Формы и базовые функции кредита


	Загрузить архив:
	Файл: ref-23918.zip (56kb [zip], Скачиваний: 44) скачать

Тема: Формы и базовые функции кредита

1. Основные формы кредита и его классификация

2. Банковский кредит его сущность и функции

3. Базовые функции кредита

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственностипредполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, прикоторой бюджетныесредства

выделялись в рамках государственногопланирования развитияэкономики,не

учитывала необходимости четкогозаконодательногорегулирования финансово-

кредитных вопросов.

С развитием товарного производства, когдаденьги начинаютвыполнять

функцию средств платежа и обмен Товар– Деньги–Товар принимаетформу

Товар - Обязательство – Деньги, т.е. свременным разрывоммеждупродажей

товара и получениемзанего оплаты,появляютсякредитные деньги.Они

выступают обязательством,котороедолжно бытьпогашеночерез заранее

установленный срок.Всвязи с этим появляются финансово-кредитные

отношения, которые регулируют правовуюсторону такой формы оплаты.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникаетпотребность

привлечения заемныхсредств,для осуществлениясвоей деятельности и

извлечения прибыли. Наиболеераспространеннойформой привлечениясредств

является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Так как я считаю что проблема кредитования актуальна в наше время , я выбрала темой своей контрольной работы- тему, формы и базовые функции кредита.

1.Основные формы кредита и их классификация

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким

базовым признакам. К важнейшимизних относятсякатегориякредитора и

заемщика, а так жеформа,в которойпредоставляетсяконкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно

самостоятельных формкредита,каждая из которых, в свою очередь,

распадается на несколько разновидностей по более детализированным

классификационным параметрам.

1. Коммерческий кредит.Однаиз первыхформкредитных отношенийв

экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно

способствовавшая развитиюбезналичногоденежного оборота. Коммерческий

кредит находитсвое практическое выражениев финансово-хозяйственных

отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции илиуслугс отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -ускорениепроцесса реализации товаров, а следовательно, извлечение заложеннойвних прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель,выражающий финансовые обязательства заемщика по отношениюк кредитору.Всовременных условиях функциивекселячасто принимаетнасебя стандартный договор между поставщиком ипотребителем, регламентирующихпорядокоплаты реализуемойпродукции на условиях коммерческого кредита.

1. Банковский кредит одна из наиболее распространенныхформкредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачивссуду

денежных средств.Банковскийкредит представляется , исключительно,

кредитно-финансовыми организациями,имеющимилицензию на осуществление

подобных операцийотЦентрального Банка.Вроли заемщика выступают

юридические лица,инструментомкредитных отношенийявляется кредитный

договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудногопроцента

или банковского процента.

Отличительной чертой коммерческого кредита от банковского являются следующие признаки;

-в роли кредитора выступают юридические лица, связанные спроизводствомили

реализацией товара и услуг,ане специализированные кредитно-финансовые

учреждения.

-представляется исключительно в товарной форме;

-средняя стоимостькоммерческогокредита всегда ниже средней ставки

банковского% на данный момент времени;

-плата за пользование коммерческим кредитом включается в ценутовара,ане

определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

2. Банковский кредит его сущность и функции:

Банковский кредит — это кредит, предоставляемыйбанками заемщикамв

видеденежных ссуд.Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) являетсяодной изсложнейших экономическихкатегорий. Согласност.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит -этодействия попредоставлениюбанком денежных средств заемщику в размереина условиях,предусмотреннымкредитным договором, и обязанностью заемщикавозвратить полученную денежнуюсумму и уплатить процентына нее. Возникновение условий, придавшихкредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением иразвитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостнойкатегории, являетсятоварное производство.Конкретнодля кредита основополагающее значение имеет такая егохарактеристика,как возвратноевозмездное движениестоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этотпроцесс производства в той или иной форме.Приэтом возможностьвозникновения кредитных отношений непосредственно связанасэквивалентностьюобмена, обусловленной экономическимобособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Нарядус объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитныхотношений. Онисвязаныс необходимостьюобеспечения непрерывностипроцессавоспроизводства,а конкретнее - непрерывности смены формстоимости валовогонационального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственномпроцессе обществапреждевсего воплощается в кругооборотеи оборотепроизводственныхфондов ифондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленнымиприродой воспроизводственныхпроцессов товарного хозяйства.

В частности, закономерностью,создающей возможностьфункционирования

кредита, является временное высвобождение денежных средствипоявление временной потребности в них в процесседвижения производственныхфондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данныймомент одновременно существуют в денежной, производительной и товарнойформах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход изодной функциональной формыв другую.Этомупроцессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота иоборотафондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотныхфондов.

Временносвободными могутбытьдоходы исбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;вто жевремяу нихможетвозникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой можетявиться кредит.

По мере переходаэкономики нарыночныеотношения восстанавливается

подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической

категории. Кредит становится выражением возвратного движениястоимости,

т.е.прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставлениекредита убыточнымхозяйствам,а такжена цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущностькредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитногорынка, гдепредложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собойв правах,коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита вразвитом товарном производстве.

3. Базовые функции кредита

Базовой функцией кредита является отражение сущности и функций кредита в системе экономических отношениймежду банком и заемщиками являются принципы кредитования. Наоснове принциповкредитованияпроисходит построение процесса кредитования, т.е. определяютсяцелии срокипредоставления заемныхсредств, метод,атакже порядокихвыдачи ипогашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиесяв банковской практике принципы кредитования, их содержание приводилисьв соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался вопределенные периоды времени,чтоне всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяяосновы организации экономических отношений банка, они как и все другиеэлементы кредитного механизма получаютвоздействие извне и их развитие вбольшей степенизависит от общих задач и состояния экономикинаданном этапе. Кроме того, учеными в процессеразвития теории кредитаформулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Переходэкономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимостьпереоценки сложившихсянаучныхвзглядов на принципы кредитованияи формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимоот общественно-экономической формации,в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность,обеспеченностьи платность,с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночнымотношениям в экономике.Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

Наметившийся вгодыперехода крыночным отношениям отход от кредитования отдельных объектовипереход кудовлетворению общей потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чегона практике стала возможной выдача кредитанетолько подконкретноематериальное обеспечениеили вышеперечисленныедокументы, но и под гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страховогосвидетельства одобровольном страхованиизаемщикомответственностиза непогашение кредитаилио страхованиисамимбанком-кредиторомкредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должны прикладываться к кредитномудоговору, заключаемомумеждубанком и заемщиком.

Такимобразом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся вналичии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возвратбанковскихкредитов (залогового обязательства, договора-гарантии,договоровстрахования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Помимо юридическиоформленныхобязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным изкоторых является технико-экономическое обоснование целесообразности выполнения кредитуемыхмероприятий. Вэтомдокументе должныбыть достаточно аргументировано рассчитаны будущиедоходыпредприятия, за счет которыхпланируется погашениекредита,а также определены сроки возврата ссуды. В банковской практике прошлыхлеттехнико-экономические обоснования обычно представлялисьзаемщикамив банкприкредитовании затрат долгосрочногохарактера исвязаныс капитальнымивложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целесообразнов каждомслучаепредоставления ссуд требовать от заемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущихдоходов клиента банка.

Необходимостьдифференцированногоподхода банков прикредитовании хорошо и плохо работающих хозоргановмотивировалась действиями закона стоимости,требующимиосуществления каждымпредприятием затрат по производствуиреализации продукциивсоответствии с общественно необходимыминормами. Только соблюдениемтребований этого закона каждым хозорганомможно былодобиться эффективностипроизводства в общественном масштабе.В настоящее времяпринцип дифференцированности увязываетсяс принципом срочности возврата, т.е. кредитпредоставляется темзаемщикам, которыемогут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциациякредитования осуществляется только на основепоказателей кредитоспособности. Этот принципкредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования дозаключения кредитных договоров, когдабанки еще изучают спросна кредитные ресурсы и начинают их предварительноеразмещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью длябанка,а такжедлительностью вложениясредств. Следовательно, банки в праве отказать в кредите ненадежным партнерам,

и уних появляетсяреальнаявозможность выборасубъектовкредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков,служит необходимымусловиемнормального функционирования кредита на основах возвратности и платности.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняетсясодержание и

принципа платностикредита.Принцип платностикредитаозначает, что каждый заемщик долженвнестибанку определеннуюплатуза временное позаимствованиеу него для своихнужд денежных средств.Реализация этого принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользованиеопределенными видами кредита.Ставкабанковского

кредита - это“цена”кредита. Платностькредитапризвана оказывать

стимулирующее воздействие накоммерческий расчетпредприятий, абанку

обеспечиватьвозмещение своихзатрат по содержаниюаппарата и

получениеприбыли для увеличения ресурсных фондовкредитования, а также

использования для собственного развития.

В современных условияхкритериями дифференциации процентныхставок в

определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектовкредитных

отношений,а отчастиивиды предоставляемыхкредитов. Равноправие

хозяйствующихсубъектов вусловиях рыночной экономикипредполагает

установление банками в принципеединыхдлявсехзаемщиков процентных

ставоккак по привлечению,так ипоразмещению кредитныхресурсов,

зависимых толькоотсроков осуществленияэтихопераций ивеличины

средств.

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банковозначают

ее направленностьнаформирование стабильныхкредитныхресурсов, на

обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возвратав

банк заемщиками. Кругзаемщиков,таким образом,будетограничиваться

юридическими и физическимилицами,способными посвоему финансовому

положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок,при этом

эффективно использовав.

Однако следует отметить,что всесказанноеотносительно проведения

кредитной политикибанками может быть реализованов полной мере только

вусловиях развитыхрыночныхотношений, когда будет достигнута

стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений,когда

наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение

дифференцированной процентной политикиприкредитовании, например,

целых сфер экономики- агропромышленного комплекса, социальных

программ.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействияна

формирование пропорций развития народного хозяйства, на

сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановлениесущности кредитавусловиях перехода к рыночной

экономике потребовалоосмысления принципов банковскогокредитования.

Одновременно хотелосьбыотметить, чтодотех пор,покав стране

существует инфляция,принципыбанковского кредитования несмогут в

полной мереобеспечить на практике реализацию экономического воздействия

кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

Банковский кредитпреодолевает границыкоммерческогокредита. При

помощи банковского кредитаможетпроисходить нетолькопередача одними

сторонами другим во временное пользование части своих резервныхкапиталов,

но и получение добавочных капиталов за счет средств,привлеченныхбанками

от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограниченипо

своему направлению: посредством его денежныекапиталы,высвободившиесяв

одной отрасли, могут быть направлены в любуюдругуюотрасль производства

(например, из текстильной промышленности — в машиностроительную).

2.1.Классификация банковского кредита.

Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлятьпо

нескольким базовым признакам,к важнейшимизкоторых относяткатегории

кредитора и заемщика, а также формупредоставлениякредита. Исходяиз

этого, выделяют следующие признаки.

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежащиевозвратув фиксированныйсрокпосле

поступления официального уведомления от кредитора.В настоящеевремяони

практически не используются не только в России, но ив большинстведругих

стран, так как требуют относительностабильных условийнарынке ссудных

капиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило,навосполнение

временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образуетавтономный сегментрынкассудных

капиталов — денежный рынок. Средний срок погашенияпо этомувидукредита

обычноне превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются

краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфереуслуг,в режиме

межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие

однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,

характеризуется следующими отличительными признаками:

1. более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

2. ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

3. обслуживанием в основном сферы обращения, так какнедоступны из-зацен

для структур производственного характера.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемыенасрок доодногогода (в

отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как

производственного, таки чисто коммерческого характера. Наибольшее

распространение получили ваграрномсекторе, атакжеприкредитовании

инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

• Долгосрочные ссуды,используемые,как правило,винвестиционных

целях.Каки среднесрочныессуды,они обслуживаютдвижение основных

средств, отличаясьбольшимиобъемами передаваемыхкредитных ресурсов.

Применяются при кредитованииреконструкции,технического перевооружения,

нового строительстванапредприятиях всехсфер деятельности. Особое

развитие получиливкапитальном строительстве, топливно-энергетическом

комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычноот

трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно приполучении

соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Способ погашения.

• Ссуды погашаемые единовременнымвзносом(платежом) состороны

заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма

функциональнаяспозиции юридическогооформления,так какнетребует

использования механизма исчисления дифференцированного процента.

• Ссуды,погашаемые врассрочкув течениевсегосрока действия

кредитного договора. Конкретныеусловия(порядок) возвратаопределяются

договором,втом числе—в частиантиинфляционнойзащиты интересов

кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, какправило,при

среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

•Ссуды, процентпокоторым выплачиваетсявмомент ее общего

погашения. Традиционная для рыночной экономикиформа оплатыкраткосрочных

ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

•Ссуды, процентпокоторым выплачиваетсяравномернымивзносами

заемщика в течение всего срока действиякредитного договора.Традиционная

форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно

дифференцированный характерв зависимости от договоренности сторон

(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинатьсякакпо

завершении первогогодапользования кредитом, так и спустя более

продолжительный срок).

•Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи их заемщику. Дляразвитой рыночнойэкономикиэта

форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Наличие обеспечения.

•Доверительные ссуды,единственнойформой обеспечения возврата

которых является непосредственно кредитный договор.В ограниченномобъеме

применяются некоторымизарубежными банками в процессе кредитования

постоянных клиентов,пользующихсяих полным доверием (подкрепленным

возможностью непосредственно контролироватьтекущеесостояние расчетного

счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут

использоваться лишьвпорядке исключениясобязательным страхованием

выданнойссуды,обычно —засчет заемщика.Вотечественной практике

применяются коммерческимибанкамилишьпри кредитовании собственных

учреждений.

•Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного

банковского кредита, выражающаяодин изегобазовых принципов.Вроли

обеспечения может выступитьлюбоеимущество, принадлежащеезаемщикуна

правах собственности, чаще всего— недвижимостьилиценные бумаги.При

нарушении заемщикомсвоих обязательств это имущество переходит в

собственность банка, который в процессе его реализации возмещаетпонесенные

убытки.Размервыдаваемой ссуды,какправило, меньше среднерыночной

стоимости предложенного обеспечения иопределяется соглашениемсторон.В

отечественных условияхосновнаяпроблема при оформлении обеспеченных

кредитов—процедура оценкистоимостиимущества из-занезавершенности

процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

• Ссуды под финансовыегарантиитретьих лиц,реальныевыражением

которых служит юридическиоформленноеобязательство состороныгаранта

возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушениинепосредственным

заемщиком условий кредитного договора.В ролифинансовогогаранта могут

выступать юридические лица, пользующиесядостаточнымдоверием состропы

кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.Вусловиях

развитой рыночной экономики получили широкое распространение,преждевсего

в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практикедонастоящего

времениимеютограниченное применениеиз-занедостаточногодоверия со

стороны кредитных организацийнетолько кюридическимлицам, ноик

государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Целевое назначение.

• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению

для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.Всовременных

условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочногокредитования,

при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика

использовать выделенные банкомресурсы исключительнодлярешения задач,

определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за

приобретаемые товары,выплатызаработной платыперсоналу,капитального

развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств,как ужеотмечалосьв

настоящейглаве,влечет засобоюприменение кзаемщикуустановленных

договором санкцийвформе досрочногоотзывакредита или увеличения

процентной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

• Аграрные ссуды — одна изнаиболеераспространенныхразновидностей

кредитных операций,определившихпоявление специализированныхкредитных

организаций-агробанков.Их особенностьюявляется четко выраженный

сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного

производства.Внастоящее время в России эти кредитные операция

осуществляются в основном по линиигосударственногокредита из-закрайне

тяжелого финансового состояниябольшинства заемщиков—традиционных для

плановой экономикиаграрныхструктур, практическине адаптируемых к

требованиям рыночной экономики.

•Коммерческие ссуды,предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли иуслуг. Восновномониимеютсрочный

характер, удовлетворяяпотребностив заемныхресурсах в части, не

покрываемой коммерческимкредитом.Составляют основнойобъемкредитных

операций российских банков.

•Ссуды посредникамнафондовой бирже,предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-

продаже ценных бумаг. Характернаяособенность этихссудв зарубежной и

российской практике —изначальнаяориентированностьна обслуживаниене

инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

•Ипотечные ссудывладельцамнедвижимости, предоставляемые как

обычными,таки специализированными ипотечнымибанками.В современной

зарубежной практике получили столь широкое распространение, что внекоторых

источниках выделяютсявкачестве самостоятельной формы кредита. В

отечественных условиях начали получать ограниченное распространениелишьс

1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации иотсутствием

законодательных актов, четко определяющих правасобственности наосновные

виды недвижимости (прежде всего — на землю).

•Межбанковские ссуды—одна изнаиболеераспространенныхформ

хозяйственного взаимодействиякредитныхорганизаций. Текущиеставкипо

межбанковским кредитам являютсяважнейшим фактором,определяющимучетную

политику конкретного коммерческого банка по остальнымвидам выдаваемыхим

ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центральногобланка,

являющегося активным участником и прямым координаторомрынка межбанковских

кредитов. Отсутствие эффективногопланирования такихоперацийвавгусте

1995 г. вызвало кризисмежбанковскихплатежей, охватившийвсюкредитную

систему России.

1. По срокам погашения:

1 Краткосрочныессуды предоставляютсяна восполнение временного

недостатка собственных оборотныхсредствзаемщика. Срокдогода.

Ставкапроцента поэтимссудам, обратнопропорциональна сроку

возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного годадотрех

летна цели производства и коммерческого характера.

3 Долгосрочные ссудыиспользуютсяв инвестиционных целях. Они

обслуживают движение основных средств, отличаясьбольшимиобъемами

передаваемыхкредитныхресурсов. Применяются при кредитовании

реконструкции, технического перевооружения,новомстроительстве на

предприятиях всех сфердеятельности.Особое развитиедолгосрочные

ссуды получили в капитальномстроительстве,топливно-энергетическом

комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

4Онкольные ссуды,подлежащие возвратувфиксированный срокпосле

полученияофициального уведомленияот кредитора(срок погашения

изначально не указан).

2. По способам погашения.

1Ссуды, погашаемые единовременным взносомсо сторонызаемщика.Это

традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной,

т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2 Ссуды, погашаемыеврассрочку втечениевсего срокадействия

кредитногодоговора. Конкретные условия возврата определяются

договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

1Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

2 Ссуды, процентпокоторым выплачиваетсяравномерными взносами

заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.

3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

1Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщикадля

компенсации последнему егособственныхзатрат, вт.ч.авансового

характера.

2Платные кредиты. В этом случае кредиты поступаютнепосредственнона

оплатурасчетно-денежныхдокументов, предъявленныхзаемщику для

погашения.

5. По методам кредитования.

1Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в

договоре, заключенном сторонами.

2Кредитная линия -это юридическиоформленноеобязательство банка

перед заемщиком предоставитьемув течение определенногопериода

временикредиты впределахсогласованноголимита. Преимущества

кредитной линии перед разовыми платежами:

для заемщика это более определенная перспектива коммерческой деятельности;

экономия накладных расходовивремени, неизбежносвязанныхс ведением

переговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора.

Банкможет отказатьсяотпредоставлениякредита доокончания

оговоренного срока,если финансовое состояние заемщика существенно

ухудшилось. Заемщик в силу техилииных причинможетне использовать

кредитную линию полностью.

Кредитная линия открывается на срок до одного года.

Кредитные линии бывают:

возобновляемые - это твердоеобязательствобанка выдать ссуду,клиенту

который испытывает временную нехватку оборотных средств .Заемщик,погасив

часть кредита можетрассчитыватьна получениеновойссуды впределах

установленного лимита и срока действия договора.

сезонная кредитная линия предоставляется банком, если уфирмы периодически

возникают потребностивоборотных средствах, связанных с сезонной

цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляетсяпутем

списания средств по счетуклиента,сверх остаткасредствна счете.В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт-

это отрицательный баланс на текущемсчете клиента.Овердрафтможет быть

разрешенным, т.е. предварительно согласованнымс банкоминеразрешенным,

когдаклиентвыписывает чекилиплатежный документ,неимея наэто

разрешение банка.Процент по овердрафту начисляется ежедневно на

непогашенный остаток, и клиент платит толькоза фактическииспользованные

им суммы

Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета,

используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операцийпо

кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открываютим ссудные

счета: обычные (простые) и специальные.

6. По видам процентных ставок.

1Кредиты с фиксированной процентной ставкой,котораяустанавливается

на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этомслучае

заемщик принимаетнасебя обязательствооплатить проценты по

неизменнойсогласованной ставке за пользование кредитом вне

зависимости отизмененияконьюктурына рынкепроцентныхставок.

Фиксированныепроцентныеставки применяются при краткосрочном

кредитовании.

2Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются

в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном ифинансовом

рынке.

3Ступенчатые. Этипроцентные ставкипериодическипересматриваются.

Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

1Кредиты, предоставленные одним банком.

2Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,

объединившимися в синдикат, одному заемщику.

3Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с

клиентом отдельно, а затем, после согласования сзаемщикомусловий

сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

1Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых

является кредитный договор. Этотвид кредитане имеетконкретного

обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первокласснымпо

кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связиине

имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдаетсяим

для удовлетворения возникшей в ходе осуществленияпроизводственного

процесса потребности вдополнительныхденежных средствах,носящей

преимущественно кратковременный характер.Т.к.ссуда выдаетсябез

обеспечения ее возврата т.е. основана на доверии клиента, процентная

ставкаустанавливаетсяна болеевысокомуровне, чемподругим

клиентам.

2 Контокоррентныйкредит. Контокоррентный кредит выдается при

использовании контокоррентного счета. который открывается клиентам, с

которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям

сисключительно высокой кредитной репутацией. Такой кредит

предоставляется для финансирования текущего производства и обращения

и не связан с финансированием инвестиций. Этот вид кредита относится

к числу наиболее дорогих.

3Договор залога. Залог имущества (движимого инедвижимого)означает,

что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество,если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залогдолжен

обеспечить не тольковозврат ссуды,нои уплатусоответствующих

процентов инеустоекпо договору,предусмотренныхв случаеего

невыполнения. Стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой

ссуды.Залогодателем может бытьлицо,которому предмет залога

принадлежитнаправе собственностиили полного хозяйственного

ведения. Предметом залога может быть любое имущество, котороеможет

быть отчуждено залогодателем:основныефонды, товарно-материальные

ценности, валютные средства, товарно-транспортные документы, атакже

ценные бумаги и имущественные права.Различают два видазалога:1.

при котором предмет залога может оставаться у залогодателя. Приэтом

залогодательимеет правовладетьзалогом ираспоряжатьсяимв

соответствиисего назначением;2.при которомпредметзалога

передается в распоряжение залогодержателю.

4Договор поручительства.По этомудоговорупоручитель обязывается

передкредитором другоголица(заемщика, должника)отвечатьза

исполнениепоследним своегообязательства.Заемщик ипоручитель

отвечаютперед кредитором как солидарные должники. Договор

поручительствосоставляется в письменном виде и заверяется

нотариально.

5 Гарантия. Это особый вид договора поручительствадляобеспечения

обязательства между юридическими лицами. Гарантом можетбытьлюбое

юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Гарантия оформляется

гарантийным письмом и предъявляется в кредитующие учреждения банка. В

случае невыполнения заемщиком своих обязательствпередкредитором,

гарант погашает кредит вместо заемщика.

6Страхование кредитных рисков.Предприятие -заемщикзаключает со

страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается,

что в случае непогашениякредитав установленныйсрокстраховщик

выплачивает банку, выдавшемукредит, возмещение в размере от50до

90 % не погашеннойзаемщикомсуммы кредита,включаяпроценты за

пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита.

1Ссуды общего характера, используются заемщиком посвоемуусмотрению

для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

2Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать

выделенныебанком ресурсы исключительно для решения задач,

определенных условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных заемщиков.

1Аграрные ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный

сезонныйхарактер, обусловленныйспецификойсельскохозяйственного

производства. В настоящеевремяв Россииэтикредитные операции

осуществляются в основном полиниигосударственногокредита из-за

крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков.

2 Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и услуг.Составляют основнойобъем

кредитных операций российских банков.

3 Ссуды посредникамнафондовой бирже, предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по

купле - продаже ценных бумаг. Характерная особенностьэтихссуд-

изначальная ориентация на обслуживание не инвестиционных, аигровых

операций на фондовом рынке.

4 Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительствожилья,

либо покупку земли. Предоставляют кредит банкииспециализированные

кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент

колеблется от 15 до 30 % годовых.

5 Международныйкредит носиткакчастный, такигосударственный

характер, отражая движение ссудного капитала всферемеждународных

экономических и валютно - финансовых отношений.

2.5 Процесс банковского кредитования.

Одной изнаиболеесерьезных проблем,с которыми сталкиваются

коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки,естественно,

стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способовобеспечения

возврата банковских ссуд. Обеспечение - этовиды иформыгарантированных

обязательств заемщика перед кредитором (банком)по возвращениюкредитав

случае его возможного не возврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса

безопасности;, защищающих кредитора отневозвращения заемщикомкредитного

договора.

" Первый пояс" - этопотокналичности, доход-главный источник

погашения кредита заемщиком.

"Второйпояс"- этоактивы,предлагаемые заемщикомвкачестве

обеспечения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридическиелицав

качестве обеспечения кредита.

Гражданским кодексомРФпредусмотрено,что исполнениеосновного

обязательства можетподкреплятьсятакими средствамиобеспечениякак:

залог, неустойка, банковская гарантия,поручительство,задаток, атакже

другими способами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнитьсвои

кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредита банкдолженоценить

платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия-это возможностьиспособность

своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность-возможность предприятия погасить только

кредитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского кредитования можноразделитьна

несколько этапов, на каждом изкоторыхуточняются характеристикиссуды,

способы ее выдачи, использования ипогашения, изучениекредитоспособности

клиента:

1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2) изучение кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составепакета

сопроводительных документов, в т. ч.:

1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;

2) финансовый отчет, включающийбаланс предприятия и приложения кнему за

последние три года.

3) отчет о движениикассовыхпоступлений. Оноснованна сопоставлении

балансовкомпании задваотчетных периодаипозволяет определить

изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полнуюкартину

использования дефицита ресурсов,времени высвобождения фондов и

образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

4)внутренниефинансовые отчеты,которыеболее детальнохарактеризуют

финансовое положение компании, изменение еепотребностейв ресурсахв

течении года, поквартально или помесячно.

5) данные внутреннего оперативногоучета, касающиесятекущихопераций и

продаж, величины запасов.

6)прогнозфинансирования,который содержит оценки будущих продаж,

расходов, издержекпроизводствапродукции, дебиторскойзадолженности,

оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,

капиталовложениях и т.д.

7)бизнес- план.Многиекредитные заявкисвязаныс финансированием

начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов идругой

документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляетвбанк

подробный бизнес -план, которыйдолженсодержать сведенияоцелях

проекта и методах его осуществления.

8) кредитная заявка, содержащаяисходныеданные озапрашиваемойссуде,

целях,на которыеонапредназначена, сумме, сроке погашения и

предлагаемом обеспечении;

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаютсявопределении

способности заемщика своевременно и в полном объемепогасить задолженность

по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размерыкредита,

который может быть предоставленв данныхобстоятельствахи условийего

предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком нетолько

платежеспособности клиентанаопределенную дату,но и прогноз его

устойчивости на перспективу.Объективнаяоценка финансовойустойчивости

заемщика, учет возможных рисковпокредитным операциямпозволяютбанку

эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализкредитоспособностиклиента в соответствии с основными

принципами кредитования, содержащимися вметодике CAMPARI,заключаетсяв

поочередном выделенииизкредитной заявки и прилагаемых финансовых

документов наиболеесущественных факторов, определяющих деятельность

клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARIобразуется из начальных букв следующих слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

Эти понятия объединенные всистему CAMPARI, представляетсобой

совокупность оценочных параметров, которыепомогают сопоставитьмножество

фактов, связанныхсвыявлением потенциальногорискавыдачи конкретной

ссуды.

Итогомвсей проделанной кредитным отделом работойявляется

составление "Заключениякредитногоработника назаявку"которое имеет

следующие разделы:

1. Организационно - правовая форма заявителя;

2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;

3. Наличие задолженности по ссудам;

4. Финансовое состояниезаявителя:коэффициент ликвидности,коэффициент

промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости,

класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов,

объем просроченных платежей.

5. Поступление средств на расчетный счет;

6. Оценка управления и состояния учета;

7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитнойполитики

банка;

8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;

9. Проект решения.

.III. ФУНКЦИИ КРЕДИТА

Место и роль кредита вэкономическойсистеме обществаопределяются

прежде всего выполняемыми им функциями.

Перераспределительная функция.

В условиях рыночной экономикирынокссудных капиталоввыступаетв

качестве инструмента, откачивающего временносвободные финансовыересурсы

из одних сфер хозяйственнойдеятельностии направляющегоихв другие,

обеспечивающие более высокую прибыль. Кредитвыступает вролистихийного

макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей

развивающихся объектовприложениякапитала вдополнительныхфинансовых

ресурсах. Однако внекоторыхслучаях практическаяреализацияуказанной

функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка,что

наиболее нагляднопроявилосьв Россиинастадии переходакрыночной

экономике, где перелив капиталов из сферыпроизводства всферуобращения

принял угрожающий характер, в том числес помощьюкредитныхорганизаций.

Именнопоэтомуодна изважнейшихзадач государственногорегулирования

кредитной системы — рациональноеопределение экономическихприоритетови

стимулирование привлечения кредитных ресурсоввтеотрасли илирегионы,

ускоренное развитие которых объективнонеобходимо спозициинациональных

интересов,ане исключительно текущей выгоды отдельных субъектов

хозяйствования.

Экономия издержек обращения.

Практическаяреализацияэтой функциинепосредственновытекает из

экономической сущности кредита,источником котороговыступаютфинансовые

ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборотапромышленногои

торгового капиталов. Временной разрывмежду поступлениемирасходованием

денежныхсредствсубъектов хозяйствованияможетопределить не только

избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтомустольширокое

распространение получилиссудына восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемыепрактически всемикатегориями

заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемостикапитала,

а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием

стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта

хозяйствования. Реальную помощь врешении этойзадачиоказывают заемные

средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства(илииной

хозяйственной операции) и, таким образом,обеспечить дополнительнуюмассу

прибыли. Даже с учетом необходимостивыделениячасти еедлярасчета с

кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано,чем ориентация

исключительно на собственные средства. Следует,однако, отметить,чтона

стадии экономического спада (и тем болеев условияхпереходак рыночной

экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяетактивно использоватьих

для решения задачиускоренияконцентрации капиталавбольшинстве сфер

хозяйственной деятельности. Тем не менее,рассматриваемаяфункция дажев

отечественных условияхобеспечила определенный положительный эффект,

позволив существенно ускоритьпроцессобеспечения финансовымиресурсами

отсутствующих иликрайненеразвитых впериодплановой экономикисфер

деятельности.

Обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этойфункциикредит активновоздействуетна

ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняяизнего,

в частности, наличные деньги.Вводяв сферуденежногообращения такие

инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д.,он обеспечивает

замену наличных расчетов безналичными операциями, чтоупрощает иускоряет

механизм экономических отношенийнавнутреннем имеждународномрынках.

Наиболее активную, роль в решении этойзадачи играюткоммерческийкредит

как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

Научно-технический прогресс является определяющим фактором

экономического развития любого государства и отдельного субъекта

хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в егоускорении можетбыть

отслеженана примере процесса финансирования деятельности научно-

технических организаций, спецификой которых всегда являлсябольший,чемв

других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капиталаи

реализацией готовой продукции. Именнопоэтому нормальноефункционирование

большинства научныхцентров(за исключениемнаходящихсяна бюджетном

финансировании) немыслимо без использованиякредитных ресурсов.Стольже

необходимкредитидляосуществления инновационныхпроцессовв форме

непосредственного внедрения в производство научных разработок итехнологий,

затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числеи

за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак,кредит - этоэкономические отношения,возникающие между

кредиторомизаемщиком поповодустоимости, предаваемойвовременное

пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

. аккумуляция временно свободных денежных средств;

. перераспределение денежныхсредствна условияхихпоследующего

возврата;

.создание кредитныхорудийобращения (банкноти казначейских

билетов) и кредитных операций;

. регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основнымипринципами кредитаявляютсявозвратность, срочность и

платность.

IV. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной

методологической основе, однимиз элементовкоторойвыступают принципы,

строго соблюдаемые при практическойорганизации любойоперациина рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались ещена первомэтапе

развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в

общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных

откредитора финансовых ресурсовпосле завершения их использования

заемщиком. Он находит свое практическоевыражение впогашенииконкретной

ссуды путем перечисления соответствующейсуммы денежныхсредствна счет

предоставившей еекредитнойорганизации (или иного кредитора), что

обеспечивает возобновляемостькредитных ресурсовбанкакак необходимого

условия продолжения его уставнойдеятельности.В отечественнойпрактике

кредитования в условиях централизованнойплановойэкономики существовало

неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Этаформа кредитованияимела

достаточно широкоераспространение,особенно в аграрном секторе, и

выражалась в предоставлении государственными кредитнымиучреждениями ссуд,

возврат которых изначально непланировалсяиз-за кризисногофинансового

состояния заемщика. По своейэкономическойсущности безвозвратныессуды

являлись скорее дополнительнойформой бюджетныхсубсидий,осуществляемых

через посредничествогосударственногобанка, чтотрадиционноосложняло

кредитное планирование и вело кпостоянной фальсификациирасходнойчасти

бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды стольже

недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное

предприятие".

Срочность кредита.

Он отражает необходимость еговозвратане влюбоеприемлемое для

заемщика время, а в точно определенныйсрок, зафиксированныйвкредитном

договореилизаменяющем егодокументе.Нарушение указанного условия

является для кредитора достаточнымоснованием дляпримененияк заемщику

экономических санкцийвформе увеличениявзимаемогопроцента, а при

дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свышетрех месяцев)—предъявления

финансовых требований в судебном порядке.Частичным исключениемизэтого

правила являются так называемые онкольные ссуды, срокпогашения которыхв

кредитном договореизначальноне определяется.Этиссуды, достаточно

распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексеСША),

в современных условиях практическинеприменяются, преждевсего,из-за

создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования.Крометого,

договоробонкольном кредите,неопределяя фиксированный срок его

погашения, четко устанавливает время, имеющееся враспоряжении заемщикас

момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранеесредств,

что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этотпринцип выражаетнеобходимостьне толькопрямого возврата

заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплатыправанаих

использование. Экономическаясущностьплаты за кредит отражается в

фактическом распределении дополнительно полученной за счет его

использования прибыли между заемщиком и кредитором.Практическое выражение

рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины

банковского процента, выполняющего три основные функции:

. перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

.регулирование производстваиобращения путемраспределенияссудных

капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

. на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных

накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы

годового дохода, полученного на ссудный капитал,к суммепредоставленного

кредита,выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном

рынкетоваров,платность кредитастимулируетзаемщика кегонаиболее

продуктивному использованию.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразованияна

другие виды товаров, определяющим элементом котороговыступают общественно

необходимые затраты труда на их производство, ценакредита отражаетобщее

соотношение спроса и предложения на рынке ссудныхкапиталов изависитот

целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

. цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент,

как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

. темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают

от темпов повышения ссудного процента);

. эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого

через учетную политику центральногобанкав процессекредитованияим

коммерческих банков;

. ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся СШАв

80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечениезарубежного

капитала в американские банки, что отразилось на состоянии

соответствующих национальных рынков);

. динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции

к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

. динамики производства и обращения, определяющей потребностив кредитных

ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

. сезонности производства (например,вРоссии ставкассудногопроцента

традиционно повышается в августе—сентябре, что связано снеобходимостью

предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний

Север);

. соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его

задолженностью(ссудный процентстабильновозрастает приувеличении

внутреннего государственного долга).

Обеспеченность кредита.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защитыимущественных

интересов кредитора при возможномнарушениизаемщиком принятыхнасебя

обязательств и находит практическое выражение в такихформах кредитования,

как ссуды под залог или под финансовыегарантии.Особенно актуаленэтот

принцип в период экономической нестабильности.

Целевой характер кредита.

Распространяется набольшинствовидов кредитныхопераций,выражая

необходимость целевогоиспользованиясредств, полученныхоткредитора.

Находит практическоевыражениев соответствующем разделе кредитного

договора, устанавливающего конкретнуюцель выдаваемойссуды,а такжев

процессе банковскогоконтроляза соблюдениемэтогоусловия заемщиком.

Нарушение данногообязательстваможет статьоснованиемдля досрочного

отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита.

Этотпринцип определяет дифференцированныйподход со стороны

кредитной организациикразличным категориямпотенциальных заемщиков.

Практическая реализация его может зависеть как отиндивидуальныхинтересов

конкретного банка,таки отпроводимойгосударством централизованной

политики поддержки отдельныхотраслейили сфердеятельности(например,

малого бизнеса и пр.)

V. ФОРМЫ КРЕДИТА

1. Коммерческий кредит.

Кредит выступает в различных формах; главныеизних —коммерческий

кредити банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый

юридическими лицами, связанными либо спроизводством товаров,либосих

реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплатыденегза

проданные товары.Орудиемэтого кредитаслужаткоммерческие векселя.

Наибольшее распространение получили двеформы векселей:простойвексель,

содержащий прямое обязательствозаемщика навыплатуустановленной суммы

кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменнойформе

приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммытретьему

лицу либо предъявителю векселя.

Коммерческийкредитявляется основой всей кредитной системы.

Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. Всилуряда

причин (различия во времени производства товарови времениихобращения,

сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни

производители уже выступают со своими товарами на рынке, а удругих товары

еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличнымиденьгами.В

этих условиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажиихв

кредит. Коммерческий кредит ускоряетреализациютоваров ивесьпроцесс

кругооборота капитала. Оннеобходимтакже ивовзаимоотношенияхмежду

промышленными и торговыми организациями.

Однако коммерческий кредитограниченопределенными рамками.Прежде

всего, размерами резервных капиталов, имеющихсяу сторон:каждыйизних

может продавать товары в кредит лишь в той мере,в какойунего имеется

излишек капитала. Далее, размеры коммерческого кредитазависят отстепени

популярности обратного притокакапитала. Так,вовремя кризисов,когда

регулярный обратныйпритоккапитала нарушается,размеры коммерческого

кредита сокращаются.И,наконец, коммерческий кредит имеет строго

ограниченное направление: он может предоставляться отраслями,производящими

средствапроизводства,отраслям потребляющим их, но не наоборот.

Машиностроительный завод, например, может продать ткацкиестанкив кредит

текстильной фабрике,нопоследняя неможетпредоставить коммерческого

кредита первому.

Средняя стоимость коммерческого кредитавсегданиже среднейставки

банковского процента на данный период.При юридическомоформлениисделки

между кредитором и заемщиков плата за этот кредит включается в ценутовара,

например через фиксированный процент от суммы.

3. Ссуда денег и ссуда капитала.

Деньги,полученные вссуду,расходуются впериодыпромышленного

подъема, как правило, напокупкудополнительныхсредств производстваи

рабочей силы, а в периодыэкономическихкризисов —напогашение ранее

выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. Впервом

случаессудаобслуживает увеличение действительного капитала, т.е.

расширение производства, во -втором — она вызывает лишь движениеденегкак

платежных средств, без всякого ростадействительногокапитала. Исходяиз

этого двойственногоназначениябанковского кредита,можноразграничить

ссуду капитала и ссуду денег. Ссудакапитала —этоссуда, врезультате

использования которой совершается рост действительного капитала. Инаоборот

ссуда денег — это ссуда, на основе которой происходит только движениеденег

как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства.

Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для

пониманияролиэтого кредитав воспроизводстве всего общественного

капитала. Те же понятия употребляются для выяснениявлияния тойидругой

ссуды на воспроизводство индивидуального капитала заемщика. При этомвопрос

ставится так, что получает заемщик,прибегающийк банковскомукредиту,—

дополнительный капитал или только деньги?

Здесь различают две формы банковских ссуд:

1) ссуды под залог определенных ценностей (векселей, товаров и т.д.);

2) бланковые ссуды, не обеспеченные специальным залогом.

Когда заемщик получает ссуду вбанкепередавая взалогкакие-либо

ценности, то общая сумма его капиталанеувеличивается,происходит лишь

превращение части его капитала в денежнуюформу. Когдажезаемщик берет

ссудувбанке необеспеченнуюзалогом, товрезультате онполучает

дополнительный капитал, которым ранее не располагал.

Такимобразом, ссудойденегдля заемщикаслужитвсякий кредит,

обеспеченный реальным залогом, ссудой капитала— кредит,необеспеченный

залогом.

В свою очередь ссуда капитала может осуществляться путем:

1) долгосрочного кредита,используемогозаемщиками длявложенияв

основной капитал;

2) краткосрочного кредита, предназначенного заемщиками для вложенийв

оборотный капитал.

4. Потребительский кредит.

Потребительский кредит выражаетсяглавнымобразом впредоставлении

кредиторами отсрочки платежа затоварылицам, купившимэтитовары для

потребления.Продажав рассрочку,с предоставлением потребительского

кредита, практикуется большей частьюв отношениитакназываемых товаров

длительного пользования—мебели, легковыхавтомобилей,холодильников,

телевизоровит.п. В США общая сумма потребительского кредита,

предоставленного для покупки различных товаров, не считая домов, с1939г.

по март 1972 г. увеличилась почти в 19 раз — с7,2 млрд.долл.До 136,1

млрд. долл. Общая сумма потребительского кредита составляетсвыше2 трлн.

долл. Удельный вес задолженности по потребительскому кредиту и всовокупной

чистой задолженности США возрос с 3,7% в 1980 г. до 8%в 1996г.Большой

рост потребительскогокредитавызван ограниченностью платежеспособного

спросатрудящихся.Потребительскийкредит переплетаетсяс банковским,

поскольку торговые компании используют долговыеобязательства потребителей

для получения взамен ссуд от банков.

Длятрудящихся зарубежныхстранпотребительскийкредит означает

долговую кабалу, так как за него им приходится уплачиватькрупныесуммы в

виде процентов. Еслионилишаются заработкавслучае безработицыили

кризиса и погашение задолженности становитсяневозможным, токупленныев

кредит товары отбираются кредиторами обратно,но ранеевнесенныезаних

деньги не подлежат возврату. Кроме того, на товары,продаваемые вкредит,

устанавливаются более высокие цены.

5. Государственный кредит.

Особое место занимает кредит, получаемый государствами путемвыпуска

займов. Поскольку государственные займы размещаются через банки,

государственный кредит переплетается с банковским. Причина роста

государственного кредита -дефицитностьбюджетов государств,ставшаяв

современных условияххронической. Для покрытия бюджетных дефицитов

государства прибегают к выпуску займов.

Характернаячерта государственногокредита — непроизводительное

использование государствоммобилизованныхпутем займов средств. Эти

средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата,армии,

а также на экономические и социальные цели.

Временно давая государству дополнительные доходы, займы,вконечном

счете, влекут за собойростгосударственныхрасходов, таккакпоним

выплачиваются процентыипогашения. Длявыплатпо займамгосударство

повышает налоги с населения, и в первую очередь с трудящихся.

Сумма процентных платежей по государственным займам растетвместес

разбуханием государственных долгов. Средства для уплаты процентов позаймам

черпаются главным образом из сумм, полученных за счетналогового обложения

трудящихся. Основным получателемэтих процентовявляютсякрупные банки,

сосредоточившие в своих руках подавляющую часть облигаций займов.

Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и

краткосрочный. Первыйвыражается в выпуске государственных займов,

подлежащих погашениюпоистечении многихлет,второй — в выпуске

казначейских векселей,подлежащихпогашению черезодинили несколько

месяцев.

Банки извлекают выгоды из государственных займов не только потому, что

присваивают проценты по ним, но и потому, чтозначительную частьсредств,

полученных путем выпуска займов, капиталистическиегосударства затрачивают

на предоставление корпорациям высокоприбыльных заказов.

6. Международный кредит.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капиталав

сфере международных экономическихотношений, связанноеспредоставлением

товарных и валютных ресурсов.

Международный кредит всферемеждународных экономическихотношений

выполняет следующие функции:

1. Перераспределение ссудных капиталов между странами, когдапри его

помощи происходит перелив капиталоввстраны снизкойнормой прибыли,

способствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли.

2. Экономизация издержек обращения в сфере международных экономических

отношений путем замены золота как мировых денег такимиорудиями обращения,

как вексель, чек, банковские переводы, депозитныесертификаты, электронные

деньги, а также СДР, ЭКЮ и твердые национальные валюты.

3. Ускорениеконцентрациии централизациикапитала:во-первых, в

результате ускорения процессакапитализации прибыли и получения

дополнительной прибыли, в связи с привлечениеминостранного капитала,во-

вторых, с созданием транснациональных корпораций и транснациональныхбанков

и, в-третьих, путем предоставления льготных международныхкредитовкрупным

предприятиям.

4.Регулирование экономики страны — привлечение иностранных

инвестиций, и в первую очередь капиталов международныхвалютно-кредитныхи

региональных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению.

Выполняя указанные функции, международный кредит в то же времяиграет

двойственную роль вэкономикестраны. Соднойстороны, —позитивную,

способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывностипроцесса

воспроизводства и его расширению, стимулируя внешнеэкономическую

деятельность страны,создаваяблагоприятные условия для иностранных

инвестиций, а также обеспечиваябесперебойностьмеждународных расчетови

валютных отношений. С другой стороны, -негативную, обостряяпротиворечия

рыночной экономики,чтопроявляется в форсировании перепроизводства

товаров, перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций

общественного воспроизводства и конкурентной борьбы зарынки сбыта,сферы

приложения капитала и источники сырья.

Формы международного кредита можно классифицировать следующим

образом:

. по источникам — внутренние и внешние;

. по назначению — коммерческие, которые непосредственно связаны свнешней

торговлейи услугами; финансовые, т.е. прямые капиталовложения,

строительство объектов,приобретениеценных бумаг,погашениевнешней

задолженности,валютная интервенция;промежуточные — кредиты для

обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров, услуг,

«инжиниринг», или выполнение подрядных работ;

. по видам — товарные, которые предоставляются экспортерамиимпортерамв

виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги; валютные,

предоставляемые банками в денежной форме;

. по валюте займа — в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора,в

валюте третьей страны и в международной счетной денежной единице(СДРи

ЭКЮ);

. пообеспеченности—обеспеченные(товарными документами,векселями,

ценными бумагами, недвижимостью и др.); бланковые т.е. под обязательства

должника (соло-вексель с одной подписью);

. с точки зрения формы предоставления — наличные (зачисляемые на счетив

распоряжение должника), акцептные(приакцепте траттыимпортеромили

банком),депозитные сертификаты,облигационныезаймы, консорциальные

кредиты;

.по срокам—сверхсрочные (суточные,недельные,до трехмесяцев),

краткосрочные (до одного года), среднесрочные(отгода допятилет),

долгосрочные(свыше пяти лет). При пролонгации, или продлении

краткосрочных и среднесрочныхкредитов,они становятсядолгосрочными,

причем часто с государственной гарантией.

Глава I. Сущность и функции

кредита

Кредит - предоставление денег илитоваровв долг,какправило, с

уплатой процентов;стоимостная экономическая категория, неотъемлемый

элемент товарно-денежных отношений[1]. Возникновение кредита связано

непосредственно со сферой обмена, где владельцытоваров противостоятдруг

другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и

оборотом капитала. В процесседвиженияосновного иоборотногокапитала

происходит высвобождение ресурсов. Средства трудаиспользуются впроцессе

производства длительноевремя,их стоимостьпереноситсяна стоимость

готовой продукции частями. Постепенныевосстановлениестоимости основного

капитала в денежной форме приводит ктому, чтовысвобождающиесяденежные

средства оседают на счетах предприятий.Вместес темнадругом полюсе

возникает потребностьвзамене изношенныхсредствтруда идостаточно

крупных единовременных затратах. Аналогичные посвоему характерупроцессы

происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здеськолебанияв

кругообороте и обороте проявляютсебяболее разнообразно.Так,всилу

сезонности производства,неравномерныхпоставок и другого происходит

несовпадение времени созданияи обращенияпродукции.Уоднихсубъектов

появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Этосоздаёт

возможность возникновения кредитныхотношений, тоестькредит разрешает

относительное противоречие между временным оседанием средств и

необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной

методологической основе, однимиз элементовкоторойвыступают принципы,

строго соблюдаемые при практическойорганизации любойоперациина рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались ещена первомэтапе

развитиякредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в

общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных

откредиторафинансовых ресурсовпосле завершения их использования