Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения

Примечание	от автора: Подсчёты в проекте могут быть немного не точными, сокращёнными и приближёнными
	Загрузить архив:
	Файл: ref-24645.zip (62kb [zip], Скачиваний: 25) скачать

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФГОУ СПО «ЯАК»

190604 «Техническое обслуживание и ремонт автомобилей»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Экономика отрасли»

На тему «Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения»

Выполнил: Пасечник М.А.

                                                                   Проверил: Воронкова В.А.

                                                                 Оценка:________________

                                                                  Дата проверки:__________

Н-Синьково 2006 г.

Содержание

Введение………………………………………………………………...2

1.Характеристика отделения……………………….. …………..3

2.Смета затрат по отделению………………………. …………..6

2.1. Фонд оплаты труда…………………………….…………..7

2.2. Затраты на материалы и запасные части…………... 9

2.3. Накладные расходы…………………………… ………...10

2.4. Смета затрат………………………………………………..15

3.Капитальные вложения……………………………. …………16

4.Экономическое обоснование проекта…………. …………17

4.1. Экономия материальных ресурсов …………………..18

4.2. Экономия трудовых ресурсов …………………………19

4.3. Общая экономия ресурсов………………….. …………20

5.Показатели экономической эффективности…………... 21

5.1. Определение фондоотдачи……………………………..22

5.2. Срок окупаемости затрат……………………………….23

5.3. Определение условного экономического проекта..24

6.Технико-экономические показатели……………………….25

7.Заключение……………………………………………………….27

Введение.

Экономика – это наука, которая представляет собой составную часть системы экономических наук, которые изучают различные стороны общественных отраслей людей в сфере производства и распределения материальных благ.

Для улучшения работы подвижного состава важным является совершенствование. Большое значение для повышения производительности труда и технического обслуживания и обеспечение на производстве научной организации труда. Внедрение методов и средств диагностики позволяет производить контроль технического состояния автомобиля, по внешним признакам без разборки, что в свою очередь позволяет сократить затраты рабочего времени на выявление неисправностей, но и установить длительность исправной работы транспорта.

Параметры достижения производства автотранспорта убедительно показывает наличие на автотранспорт резервов улучшения технического состояния автопарка, повышение их производительности и снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт.

Экономика и экономическое значение расширяет кругозор разработчиков, позволяет делать объективную оценку деятельности предприятия и подразделений и способствует влиянию и использования резерва для устного применения новых приёмов и методов и организации труда и передовой практике.

1

Характеристика

ОАО «Агрофирма «Рогачёво» на базе двух колхозов Луч (бывшего колхоза имени Осипова) село Рогачёво и «Пламя» в деревне Бунятино был создан крупнейший в районе совхоз «Рогачёво».

Совхоз Рогачёвский расположен на северо-западе Московской области Дмитровского района, на расстоянии от Москвы 70 км. В совхозе имеется развитая транспортная инфраструктура. Юридическая форма предприятия общество с ограниченной ответственностью. Количество работающих сотрудников 90 человек. В совхозе имеется разнообразная с/х техника: трактора 18 штук, зерноуборочные комбайны 8 штук, машины для уборки трав и различных комплекса техники для обработки почвы.

Производственное оборудование.

Таблица №1

№	Наименование оборудования	Краткая характеристика	Кол-во единиц	Стоимость
Единицы	Всего
1	Станок для демонтажа и монтажа колёс легкового автомобиля	Стационарный электротехнический	1	2500	2500
2	Станок для демонтажа и монтажа грузового автомобиля	Передвижной гидравлический	1	6500	6500
3	Паросператор	Вертикальный стационарный	1	3200	3200
4	Станок для балансировки колёс легкового автомобиля	Стационарный для статического и динамического баланса	1	3850	3850
5	Электро-вулканизатор для ремонта камер и покрышек	Мощность 0,55 кВт	1	1450	1450
6	Пневматический подъёмник	Стационарный	1	6300	6300

Всего: 23800

Организационная оснастка

№	Наименование	Кол-во единиц	Стоимость
единиц	всего
1	Ящик для инструментов	2	300	600
2	Шкаф запасных приборов и приспособлений	1	700	700
3	Ванна для воды	2	350	700
4	Переносной мостик	2	150	300
5	Подставка под ноги	1	150	150

Таблица №2

Всего: 2450

2

Сметы затрат по отделению

Составляется для определённо общих экспедиционных расходов по выполнению работ по отделению. Смета затрат состоит из статей: основные и дополнительные, запасные части непроизводственные рабочие с начислениями 20% затрат на материалы; затраты на запасные части; накладные доходы.

Рассматривается также калькуляция себестоимости работ без затрат на единицу продукции принимаемую на 1000 км пробега.

2.1

Фонд оплаты труда

Фонд оплаты труда (ФОТ) состоит из фонда заработной платы (ФЗП), включаемый в себя стоимость работ и премирование из фонда потребления.

Расчёт ФЗП ремонтных рабочих производится исходя из средней месячной заработной платы этих рабочих. Средняя заработная плата этих рабочих за месяц принимается по данным базового предприятия в размере:

ЗП_{ср. м.} = 5500 руб.

Сдельная заработная плата за один год

ЗП_ед=ЗП_ср.м. N_р

где N_р - количество ремонтных рабочих.

ЗП_ед = 5500

Размер доплаты за руководство бригадой за работу в ночное время и другие виды доплат принимаются в размере 5,2% от сдельной заработной платы.

Д = 0,052 ЗП_ед

Д = 0,052 132000 = 6864 руб.

Примем сдельные данные премиальной оплаты, состоящей 40% от сдельной заработной платы

П = 0,40 _ед

П = 0,40

Следовательно, основная заработная плата ремонтных рабочих составляет:

ФЗП_осн = ЗП_ед + Д + П

ФЗП_осн = 132000 + 6864 + 52800 = 191664 руб.

Дополнительная заработная плата за неотработанное время составляет 6,2% от основной заработной платы:

ДЗП = 0,062 _осн

ДЗП = 0,062

Общий фонд заработной платы составляет:

ФЗП_общ = ФЗП_осн + ДЗП_осн

ФЗП_общ = 191664 +11883 = 203547 руб.

Ремонтные рабочие принимаются также из фонда потребления в размере 35% от сдельной заработной платы.

П_{ф п.п.} = 0,35 _ед

П_{ф п.п.} = 0,35 132000 = 46200 руб.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих состоит:

ФОТ = ФЗП_общ + П_ф п.п.

ФОТ = 203547 + 46200 = 249747 руб.

Средняя месячная оплата труда одного ремонтного рабочего составляет:

ЗП_ср.м. =

ЗП_ср.м. =
2.2

Затраты на материалы и запасные части

Для выполнения работ в отделении требуются материалы и запасные части. Их годовая потребность определяется в соответствии с нормами расхода. Затраты на материалы определяются по формуле:

З_м (Н_нL_общ / 1000 )

где Н_н – нормы затрат на материалы 32 руб/1000 км

L_общ – общий пробег всех автомобилей

% удел. вес – удельный вес материалов в общем, выражается в числах 0,037

Lобщ = 350 16450000 км

19476,8 руб.

Затраты на запасные части вычисляются по формуле:

,

где Нз.ч. – норма затрат на запасные части по прейскуранту = 151 руб/1000 км

К₁, К₂, К₃ – коэффициенты нормы расходов запасных частей согласно положению по ТО и ТРК₁ = К₂ = К₃ = 1.0

руб.

2.3

Накладные расходы

В состав себестоимости работ по отделению входят накладные расходы: затраты на текущий и капитальный ремонт зданий и оборудования, амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов, затраты на электроэнергию, воду, отопление, на малоценные и быстро изнашиваемые детали, заработная плата летних технических рабочих с начислениями. Расчёт отчисляется с определённым амортизационным отчислением, которая рассчитывается по нормам амортизации установленной в процентах от балансовой стоимости основных фондов. Балансовая стоимость зданий определяется по формуле:

С_з.д. = Ц_з.д. F,

где Ц_з.д. – стоимость 1 м² производной площади = 3000,

а F – площадь отделения = 37 м²

С_з.д. = 3000

Амортизация отчислений

Таблица №3

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость	Норма амортизации	Сумма отчислений
1. Здания	111000	3,1	3441
2.Техническое оборудование	23800	15	3570
3.Амортизационная оснастка	3800	24	91,2
Всего	138600		7102,2

Затраты на текущий и капитальный ремонт определяется по нормам затрат, установленным в размере 3% от стоимости зданий.

С_{м р.з.} = С_об

С_{м р.з.} = 23800

Затраты на технический и капитальный ремонт оборудования – в размере 5%

С_{м р.з.} = С_об

С_{м р.з.} = 23800

Расход на электроэнергию включает затраты на освещение и на работу электрических двигателей:

Q_{э о.с.} = 25

где 25 – расход осветительной энергии на 1 м²,

а ТОС – число часов использования электроэнергии в год

Q_{э о.с.} = 25

Годовой расход силовой электроэнергии

Q_эл =

где

Ф_об – действительный годовой фонд рабочего времени оборудования = ТОС = 800 г.,

К_з – коэффициент загрузки оборудования =0,6,

К_с – коэффициент спроса = 0,15,

К_пс – коэффициент учитывающий потери в сети = 0,02,

К_пд – коэффициент учитывающий потери в электродвигателе = 0,85

Q_эл =

Общая сумма затрат на электроэнергию:

С_э= И_квт Q_эос + Q_эл),

где И_квт – стоимость 1 КВт/ч = 2,58 руб/КВт ч.

С_э = 2,58

Затраты на водоснабжение, включая затраты на производственные, бытовые и прочие нужды.

На производственные нужды за год.

Q_впр =

где Н_впр – норма потребления воды на производственные нужды = 70 л/чел.

Q_впр = 1,68 м²

Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40л/чел и 1,5 л/м², на прочие нужды 20% от расходов на бытовые нужды:

Q_вбн = (40Nр + 1,5F)

где Др – дни работы подразделения равны в течение года = 238 дней

Q_вбн = (40) 38,7 м³

Затраты на водоснабжение равны

С_в = Ц_в Q_впр + Q_вбн),

где Ц_в – стоимость одного кубометра воды = 3,65

С_в = 3,65³

Затраты на отопление:

С_от = Ц_от F,

где Ц_от – цена за отопление 1 м² площади = 12 руб.

С_от = 37

Затраты на охрану и технику безопасности (ТО и ТБ) принимаются в размере 3% от фонда заработной платы рабочих с учётом отчислений на социальное страхование.

С_охр = ФЗП_общ

С_охр = 203547

Затраты на радиокоммуникации и изобретательство планируется из расчёта 500 руб. на одного рабочего в год.

С_р = 500 Nр

С_р = 500

Затраты на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений принимаются в размере 11% от балансовой стоимости оборудования.

С_м = (0,11) всего таблица №1

С_м = 0,11 23800 = 2618 руб.

Расчёт фонда заработной платы ИТП с начислениями по специальному страхованию предусматривается, если в производственном подразделении численность рабочих на одну смену свыше 15 чел.

Фонд заработной платы ИТП рассчитывается по формуле:

ЗП_итр =

где Ом – оклад мастера принимаемый по базовому предприятию = 7500 руб,

Nм – количество мастеров = 1 чел.

ЗП_итр =

Прочие накладные расходы планируют в размере 2% от суммы всех перечислений накладных расходов.

Таблица №4

№	Статьи затрат	Сумма	Удельный вес затрат
1	Амортизация зданий и сооружений	3441	3,806
2	Амортизация оборудования	3570	3,949
3	Затраты на капитальный и текущий ремонт зданий	714	0,789
4	Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования	1190	1,316
5	Затраты на электрооборудование	6400	7,079
6	Затраты на воду	142,9	0,158
7	Затраты на отопление	444	0,491
8	Затраты на ТО и ТБ	6106,4	6,754
9	Затраты на рационализацию	1000	1,106
10	Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	2618	2,896
11	Заработная плата ИТП	63000	69,691
	Итого	88626,3
12	Прочие накладные расходы	1772,526	1,96
	Всего	90398,826	99,995

2.4

Смета затрат

Калькуляция затрат – себестоимость приходящаяся на единицу работ. За единицу затрат в АТП принимается 1000 км пробега.

Таблица №5

№	Наименование статей	Сумма затрат	Затраты на 1000 км	Удельный вес, %
	Основные затраты
1	ФЗП рем/раб	203547	12,37	55
2	Начисления на ЗП (40%)	52000	3,16	14
3	Итого ЗП с начислением	255547	15,53	69
4	Затраты на материалы	19476,8	1,2	5,3
5	Затраты на запасные части	91906,15	5,58	24
6	Итого основные затраты	111382,95	6,77
	Накладные расходы	7102,2	0,43	1,9
	Всего общая сумма	366930	45,04	100,2

3

Капитальные вложения

Капитальные вложения (единовременные затраты) необходимы для осуществления принятых решений. В отделении производится частичная реконструкция и приобретения оборудования нового поколения. Стоимость реконструкции здания принимается в размере 19% от стоимости строительства нового здания.

С_рек = 0,19

Проектом предусмотрено применение нового оборудования. Затраты на новое оборудование: установку, подключение принимается в размере 55% от стоимости оборудования.

0,55_об

0,55

Затраты на организацию, оснастку принимаемой в размере 55% от стоимости оснастки.

0,55_орг

= 0,55

Общая сумма капитальных вложений необходимых для реконструкции отделения определяется по формуле:

К_в = С_рек ++

К_в = 14250 + 1309 + 19080 = 29320 руб.

4

Экономическое обоснование проекта

Разработанный проект должен быть экономически обоснованным. С целью определения эффективности проекта производится его экономическое обоснование по общей методике.

4.1

Экономия материальных ресурсов

Применение проекта обеспечивает экономию материальных и трудовых ресурсов. Экономия по материальным ресурсам рассчитывается по формуле:

где Н_ф – фактический расход материалов на 1000 км = 1,2 ,

Н_фзч – фактический расход запасных частей на 1000 км = 1,25

=    = 3895,36 + 22976,5 = 26871,86 руб.

4.2

Экономия трудовых ресурсов

За счёт роста производительности труда в результате применения в проекте нового оборудования бригадой, организация труда начальный и конечный результат, снижение трудоёмкости в отделении составило 2% по сравнению с действующим положением.

Существующая ранее трудоёмкость работ составила:

Т₂ = 3590 чел/час

Трудоёмкость по новому проекту составила:

Т₁ = 1,02 ₂

Т₁ = 1,02

Рост производительности труда за счёт снижения трудоёмкости:

Следовательно, экономия на снижение трудоёмкости составляет:

Э_т.р. = (Т₁ – Т₂) _ср.г.

С_ср.г. =

Э_т.р. = (3661,8 - 3590)

4.3

Общая экономия ресурсов

Э_общ = Э_м + Э_тр

Э_общ = 26871,86 + 41644 = 68515,86 руб

Общая сумма до внедрения проекта

С₁ = С₂ + Э_общ,

где С₂ – общая сумма затрат

С₁ = 366930 + 68515,9 = 435445,9 руб.

Себестоимость в расчёте на 1000 км до внедрения проекта равны:

,5 руб/1000 км

Процент снижения себестоимости составляет:

где S₂ – общая сумма затрат на 1000 км

5

Показатели экономической эффективности

Для определения экономической эффективности проекта рассчитываются основные показатели фондоотдачи, срок окупаемости одновременных затрат (капитальных вложений) и условно годовой экономической эффективности.

5.1

Определение фондоотдачи

Фондоотдача – это один из главных показателей использования основных производственных фондов, определяемых по формуле:

где Д – условно годовой доход по определению,

ОПФ_ср.ч. – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (балансовая стоимость)

Д = Ц1000

где Ц1000 – договорная цена за выполнение работ по определению в расчёте на 1000 км пробега

Ц1000 = S₂

Ц1000 = 45,04

Д = 58,5

Ф_о =

Доход с НДС составляет:

Д_ндс = 1,15

Д_ндс = 1,15

5.2

Срок окупаемости затрат

Срок окупаемости затрат определяется по формуле:

Т_ок =

где З_ед – единовременные затраты (капитальные вложения)

З_ед = К_в = 29320 руб

Т_ок =

Полученный срок окупаемости сравнивается с номинальными сроками

Т_н = 6 лет, т.к. Т_ок < Т_н

                      0,05< 6

5.3

Определение условного экономического проекта

Условно годовой экономический проект определяется по формуле разности приведённых затрат:

Э_успч = [(S₁ + Е_{н уд}) – (S₂ + Е_{н уд})]

где Е_н – нормальный коэффициент эффективности капитальных вложений,

З_уд – удельные единовременные затраты

Е_н =

З_уд =

Зуд =

Э_успч = [(26,5 + 0,16 ] = 304983 руб.

6

Технико-экономические показатели

В проекте проводятся ТЭП определяя определяющие технико-экономическое обоснование проекта. Показатели проекта сравниваются с показателями действующего предприятия.

Основные технико-экономические показатели проекта

№	Показатели проекта	Единица измерения	Величина
1	Производственная программа	чел/час	3590
2	Количество рабочих с мастером	чел	3
3	Общая сумма эксплутационных затрат	руб	90398,826
4	Себестоимость 1000 км пробега	руб	45,04
5	Общая годовая экономия	руб	68515,86
6	Условно-годовой эффект	руб	304983
7	Срок окупаемости единовременных затрат	лет	0,05
8	Фондоотдача	руб/руб	6,94
9	Процент снижения себестоимости	%	58
10	Рост производительности труда	%	1,02
11	Средняя заработная плата рабочих по ФОТ	руб	10046,1
12	Рентабельность	%	95,2
13	Заработная плата на 1 рубль дохода	руб/руб	0,21
14	Затраты на 1 рубль дохода	руб/руб	0,38

Рентабельность определяется по формуле

R =

R =

Заработная плата на 1 рубль дохода

Затраты на рубль дохода

7

Заключение

В данном проекте разработана и обоснована организационная работа, подробно подобранное соответствующее оборудование, повышена производительность труда на 1,02%, снижена себестоимость выполненных работ на 58%, уменьшен срок окупаемости единовременных вложений по сравнению с нормальными до 0,05 лет.

Данный проект является наиболее эффективным по сравнению с существующим на предприятию, так как он имеет лучшие показатели.

Рентабельность составляет 95,2%, а экономическая эффективность 304983руб.