditi (ликвидность).Система определяет ,достаточно ли
ликвиден банк, чтобы выполнить обычные и неожиданные обязательства.
- 27 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
В соответствиис этойрейтинговойсистемой общая оценка
состояния банка (от 1-прочное состояние - до 5-неудовлетворительное
состояние ) является средней арифметической из баллов, определяемых
по 5вышеназваннымкритериям.Предварительнаярейтинговая оценка
дается в процессе документарного надзора,а окончательная-лишь
после завершения инспекции на месте.Общий рейтинг достаточно точно
отражает положение банка ипредопределяетнеобходимость принятия
надзорным органам надлежащих мер по отношениюк данному
банку.Систему CAMELстали применятьинадзорные органыдругих
стран.
22.2.3 Инспектирование (ревизия) на местах.
Проверка степени достоверности передаваемойнадзорныморганам
информации, формирование максимальноточного представленияо
положении банка,качестве его менеджментамогут бытьобеспечены
только входе проверки на месте.Этим определяется значение 3-го
этапа надзора за функционированием кредитных учреждений,
инспектирования(ревизии) наместах.В связиструдоемкостью
проведения ревизийнаместах органынадзораосуществляют их
периодически (они могут быть плановыми, регулярными и
внеочередными)и устанавливаютхарактеринспекций, которые в
зависимости отцелейи масштабовпроверкимогут быть общими,
ограниченными и специальными.
Во время общей проверки анализируютсяразличные аспекты
деятельности банка и главные областириска.Как правило,выявляются
соблюдение банком законов,правильность составления отчетов,наличие
эффективной системыуправленияи производится оценка общего
финансового состояния банка.
При ограниченных проверках рассматриваются определенные аспекты
деятельности банка, отдельные зоныриска,например анализируется
кредитный портфель.
В ходе специальных проверок объектом изучения становятся
конкретные операции банка,например сделки синостранной валютой
- 28 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
или компьютерная обработка информации.
Частота проведения ревизий и их объем варьируются в зивисимости
от степенидоверия надзорных органов к кредитным учреждениям,их
роли в кредитно-финансовой системе,наличия у нихпроблем.Обычно
проверки устанавливаются чаще в крупных банках, а также в кредитных
учреждениях, испытывающих серьезные затруднения.
В одних странахревизиина местахпроводятсяредко иих
объектом являются,какправило, нестабильныебанки,вдругих
проверкам придается большее значение.
Особенно четкаяпроцедура инспектирования характерна для США.
Федеральные и штатные органы банковского надзора - Служба контроле-
ра денежного обращения, ФРС, Федеральная корпорация страхования де-
позитов, отделы уполномоченных банков при правительствештатов -
проводят независимо друг от друга всесторонние проверки подведомс-
твенных банков не реже 1 раз в 1-2 года.В результате _на1коммер-
_ческий банк в США из-за параллелизма в деятельности надзорных орга-
_нов приходится 4-6 плановых полномасштабных ревизий вгод. , каждая
из которых может продолжаться от нескольких дней до нескольких не-
дель.
В Италии проверки на местах осуществляются каждые 4 года-5лет
в небольшихикаждые 8-9 лет-в крупных банках. Как правило,
инспекции длятся 4-6 месяцев и в них участвуют 5-6инспекторовиз
Банка Италии.Инспекции планируются в начале года как региональными
отделениями Банка Италии,так и Центральныминспекционнымотделом.
Более мелкие банки проверяются служащими отделений, осуществляющими
и обычный документарный надзор за данными кредитными учреждениями.В
ходе проверок им оказывает содействие группа старших инспекторов из
центрального аппарата Банка Италии.
Как правило,инспекторы знакомятся с информацией о банке в его
головной конторе,но иногда посещают и филиалыбанка- местныеи
зарубежные.
Инспекторы обязаны информироватьБанк Италииовсех фактах
противоправной даятальности, обнаруженных во времяревизий,
соблюдать конфиденциальность полученнойинформации, отчитаться
непосредственно перед управляющим Банком Италии.
Во всех странах по результатам проверок наместе составляются
письменные отчеты,доводимые до сведения руководства центрального
- 29 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
банка, оценивающего информацию инспекторов и дающего при
необходимости разрешение на принятие соответствующих мер
воздействия на банк.
Затем отчетвместе ссопроводительным письмом направляется в
банк, где на Совете директоров обсуждается сделанные по результатам
проверки заключения.
22.2.4 Контрольза соблюдением банками требований
2надзорных органов.
Завершающий этапнадзора за банками - контроль за соблюдением
ими в строго определенныесроки предписанийоргановнадзора по
устранению обнаруженных недостатков.
Набор неофициальных и официальных мер воздействия набанкиво
всех странахдостаточноширок.К неофициальным мерам воздействия
относятся:
гарантийное письмонеблагополучногобанка надзорному органу с
признанием конкретныхнедостаткови определением способа их
устранения;
письменное соглашениемежду органомнадзораи банком об
исправлении выявленных существенных негативных аспектовего
деятельности.
Официальные меры воздействия включают в себя:
предупреждение; директивыпо устранению недостатков;штрафные
санкции; приказ о снятии с должности руководителя банка;передача
банка под опекунадзорного органа;организациюслияния или
поглощения; лишение лицензии на проведениебанковскихопераций;
ликвидацию кредитного учреждения.
Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера,
поскольку это затрагиваетнепосредственныеинтересы вкладчиков.В
целях защитыих интересов _во многих странах организованна система
_страхования депозитов.
В США, Канаде, Великобритании, Италии, Японии подобные системы
находятся под государственным контролем.Коммерческиебанки США,
Канады, Япониивыплачиваютежегодные взносыв фонд страхования
депозитов.
В Великобританиисоздан Фонд защиты депозитов,в который все
коммерческие банки вносят средства пропорциональновеличинесвоих
- 30 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 2 )
депозитов вфунтахстерлингов. Прибанкротстве банка вкладчики
Фонда получают компенсацию в размере,не превышающем 15 тыс.ф.ст. на
1 вкладчика.
В Италии банки неделают ежегодныхрегулярныхотчислений в
Межбанковскийфонд страхованиядепозитов,но вносят средства на
покрытие расходовпо выплатекомпенсацийклиентам разорившихся
кредитного учреждения.
В Нидерландах компенсацию кредиторам при банкротстве
банковского учреждения выплачивает центральный банк. Коммерческие
банки покрывают его расходы единоразовыми взносамипропорционально
величине активовкаждогоиз них.ВСШАФедеральная корпорация
страхования депозитоввыплачиваеткомпенсацию впределах 100
тыс.долл. на1вкладчика.Максимальныеежегодные отчисления для
банка - члена Корпорации в страховойфонд установленывразмере
0,325% от общей суммы депозитов.
Располагая достаточно широкимдиапазоном мервоздействияна
банки, органы надзора предпочитают поддерживать постоянные
неофициальные контакты сбанками длярегулярногообсуждения их
планов,общих направлений их деятельности,возникающих затруднений.
Такие контактысоздаютдля банковвозможностьпо собственной
инициативе информировать органы надзора о своих проблемах.
- 31 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
2Глава 3. Банковский надзор в России.
2Часть 1 Правовые основы банковского надзора в России.
Правовые основы организации надзора и контроля определены:
а) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ от 02.12.90 N 394-1 (ред.от 20.06.96)
"О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)"в статье 4
пункта 7читаем:"_Банк Россиивыполняетследующие функции:..
_6осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;....0"
В статья 6,так же указанно:"Банк России по вопросам, отнесенным
к его компетенции настоящим Федеральным закономидругими
федеральными законами,издает нормативные акты,обязательные для
федеральных органов государственной власти, органов государственной
власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, всех юридических и физических лиц...
Нормативные актыБанка России, непосредственно затрагивающие
права, свободы или обязанности граждан, должны быть
зарегистрированыв МинистерствеюстицииРоссийской Федерации в
порядке, установленном для регистрации актов федеральных
министерств и ведомств...
Проекты федеральных законов, а такженормативных актов
федеральных органов исполнительной власти,касающихсявыполнения
Банком Россиисвоихфункций, направляютсяна заключение Банка
России..."
В главе X. "Банковское регулированиеинадзор" встатье 55
сказано, что: " _Банк России является органом банковского
_регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Банк Россииосуществляет постоянныйнадзорза соблюдением
кредитными организациями банковского законодательства,нормативных
актов Банка России,в частностиустановленныхими обязательных
нормативов ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96) "О
ВВЕДЕНИИ ВДЕЙСТВИЕИНСТРУКЦИИ N1"О ПОРЯДКЕРЕГУЛИРОВАНИЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"(вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ N 1).
Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание
- 32 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
стабильности банковской системы,защита интересоввкладчикови
кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность
кредитных организаций,за исключениемслучаев,предусмотренных
федеральными законами.
Надзорные и регулирующие функции БанкаРоссии,установленные
настоящим Федеральным законом, могут осуществляться им
непосредственно или через создаваемый принем органбанковского
надзора. Решениеосоздании данного органа принимается Советом
директоров."
В статье 74 выше названного Законаподчеркивается,что:" Для
осуществления своих функцийвобласти банковскогонадзораи
регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и
их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания
об устранении выявленных в их деятельностинарушенийи применяет
предусмотренныенастоящим Федеральным законом санкции по отношению
к нарушителям.
Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом
директоров представителямиБанкаРоссии и поего поручению -
аудиторскими фирмами".
б) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ от 02.12.90 N 395-1 (ред.от 03.02.96)
"О БАНКАХИБАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" в главе VII."Бухгалтерский
учет в кредитных организациях инадзор заихдеятельностью",в
статье 41 говорится,что:"_Надзор задеятельностьюкредитной
_организацииосуществляетсяБанком России в соответствии с
_федеральными законами.
В статье 19 выше названного Закона указаны мерыБанкаРоссии,
применяемые имвпорядке надзоравслучае нарушения кредитной
организацией федеральных законов и нормативных актов БанкаРоссии.
"В случаенарушенияфедеральных законов,нормативныхактов и
предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных
нормативов, непредставления информации, представления неполной или
недостоверной информации,а также совершениядействий, создающих
реальную угрозуинтересамвкладчиков и кредиторов,Банк России
имеет право в порядке надзораприменять ккредитнойорганизации
меры, установленныеФедеральнымзаконом "ОЦентральномбанке
Российской Федерации (Банке России)" в статье 75:"требовать от
кредитной организации устранения выявленных нарушений,взыскивать
штраф в размере до одной десятой процента отразмераминимального
уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций
- 33 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
на срок до шести месяцев.
В случае невыполнениявустановленный БанкомРоссиисрок
предписаний об устранении нарушений,а также в случае,если эти
нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали
реальную угрозу интересамкредиторов (вкладчиков),БанкРоссии
вправе:
1) взыскать с кредитной организации штрафдо 1процентаот
размера оплаченного уставного капитала,но не более 1 процента от
минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации:
а) осуществления мероприятий пофинансовому оздоровлению
кредитной организации, в том числе изменения структуры активов:
б) замены руководителей кредитной организации;
в) реорганизации кредитной организации;
3) изменить для кредитной организацииобязательныенормативы
на срок до шести месяцев;
4) ввестизапрет наосуществлениекредитной организацией
отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией,
на срок до одного года,а также на открытие филиалов насрок до
одного года;
5) назначить временную администрацию поуправлениюкредитной
организацией на срок до 18 месяцев;
6) отозвать лицензию на осуществлениебанковскихопераций в
порядке, предусмотренном федеральными законами."
2Часть 2 Проблемы и перспективы банковского надзора.
23.2.1 Требования к совершенствованию банковского
2надзора в России.
Анализ задач надзорной деятельности в банковской сфере приводит
к формулированию следующихконцептуальныхтребований, выполнение
которых видится необходимым для стабилизации кредитной системы.Как
будет ясноизпоследующего изложения, указанные требования
находятся в тесной взаимосвязи.
Во-первых, посколькуприоритетной целью надзора является
поддержание кредитной системы,его главной задачей должны быть не
поиск и наказание "провинившихся" банков,а созданиеусловий для
- 34 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
более эффективного функционирования банковской системы.
Во-вторых, этонеобходимость активизации надзора, которая
включает всебяряд аспектов.Важнейшимусловием и одновременно
составным элементом его реализацииявляется повышениеоткрытости
ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных банках как для
Центрального банка, так и для кредиторов и клиентов
банков.Повышение открытости базируется на совершенствовании системы
учета и отчетностивкоммерческих банкахиприближении еек
требованиям, вытекающим из опыта международной банковской практики,
что позволит повысить эффективностьи результативностьнадзорной
деятельности. С другой стороны , открытость предполагает
неукоснительное соблюдение банками требований Центрального банкав
сфере учета и отчетности.
В-третьих, надзордолжен бытьориентированна два уровня
анализа и состояния банковской системы в целом.При этом открытость
является важным фактором совершенствования диагностической
компоненты банковского надзора.Другим ее факторомвыступает
совершенствование методики оценки состояния дел в банках.
В-четвертых, требование реструктуризации балансов банков.Данное
требование непосредственноотноситсяк оптимизациибалансови
организационно-технологической схемы деятельности банков.
Под реструктуризацией балансов понимается снижение доли
низколиквидных и неликвидных активов, создание достаточных резервов
на списаниеплохихкредитов.При этомнеобходимопредусмотреть
возможность банковсамостоятельносписывать такие ссуды за счет
резервов при контроле состороны налоговыхслужби аудиторских
фирм.В ресурсной базе банков необходимо проводить политику снижения
доли "горячих" денег:средств населения,бюджета.
Под оптимизациейорганизационнойструктуры банков понимается
централизация информационных потоков многофилиальныхбанковчерез
компьютерную сетьи получение информации о работе территориальных
подразделенийв режимереальноговремени,а также техническое
переоснащение банков,снижениерасходов всвязис сокращением
численности низкоквалифицированного персонала (кассиров и пр.).
Одновременно требование реструктуризации включает необходимость
санирования отдельных крупных банков.Все этиаспектыпредполагают
дополнительныеусилия Банка России как с позиций оценки состояния
дел в банках,так и сточкизрения консультированияивыдачи
соответствующихрекомендаций.Указаннаяработа должна проводиться
- 35 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
совместно с Всемирным банком и ЕБРР в рамках международных проектов
рестуктуризации российских банков.
Нуждается в разработке также Концепция реструктуризации
ресурсных потоков вкредитной сфереиформирование системы
перераспределения средств,при которой крупные (полугосударственные)
банки кредитуют "частные" банки, которые принимают основные риски
кредитования мелких и средних заемщиков.
23.2.2 Развитие банковской системы (оптимизация структуры).
Развитие структуры банковской системы целесообразно проводить в
русле перспективныхсдвиговв структуре экономики.Неоднородность
экономики России проявляется как вмежрегиональныхдиспропорциях,
так источки зренияразличийфинансового состояния отдельных
отраслей.Соответственно перспективная устойчивость банковской
системы должна базироваться на тенденциях хозяйственного развития.
В стуктурероссийской экономикиможновыделить тригруппы
регионов.
1.Центры деловой активности с диверсифицированной по
отраслевому признакуструктурой коммерческойдеятельности.Вних
должны преобладать крупные (оптовые) кредитные
организации,финансирующие ключевые для российской экономики
предприятия,федеральный бюджет, организующие межбанковский и
валютный рынок.Такие структуры должны функционироватьподжестким
контролем государствакакв форме участия в собственности,так и
через повышенное вниманиенадзорного органа.Розничныеисредние
банки нацеливаются на обслуживание местных предприятий
соответствующего масштаба.Проводится политика ограничения
количества филиалов кредитных организаций,котораясвязана с
достаточной для поддержания конкурентной среды численности
банковских учрежденийодновременно с повышенным риском управления
банков, имеющих филиалы.Для розничных банковских услугкредитные
организации открывают отделения,действующие под жестким внутренним
контролем.Работа филиалов экономически целесообразна только
применительнок крупнымбанкамдругих регионов для операций на
валютном и межбанковских рынках.
2.Регионы, гдепреобладает крупноепромышленное производство
федерального значения.Вбанковскойсистеме должна сочетаться
деятельность филиалов крупных банков финансовых центров с мелкими и
- 36 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
средними региональными кредитными организациями.Формирование
местных крупных банков представляетсянежелательным всилу
ограниченных возможностейподиверсификацииактивов.Кредитовать
промышленные гигантыцелесообразно через крупные банки финансовых
центров(или их филиалы).
3.В регионах,где доминирует мелкий бизнес и
сельскохозяйственноепроизводство,представляетсявозможным делать
ставку наместныечастные банкииконцетрацию капиталов.При
укрупнении кредитных организаций на местном уровнеможно
использовать различные схемы,в том числе непредполагающиеполную
потерю самостоятельностибанков (например,создание холдинга путем
обмена акциямис банками-участниками).Стимулирование открытия
филиалов крупныхбанковили превращение в них местных кредитных
организаций опасно продолжением перелива в финансовые центры ибез
того скудных ресурсов регионов.В то же время управление кредитными
вложениями в мелкийбизнеси сельскохозяйственноепроизводство
более эффективно на уровне самостоятельно хозяйствующего субъекта,а
не через филиалы.Нарынке МБКтакихрегионов нетто-кредиторами
видится крупные банки (в первую очередь Сбербанк РФ),которые имеют
достаточные озможности подкреплятьликвидность местныхкредитных
организаций средствамиотносительноресурсоизбыточных регионов,в
первую очередь ,финансовых центров.
При этом в регионах второй и третьей группыдолжно
поддерживаться оптимальноеколичество кредитныхорганизацийдля
сохранения конкурснойсферыи обеспеченияклиентовосновными
банковскими услугами.Вцеляхоптимизации структуры банковской
системы целесообразно ввести в практику дифференцированный подход к
применению мер регулирования кредитных организаций,индивидуальный
подход к использованию отдельных инструментов управления
ликвидностью в зависимости от эффективности деятельности кредитного
учреждения для системы в целом(например,при возникновении проблем
с ликвидностью,нарушениях нормативов , а также при обращениях Банка
России за расширением лицензии или предоставлением
кредита).Необходимо определитьмеры поддержкиперспективныхдля
укрепления банковскойсистемы кредитных организаций.В необходимых
случаях возможно участиеБанка Россиивпроцессах концентрации
банковских капиталов.Припринятиирешений вобластинадзора в
критических ситуацияхнеобходимоиспользовать интересыместных
властей в поддержании стабильности в сфере финансов.
- 37 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
23.2.3 Основныенаправления совершенствованиянормативной
2базы банковского надзора.
Активизация надзораи созданиеадекватной системы ранней
диагностики вбанках предполагает совершенствование всех аспектов
надзорной деятельности.
Прежде всегонеобходимо решительно обеспечивать достоверность
информации, предоставляемой кредитными организациями в Банк России.
К числугрубыхнарушений, поотношениюк которымнеобходимо
применять весь состав мер воздействия вплотьдоотзыва лицензии,
можно отнести:
а) сознательное искажение отчетности;
б) занижениеналоговой базыи базы отчислений в фонд
обязательных резервов.
Надзор за руководителями банков (филиалов) должен опиратьсяна
изменение законодательно установленных требований к их квалификации
и стажу работы в банковской системе в сторону усиления.Руководитель
кредитной организации(помимоэкономическогоили юридического
образования) должен иметь опыт работыруководителем подразделения
кредитной организации,связанного с осуществлениембанковских
операций,не менеетрех летиположительную репутациювсфере
банковского бизнеса.Необходимоузаконить возможность Центрального
банка РФ дать немотивированный отказ в согласованиикандидатурыв
случаях, когда имеетсяпроверенная информация о недобросовестной
коммерческой репутации кандидата или связи с криминальными сферами.
Требуется такжевключатьв составдолжностныхлиц,назначение
которых подлежит обязательному согласованию в Главном
территориальномуправлении(Национальномбанке) ЦБРФ,главного
аудитора банка.Крометого необходимо установить запрет на
совмещение должностей,подлежащихсогласованию вЦБРФ ,одним
физическим лицом в различных кредитныхорганизациях.Вместестем
решение этогоблокавопросов напрямуюсвязанос существенными
корректировками в действующем законодательстве.
Надзор завладельцами кредитных организаций предполагает
постоянный мониторинг Банком России финансового состояния
юридических лиц-держателей контрольных пакетов кредитных
организаций, возможностей обходить установленные ограничения
максимального риска при кредитовании учреждений и инсайдеровчерез
- 38 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
создание аффилированных и контролируемых структур.
Один из учредителей(юридическое лицо), обладающийдолейне
менее 20%,должен выступать гарантом оказания финансовой помощи в
случае возникновения у кредитной организации финансовых
затруднений. Институт гарантадолжен действоватьпостоянно,чем
обеспечивается ответственность за результаты деятельности кредитной
организации и гарантияфинансовой устойчивости,особеннона
начальном этапе ее функционирования.
Одновременно необходимо предоставить Банку России право
временно отказать в регистрации кредитной организации безуказания
мотивов, если имеются "особенные" сомнения в ее устойчивости. Одним
из факторов надежности создаваемой кредитной организациивыступает
ее стратегия становления на основных финансовых рынках. Безусловно,
следует иметь возможность приниматьразличные решениявслучаях
желания учредителейпредложитьрегиону или системе в целом новые
банковские услуги или,напротив, включиться в конкурентную борьбу
за перераспределение клиентов и ресурсов других банков.
_Контроль за деятельностью филиальной сетибанковнуждается в
_тщательной методологической доработке. .Необходимоустановить
порядок наделенияфилиала собственными средствами ,методику
контроля за соблюдением обязательных нормативов максимального риска
на одного кредитора и вкладчика .Требуется также ввести впрактику
определение головнойконторойлимитов напроведениеопераций
филиалов с учетом необходимости соблюдения обязательных
экономических нормативов иформированиярезервов вцеломпо
кредитной организации .Указанные лимиты,согласованныес Главным
территориальнымуправлением (Национальнымбанком) ЦБ РФ по месту
расположения головного банка,сообщаются учреждению БанкаРоссии,
контролирующему деятельность филиала, кудатотпредставляет
соответствующуюотчетность. Исключения могутбыть сделаны для
кредитных организаций, внедривших сертифицированные ЦБ РФ
технические решения, позволяющие банку в оперативном режиме
контролировать текущие операции филиала.
Мониторинг состояниявсех корреспондентских счетов банков
должен предоставитьвраспоряжение ЦБРФоперативную картину
распределения ликвидности в режиме реального времени как вразрезе
конкретного банка,так и экономических регионов.
Необходимо продолжить работу по совершенствованию экономических
нормативов сучетом эффективности их применения,в бухгалтерском
- 39 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
учете.Система требований,предъявляемых ккредитной организации,
должна улавливать наиболее вероятные риски, способные повлиять на
финансовое состояние банков.В перспективе следует ожидать,что все
большее влияниенаположение вкредитныхорганизациях будут
оказывать фактор процентного риска и рисков по срочным операциям на
рынках.Уже сейчас целесообразно приступить к отработке методических
принципов перспективной системымониторинга иуправлениятакого
рода рисками.
23.2.4 Основные направления работы с проблемными банками.
_Работа спроблемными банкаминачинается с постановки системы
_выявления финансовых трудностей.Затемустанавливаетсяхарактер и
_причина возникновения проблем,вырабатывается политика регулирования
_,включающая применение конкретных мер воздействия.
Диагностика финансовых трудностей кредитных организаций.
Признаками проблемности кредитных организаций можно
подразделить на прямые и косвенные.
К прямым относятся:
нарушение обязательныхэкономических нормативов и несоблюдение
резервных требований;
резкие колебания остатков средств на корреспондентских
счетах,особеннопри условии,чтоминимальныеостатки составляют
критическую величину (близко к нулю),наличие неоплаченных
документов и претензийк корреспондентскомусчетуо бесспорном
списании средств;
установление факторов грубыхнарушений правилбухгалтерского
учета, предоставление заведомо недостоверной отчетности, проведение
рискованной кредитной и процентной политики;
убыточная деятельность, включая необеспеченныесобственными
средствами вложения во внутреннюю инфраструктуру;
выплата дивидендов при неудовлетворительном финансовом
положении банка;
отсутствие ежегоднойаудиторской проверки деятельности банка;
резкие изменениясоставаучастников ируководства банка;
негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств
массовой информации,жалобы клиентов на работу банка.
- 40 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
К косвенным признакам проблемности можно отнести:
работу на высокорисковыхиненадежных рынках,которыеимеют
ограниченные перспективы развития;
несбалансированность сроков привлечения и размещения средств;
высокий удельный вес межбанковских кредитов в составе
привлеченных банком ресурсов;
агрессивную рекламу привлечения средствнаусловиях выше
рыночных.
Критерии оценки деятельности коммерческих банков должны
выявлять финансовые трудности до перерастания в
неплатежеспособность. Другой задачейсовершенствованиясистемы
информации о кредитной организации является установление конкретных
причин и степени развития проблем в каждом конкретном банке.
Установление специфики финансовых трудностей каждого
коммерческого банка.
Применение мер регулирования Банка России должноопиратьсяна
анализ какстепениразвития проблемкаждогобанка, так и его
функциональной роли в кредитно-денежной системена федеральноми
региональном уровне.
Анализ степени развития финансовых трудностей.Согласно письму
Банка России N 265 от 2.04.96г.кредитные организации подразделяются
на:
финансово стабильныебанки; банки,имеющиепервые признаки
проблемности;банки, испытывающие временные трудности; банки с
первыми признаками банкротства; критические (финансово
нестабильные)банки.
Дальнейшее развитиеработы видится, во-первых, в тесном
взаимодействии при формированиисписковпроблемных банковс
Главными территориальными управлениями (Национальнымибанками)ЦБ
РФ и, во-вторых, в постоянном совершенствовании методологии ранней
диагностики.
В систему ранней диагностики могут входить какуказанныевыше
прямые икосвенныепризнаки проблемности,так и дополнительные
показания структуры баланса,не входящие всоставэкономических
нормативов.
- 41 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
Оценка финансовойзначимости банка.
При всем разнообразии кредитных организаций и их политике можно
выделить по величине три группы.
К первой относятся крупные (структурообразующие)кредитные
организации, имеющие существенное значение дляденежнойсистемы
Российской Федерации.Длятакихбанков характернаконцентрация
межбанковских операций, лидерство в объемах кредитов,
предоставленныхэкономике (в том числе в отраслевом и региональном
разрезе) , привлечение значительного объема средств клиентов, в том
числе населения.Количественные критерии данных параметров должны
учитывать общефедеральный и региональный аспекты.
Во вторую группу включаются средние банки с диверсифицированным
кредитным и депозитным портфелем,которые по масштабам значительно
уступают кредитным организациям первой группы.
Третья группа состоит измелкихбанков, главнымобразом,
имеющих узкую специализацию.
Оценка причин утериликвидности.
Причины кризисного состояния проблемногобанкаиндивидуальны.
Вместе с тем, их можно объединить в три основные группы.
1.Криминальные банки.Утеря ликвидности вызвана крупными
невозвратами кредитов инсайдерами,владельцами, атакжепрямыми
хищениями.Формальный признак - обязательства не обеспечены реальным
имуществом и активами на крупную сумму.
2.Неудовлетворительно управляемые банки.Проблемы с ликвидностью
таких банков связаны с отвлечениями средств в
инфраструктуры,крупные сомнительные проекты, осуществляемыебез
учета конъюктуры рынка ине представляющие народно-хозяйственной
значимости длярешения экономических и социальных проблем страны,
региона.К числу таких банков можно отнести те, которые предполагали
нерыночные условия привлечения депозитов (в первую очередь
населения ) или например, вкладывали средства в элитное жилье и т.п.
3.Банки, проводившие вынужденно рискованную политику и
предоставлявшие кредитына поддержание социально-экономического
комплекса страны (региона), например,кредитованиеэнерго- и
- 42 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
коммунальное хозяйство.
Применяемые меры регулирования должны учитывать величину банка,
степень и причины возникновения проблем.Немаловажное значение имеет
создание специальнойсистемы надзора на федеральном и региональном
уровнях за крупными (стуктурообразующими) банками.
23.2.5 Принципы воздействия на проблемные банки.
Среди арсенала мер воздействия Центрального банка на проблемные
кредитные организации можно былобывыделить следующиемеры
стабилизационного характера:
а) совещания и консультации в надзорных органах,нацеленные на
выработку путей преодоления финансовых трудностей;
б) принятиекредитной организацией письменных обязательств об
устранении недостатков, исправление которых не предполагает
вмешательство органов надзора в обычный режим банковской
деятельности;
в) соглашение между кредитной организацией и банком
России,которое заключаетсяв целяхпреодоленияболее серьезных
недостатков деятельности банка,когда адекватныешагитребуется
предпринять немедленно,однако степень развития возникшихпроблем
не угрожает платежеспособности банка. В этомслучаеЦБРФ
может,воздержаться отприменения санкцийврамках достигнутых
договоренностей;
г) письменное предупреждение банка России кредитнойорганизации
о выявленных недостатках и возможности применения мер воздействия;
д) предоставлениебанком России чрезвычайного (7 дней),
ломбардного (90 дней) и других видов кредитов.
Кредит целесообразно предоставлять банку при реальной
возможности восстановить платежеспособность и наличиидостаточного
обеспечения, выдавая отдельнымитраншамипо меревыполнения
согласованных с Банком России мероприятий.В качествеобеспечения
можно приниматьнетолько ликвидные активы банка,но и средства
учредителей, а также других участников банка. Состав принимаемого в
этом случаеобеспеченияцелесообразно расширить,включив в него
средства на счетах в первоклассныхбанках стран-членов ОЭСР,
драгоценные металлы в слитках. БанкуРоссиицелесообразно
добиваться возможно более полной мобилизации внутренних
возможностей банка (продажа долгов банка, зданий,незавершенного
- 43 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
строительства).Аккумулированные за счет этих источниковсредства
должны составлятьнеменее 50%стоимостипрограммы финансовой
реабилитации.При этомразрабатываютсямеханизмы контроля за
внутренней деятельностью банка, предотвращающие использование ссуды
не по назначению,включая визированиевсех расходныхдокументов
уполномоченным банком России лицом;
е) введение Временнойадминистрации поуправлениюкредитной
организацией дляоценкиреалистичностиперспектив стабилизации
деятельности или необходимости отзыва лицензии.
При присоединении проблемного банка к надежному банку
Центральный банкРФ можетсоздатьна определенныйсрокрежим
наибольшего благоприятствования объединенной кредитной организации,
включая:
а) предоставление кредита под залог ликвидных активов;
б) снижение норм отчислений в фонд обязательных резервов;
в) неприменение санкций за нарушение отдельных нормативов;
г) отсрочкупогашения задолженностиприсоединенной кредитной
организации перед Банком России.
Необходимость активизации банковского надзора и
реструктивизации кредитно-денежной системы в отсутствии
специализированного органа по проведениюреструктуризационнных
мероприятий приводит к потребностив дополнительномметодическом
обеспечении вопросовсанирования иукреплениякапитальной базы
проблемных банков.Приэтом важноезначение имеет определение
признаков и критериев выбора санируемых банковихарактера
санирования, ав плане практической деятельности - подбор
покупателей слабыхбанков, инициированиеновых форм концентрации
банковского капитала,включая образованиехолдингов, пулов и
консорциумов.
Меры административного характера - санкции:
а) штрафы (применяются, как правило,незамедлительно);
б) предписания (распоряжение)об устранениинедостаткови
проведении мероприятий по финансовому оздоровлению;
в) предписание о заменеруководствакредитной организации
(филиала);
г) предписаниео запрете на осуществление отдельных банковских
операций;
д) предписание о запрете на открытие филиалов;
- 44 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
е) отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
При применениисанкций целесообразно последовательно соблюдать
принцип неотвратимости наказания.Поводом для жестких мер (вплоть до
отзыва лицензии) должны стать фактыумышленного введенияв
заблуждение надзорного органа,в том числепутемпредоставления
недостоверной отчетности.
23.2.6 Применение к кредитным организациям мер регулирования.
Банк Россиинесет ответственность за стабильность банковской
системы,а не за финансовое состояние каждой кредитной
организации.Поэтому конкретный состав мер регулирования
целесообразно определять на базе комплексной оценкифункциональной
роли банка и степени развития финансовых трудностей.
По отношению кструктурообразующимбанкам взависимостиот
степени развитиятрудностейЦБРФможет использовать различные
формы вышеупомянутыхсоглашений илинепосредственноеуправление
путем введенияВременнойадминистрации.Важноезначение должно
приобрести предоставление кредита до перехода финансовых трудностей
в форму неплатежеспособности.Из административных форм регулирования
желательно использоватьте, которыенесвязаны сограничением
возможностей банковсамостоятельно преодолеть трудности (т.е.не
применять ограниченияна проведениебанковскихопераций).Особое
значение приобретает политикапереговоров ЦБРФс банками,
обусловливающая отказ от санкций или выделения кредитаконкретными
условиями.Применение санкций в форме ограничения отдельных
направлений деятельностибанка вцеляхлокализации последствий
финансовых трудностейвозможнотолько прибезуспешностивсех
стабилизационных мер.
Для средних и мелких банков целесообразно делать акцент на меры
административного характера (санкций), которые включают ограничения
совершаемых банкомопераций для локализации возникших трудностей.
Применение мерстабилизационногохарактера возможнов первую
очередь применительнокбанкам, финансовыетрудностикоторых
вызваны вынужденно рискованнойкредитной политикой.Ихприменение
возможно только при абсолютно ответственном, конструктивном подходе
менеджеров и собственников банка ко взаимодействию с ЦБРФипри
отсутствии элементовкриминальностии другихзлоупотреблений в
руководстве кредитной организацией.В противном случае можно создать
- 45 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
предпосылки еще больших злоупотреблений под прикрытием соглашений с
Центральным банком.
Таким образом,основным принципомпримененияинструментария
регулированияЦБ РФявляетсяжесткость вотношениинарушений
законодательстваи нормативныхактовБанка России в сочетании с
активной позицией по стабилизации функционально значимых банков при
приоритетности решения общесистемных задач над проблемами
конкретной кредитной организации.
23.2.7 Взаимодействие Банка России при организации надзора с
2государственными и международными организациями.
Сотрудничество с аудиторскими фирмами.
Своевременное выявление проблембанка можетбытьдостигнуто
путем постоянногосотрудничестваЦБ саудиторскимифирмами и
последних сбанками,что должнодополнитьежегодные разовые
проверки. Подобноевзаимодействиеможет носитьформывстреч с
руководством дляизучения текущей отчетности, периодических
проверок системывнутреннегоконтроля банка.Особоевнимание
необходимо уделятькачествукредитного портфеля коммерческого
банка, анализу состояния дел, возможности реализации залога и т.д.
По результатам проверки составляется аналитическая записка
руководству, в которой описываются выявленные проблемыи
предлагаются конкретные обязательные и рекомендательные предложения
по их устранению.Если при повторной проверке финансовое состояние
коммерческого банкаухудшается, апланмероприятий аудиторской
фирмы невыполняется,фирма должнаинформироватьоб этом Банк
России.
Одновременно необходимоактивизировать позицию Банка России по
регулированию аудиторской деятельности.Улучшению качествааудита
может способствоватьсоздание саморегулирующейся профессиональной
организации, введение в практику предварительного согласования с ЦБ
РФ аудиторскихфирмдля провероккрупных (структурообразующих)
банков, введениесистемынадзора зааудиторскимифирмами, их
персоналом, преждевсегопо линиианализа качества аудиторских
проверок, применение мер воздействия к фирмам и аудиторам, уровень
работы которых не отвечает требованиям Банка России.
- 46 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
Создание государственных структур по работе с проблемными
кредитными организациями.
Важной составляющей перспективного банковского надзора является
организационноеобособление отБанка России процедур контроля за
ликвидацией несостоятельных банков. Для решения этой проблемы можно
предложить созданиеФедеральногоагентства по делам банкротства
кредитных организацийилинаделить указанными функциями уже
существующее Федеральноеуправлениепо делам о несостоятельности
(банкротстве).Такое решение позволит передать несвойственнуюдля
ЦБ работусликвидируемымибанками послеотзывалицензии на
совершение банковскихопераций вспециальныйфедеральный орган
исполнительной власти,который должен обеспечить во время
ликвидационных процедур сохранность имущества иактивовкредитной
организации, денежных средств банка и его клиентов на
корреспондентских счетах и в форме наличности в кассе.
В случае создания организации(корпорации) погарантированию
сохранности средств вкладчиков (кредиторов) она может также внести
вклад в работу с проблемными банками.Ее роль видитсяв оказании
финансовой поддержки и участии в реорганизациикредитных
организаций в интересах вкладчиков, а также в дифференциации ставок
за гарантирование вкладов в зависимости от надежности банка.
Вместе с тем необходимо иметь ввиду, чтоБанкуРоссии еще
определенное времяпридетсярешать значительныйкругпроблем,
связанных с ликвидацией банков,поскольку созданиеответственных
структур по различным причинам растягивается на длительный срок.
Фонд реструктуризации банковской системы.
Поскольку одной из основных сложностей в преодолении трудностей
проблемных банковявляетсяопределение финансовых источников
восстановления нормальной работы кредитной организации,
представляется целесообразным рассмотреть возможностьформирования
Фонда реструктуризации кредитных организаций.
Источниками ресурсов Фонда могли бы стать:
а) часть прибылиЦентральногобанка РФ,освобожденной по
согласованию с Правительством РФ от перечисления в бюджет;
б) долгосрочные кредиты Банка России,предоставляемые Фондув
объемах, согласованных с Госдумой и Правительством РФ;
- 47 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
( Глава 3 )
в) средства федеральногоПравительства;
г) финансированиемеждународных организаций.
Объективно интересы участников в поддержкеФондаобъединяются
особой значимостью банковской системы для нормального
функционирования экономики.Средства Фонда предоставлялисьбына
возвратной основебанкам,заинтересованным в преодолении текущих
трудностей путем реструктуризации. Выделение денег должно
сопровождаться жестким контролем за всеми аспектами банка-заемщика,
исключающего "проедание" выделенныхсредств, втомчисле через
введение Временной администрации (администратора).
Источником финансовой поддержки мероприятий по реструктуризации
могли быбытькредиты Всемирногобанкаи ЕБРР, специально
выделяемые аккредитованным банкам. Не исключается также возможность
регулируемого допуска в качестве совладельцев российскихкредитных
организаций иностранных коммерческих структур с солидным финансовым
состоянием и надежной репутацией путем продажи им долей участияв
капитале проблемных отечественных банков.
- 48 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
(Заключение)
2Заключение.
Современное состояние банковской системы России требует
принятия комплексныхмер по ее укреплению,поддержанию финансовой
устойчивости банков, снижению риска системного кризиса.
Нарастание проблемв банковскомсекторе определяется,главным
образом ,низкимуровнем управления банками в сочетании с
неблагоприятными тенденциямиобщеэкономического развития.По розным
оценкам, только 40-60 % общего числа банков можно считать финансово
устойчивыми.Непосредственными причинами финансовых трудностей
конкретных банков стали:
1) неквалифицированное управление;
2) отсутствие стратегического планирования;
3) неумение грамотно сформировать кредитный портфель и
управлять рисками;
4) прямые и опосредованные формы давления на банки;
5) мошенничество со стороны их владельцев и менеджеров;
6) "исторические"причины.Так,основнаячасть банков,созданных
на базе бывших государственных специализированных банков,
унаследовала отягощеннуюдолгамиубыточных предприятий структуру
баланса, которая без вмешательства государства в виде
реструктурирования активов неможетобеспечить нормальноеих
функционирование;
7) негативноевлияниена финансовое положение банков оказало
предоставление государством предприятиям в 80-х - начале 90-х годов
централизованных кредитов,которые вомногихслучаях оказались
безнадежными к возврату.Невыполнениебюджетом обязательствперед
государственными предприятиямисделало ихнеплательщикамиперед
кредитными организациями;
8) известную роль в процессе ухудшения ликвидности банков игра-
ет общий дефицит ликвидности в экономике.
Ситуация в экономике и банковском секторенепозволяет
рассчитывать наоздоровление отечественной банковской системы
только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков.
При этом крайне мала илипрактически отсутствуетвероятность
- 49 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
(Заключение)
участия государства (бюджета) встабилизационныхмероприятиях.
Вместе с тем , очевидно, что без серьезной реорганизации банковской
системы и необходимых для этого дополнительных финансовых вливаний
не обойтись.
В настоящее время сфера активных операций на внутреннихрынках
с приемлемымуровнемдоходности и риска ограниченны операциями с
государственными ценными бумагами икредитованием производства,
связанного ,главнымобразом, свнешней торговлей и некоторыми
другими отраслями с высокой оборачиваемостью капиталов. Перспективы
выживания основноймассы банков в таких условиях сомнительны.Даже
самые жесткиерегулятивныенормы не смогут обеспечить им
одновременно ликвидность и доходность.
С формальной точки зрения надзорный орган можетсамоустранится
от активноговмешательства в процессы,происходящие в банковской
системе.Наблюдательнаяпозиция предполагаетограничениеучастия
надзорного органа в деятельности банков контролем за требованиями,
предъявляемыми к структуре баланса,а также оказаниемфинансовой
поддержки отдельнымбанкампо принципу"латания дыр ".Однако
достижение удовлетворительных результатовнадзорадля системыв
целом на таких принципах в сегодняшней ситуации весьма
проблематично.
Усиление надежности кредитных организацийпутемповсеместного
сокращения объемовихсомнительных активовзатронетв первую
очередь кредитные вложения.Такие результатынадзорас формальной
точки зрения содействуют достижению его цели.Однако успехи на таком
пути могут оказаться обманчивыми.Сокращение кредитованияхозяйства
в целях усиления надежности банков может ударить по ним бумерангом
из-за уменьшениясредствклиентов, формирующихресурснуюбазу
кредитных организаций.Витогедля банковскойсистемыпо линии
надзора создаетсяпосуществу дополнительныйстимул пассивно
следовать за тенденциями экономического развития,определяемыми на
сегодня стагфлягцией.Темсамымформируется банковскаясистема,
обслуживающая кризисную экономику.
В дипломной работе основное внимание уделено проблеме
банковского надзораприработе суже созданными кредитными
учреждениями , в частности, в аспекте работы с проблемными банками,
так как этот вопрос в ближайшее десятилетие для банковскойсистемы
будет наиболееактуален.Вопросысоздания , поглащения,слияния
отражены в конспективной форме (на базерешения этихвопросовв
- 50 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
(Заключение)
развитых государствах) из-за ограниченного объема дипломной работы.
В дипломнойработе специально много места не уделено
лицензированиюи методики документарнойпроверки вкредитных
организациях ,так как этот вопрос детально проработан Департаментом
банковского надзораЦБРФв инструкциях 2ЦБ РФ 0соответственно 2от
227.08.96 N49 "ОПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХОРГАНИЗАЦИЙИ
2ЛИЦЕНЗИРОВАНИИБАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"иот 19.02.96N 34 "О
2ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХОРГАНИЗАЦИЙИ ИХФИЛИАЛОВ
2УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКАРОССИЙСКОЙ
2ФЕДЕРАЦИИ (БАНКАРОССИИ)".0Порядоки требованияэтихинструкций
хорошо согласуетсяс опытом передовых стран в области банковского
надзора.
Сейчас в России основное - добиться выполнение уже принятых За-
конов ненарушив работу банковский системы.Опыт надзорных органов
зарубежных стран помогает банковской системе России ,встающейна
рыночные отношения(в эпоху "дикого" капитализма ) формировать
взгляды специалистов иучиться наошибкахфинансистов развитых
стран.
Общее направление развития законодательнойбазыв банковской
сфере видится не через нормативные документы , указания ЦБ РФ и его
функциональные структуры ,а законодательно черезГосударственную
Думу . Такое развитие будет учитывать корпоративные интересы боль-
ших слоев населения в России и следовательно будет приноситьболее
позитивные сдвиги в совершенствовании финансовой системы страны.Хо-
тя мнение профессионалов необходимо использовать как экспертов.
У Банка России есть уникальные (в отличие отдругихгосударс-
твенных органов)возможностиосуществлять банковскийнадзор не
только административными,но и экономическими мерами, создавая ус-
ловия дляповышения эффективности работы подконтрольных кредитных
организаций.Реализация такой политики предполагаетконструктивный,
созидательный характер надзорной деятельности.Под конструктивностью
имеется в виду использование в практике регулирования таких инстру-
ментов, которыеврамках полномочий и ответственности ЦБ РФ спо-
собствовали бы формированию работоспособной прогрессивнойбанковс-
кой системы.Вместестем эффективность надзора при таком подходе
зависит не только от Банка России,но и от общей экономической по-
литики, а также от ее конкретных результатов.
- 51 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
(Литература)
2Литература:
1. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.90 N 394-1(ред.от 20.06.96)"О
ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)")
2. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.90 N 395-1(ред.от 03.02.96)"О
БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
3. ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96) "О ВВЕДЕНИИ
В ДЕЙСТВИЕИНСТРУКЦИИN1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ N 1)
4. ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.08.93 N 181-93 "О СОСТАВЛЕНИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСО-
ВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ" (вместе с ВРЕМЕННОЙИНСТРУК-
ЦИЕЙ ЦБ РФ от 24.08.93 N 17 "ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТ-
НОСТИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ")
5.ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 19,ГТК РФ N 01-20/10283 от 12.10.93 "О ПО-
РЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ
ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ"
6.ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.02.95 N 27 "О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ
ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,СОВЕРШЕНИЯ И
УЧЕТА ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ"
7.ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 30,ГТК РФ N 01-20/10538 от 26.07.95 "О ПО-
РЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮПЛАТЕЖЕЙ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ"
8.ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 19.02.96 N 34 "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯПРОВЕ-
РОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИХ ФИЛИАЛОВ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИ-
ТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКА РОССИИ)"
9.ИНСТРУКЦИЯ ЦБРФот 27.08.96 N 49 "О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕ-
ДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
10.Роуз Питер С."Банковский менеджмент" Пер.с англ.со 2-го изд.-
М.:"Дело Лтд",1995.
- 52 -
" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР "
(Литература)
11.Роде Э."Банки,биржи,валюты современного капитализма"Пер.с
нем.; Подред.и спредесл.В.Н.Шенаева. -М.: Финансы и
статистика,1986.
12."Банковский надзори аудит" :учебное пособие.Под общ.ред.
И.Д.Мамоновой. - М.: ИНФРА-М,1995.
13.Поляков ВП ,Московкина Л А."Структура и функции центральных
банков (зарубежный опыт)" : учебное пособие.- М.: ИНФРА-М,1995.
14.Frederick C.Schadrack,LeonKorobow "Thebasicelements of
bank supervision" .Lectures,AtFairfield University Fairitld
,Сonnecticut, Federal Reserve Bank of New York,July 1993.
15.Журнал: "Деньги и кредит" N 8,1996.