Кредитная политика банка

Украинский
Примечание	от автора: работа написана по Приватбанку, данные подлинные как и анализ , актуально на 2018-2008гг.
	Загрузить архив:
	Файл: ref-27067.zip (406kb [zip], Скачиваний: 109) скачать

РЕФЕРАТ

ПЗ: 4 части, 137 стр., 15 рис., 15 табл.,8 схем, 55 источников.

Объект исследования – организационно экономические аспекты кредитной деятельность ПриватБанка, анализ эффективности от проведения кредитных операций.

Цель работы – выявление на основе имеющегося материала места кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций КБ ПриватБанка и изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций.

Методы исследования – путем описательного, сравнительного, структурно-аналитического и практического методов проведена характеристика существующей кредитной системы КБ ПриватБанка, ее доходность и гарантийнгость, путем аналитических исследований были установлены недостатки системы, рассмотрены возможности их ликвидации.

В первой части дипломной работы рассмотрено теоретическое обоснование кредита и ссудного процента как экономических категорий, по банкам в целом. Рассмотрены виды и функции выполняемые кредитом, экономика изменения ссудного процента и причены на негот влияющие.

Во второй части более детально рассмотрена деятельность КБ ПриватБанка( как анализируемого объекта), непосредственно его кредитная деятельность. Более подробно рассмотрен кредитный портфель банка в разрезе наиболее актуальныхссудных программ.

В третьем разделе рассмотрены способы, применяя которые КБ ПриватБанк сможет снизить кредитный риск и повысить доходную базу от проведения кредитной политики.

Четвертая часть отображает необходимые санитарно-гигиенические нормы для работы в операционном зале банка.

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, КРЕДИТНЫЙ РИСК, ОВЕРДРАФТ,ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ, УЧЕТНАЯ СТАВКА

СОДЕРЖАНИЕ

Задание____________________________________________________________2

Реферат____________________________________________________________4

Введение___________________________________________________________ 7

1 Сущность кредита и ссудного процента, их влияние на экономику________10

1.1Кредит и ссудный процент как экономические категории _____________ 10

1.2Формы и функции кредита _____________________________________ __16

1.3Регулирование ссудного процента и его влияние на экономику _______ _23

2 Организационно экономические аспекты осуществления кредитных операций и анализ доходной базы КБ ПриватБанка_______________________________30

2.1 Кредитная деятельность ПриватБанка_______________________________30

2.2 Анализ кредитных вложений и процентной политики КБ ПриватБанк______________________________________________________________36

2.3Порядок установления процентной ставки В КБ ПриватБанк______________________________________________________________52

2.4 Эффективность от проведения овердрафтового кредитования и «рассрочки», как наиболее потребляемых продуктов в разрезе кредитного портфеля КБ ПриватБанка___________________________________________________________61

3 Совершенствование кредитной политики КБ ПриватБанка_______________71

3.1 Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанке и возможные варианты ее совершенствования___________________________________________71

3.2 Определение привлекательности рыночных сегментов как необходимый фактор снижения кредитного риска____________________________________85

3.3 Ценовая стратегия направленная на увеличение прибыльности и снижение кредитного риска КБ ПриватБанка_____________________________________89

3.4Пути повышения кредитоспособности заемщика_____________________96

3.5 Работа с проблемными кредитами, возможные пути выхода из кризиса неуплаты____________________________________________________________97

4 Охрана труда____________________________________________________101

4.1 Санитарно-гигиенические условия в операционном зале банка_________101

4.2Требования к видеодисплейным терминалам и персональным электронно-вычислительным машинам_________________________________________102

4.3Требования к помещениям для эксплуатации ВДТ и ПЭВМ____________________________________________________________105

4.4 Требования к микроклимату, содержанию аэроинов и вредныххимических веществ в воздухе помещений эксплуатации ВДТ и ПЭВМ________________107

4.5 Требования к шуму и вибрации____________________________________108

4.6Требования к освещению помещений и рабочих мест с ВДТ и ПЭВМ___109

4.7Требования к организации и оборудованию рабочих мест

с ВДТ и ПЭВМ_____________________________________________________112

4.8Требования к организации и оборудованию рабочих мест с ВДТ и

ЭВМ для взрослых пользователей_____________________________________114

4.9 Режимы трудаи отдыха приработе с ПЭВМ и ВДТдолжны

организовыватьсяв зависимости отвидаикатегории трудовой

деятельности.______________________________________________________116

ЗАКЛЮЧЕНИЕ __________________________________________________ _130

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ _______________________ 134

Приложения

А – Сводный баланс ПриватБанка за 28-02-2018________________________138

Б – Консолидированный баланс за 2005-2006гг._______________ _________139

В – Консолидированный отчет о финансовых результатах 2005-2006гг.____142

Г – Консолидированный отчет о движении денежных средств за 2005-2006г.____________________________________________________________144

Д – Консолидированный отчет о собственном капитале 2006г.____________ 147

Е – Консолидированные внебалансовые обязательства 2005-2006гг._______150

ВВЕДЕНИЕ

Основой современной экономики, ее сердцем, является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Банковский сектор – одно изважнейшихнаправленийразвитиярыночных отношений,который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в современной Украине становитсяосновнымэлементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должнобыть приоритетным,потомучто действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

Врыночнойэкономикебанк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое оносуществляетпутемперераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессекругооборотафондов предприятий и денежных доходов частныхлиц.Коммерческиебанкивыполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами,накапливающими временно свободные денежныесредства,итемиучастникамиэкономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные[22].

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). То есть и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.

Целью данной работы является выявление на основе имеющегося материала места кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций КБ ПриватБанка и изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций .

В настоящее время в деятельности коммерческих банков Украины существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований.

Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют » 17%, пролонгированные » 19%, кредиты без обеспечения » 8%, безнадежные к возврату » 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов.

Увеличение уставного фонда коммерческих банков до требуемой НБУ величины (на 01.01.99г.1 млн. ЭКЮ), также является серьезной проблемой, стоящей перед банковской системой, но такое увеличение уставного фонда банков будет способствовать росту надежности и стабильности банковской системы Украины в целом.

В виду огромной роли, которую играют банки в экономике страны, объектом исследования настоящей работы был выбран акционерный коммерческий банк Приватбанк. В операциях современного банка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах проценты по кредитам.

В соответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом:

Во-первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы;

Во-вторых, изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам; проведение анализа кредитных вложений и ценовой политики на материалах конкретного коммерческого банка;

В-третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.

Аналитическая часть данной работы построена на материалах департамента Запорожской области КБ ПриватБанк.

1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ССУДАвтоКредит за 30 минут

2

Срочный кредит

3

Кредитные линии

4

Овердрафт

5

Программа "Рассрочка"

6

Услуги VIP-клиентам

7

Сельхозтехника в кредит

8

Факторинг

9

Кредитование юридических лиц за счет ресурсов иностранных банков...

10

Кредиты для сельхозпредприятий

Таким образом, из таблицы 2.1 видно, что ПриватБанк предоставляет достаточно широкий ассортимент кредитного портфеля, в разрезе 10 наименований, только для населения (физических и юридических лиц), без учета более персонализированных направлений для индивидульного обслуживания категории особых клиентов. На рисунке 2.1 отображено процентное соотношениев разрезе кредитных портфелей в целом по КБ ПриватБанка Украины как единой структуры.

Рис. 2.1 – Процентное соотношение в разрезе кредитных портфелей в целом КБ ПриватБанка
2.2. Апроценты за пользование овердрафтом начисляются ежедневно на сумму дебетового сальдо по текущему счету клиента, которая была закрыта за счет овердрафта. Погашение процентов происходит ежедневно автоматически с текущего счета который работает в режиме овердрафта;

- в начале следующего операционного дня сумма средств, предоставленных клиенту в рамках овердрафтового кредитования, переносится в дебет текущего счета;

- при поступлении средств на счет клиента происходит автоматичекое погашение овердрафта и процентов по нему. Допускается работа текущего счета в режиме овердрафта в течение не более чем 30 дней, после чего клиент обязан погасить существующую задолженность путем перечисления на текущий счет суммы не меньшей чем сальдо по счету овердрафта на конец предыдущего операционного дня.

Описание принципа работы дифференцированной ставки при овердрафтовом кредитовании:

Дифференцированная ставка предполагает изменение процентной ставки в зависимости от срока существования активного сальдо по счету овердрафта.

Предположим, что на момент заключения договора на овердрафтовое обслуживание, действовали следующие тарифы банка( см. таблицу 2.6):

Таблица 2.6 – Примерная тарификация овердрафтового обслуживания

Срок непрерывного пользования овердрафтом

UAH

USD

EUR

RUR

1-3 дня

18

12

12

19

4-7 дней

19

14

14

20

8-15 дней

20

15

15

21

16-30 дней

23

16

16

24

Свыше 30 дней - штрафная ставка

46

32

32

48

Тогда, в соответствии с текущим сальдо и сроком его существования, процентные ставки по овердрафтовому счету клиента в национальной валюте будут следующие:

Таблица 2.7 – Процентные ставки по овердрафтовому счету,грн.

Расчет процентов за пользование овердрафтом, гривня

% ставка

Дни

Сумма овердрафта

250 000,00

100 000,00

75 000,00

20 000,00

5 000,00

18

1

123,29

49,32

36,99

9,86

2,47

18

3

369,86

147,95

110,96

29,59

7,40

19

4

500,00

200,00

150,00

40,00

10,00

19

7

890,41

356,16

267,12

71,23

17,81

20

8

1 027,40

410,96

308,22

82,19

20,55

20

15

1 986,30

794,52

595,89

158,90

39,73

23

16

2 143,84

857,53

643,15

171,51

42,88

23

30

4 349,32

1 739,73

1 304,79

347,95

86,99

В тадлице 2.7 отображается расчет процентной ставки по овердрафтовому кредитованию гривневого счета, при увеличении ставки в разрезе месяца (30 дней), при различных суммах кредитования.

Таблица 2.8 – Процентные ставки по овердрафтовому счету,долл.

Расчет процентов за пользование овердрафтом, доллар

% ставка

Дни

Сумма овердрафта

150 000,00

75 000,00

25 000,00

10 000,00

5 000,00

12

1

49,32

24,66

8,22

3,29

1,64

12

3

147,95

73,97

24,66

9,86

4,93

14

4

205,48

102,74

34,25

13,70

6,85

14

7

378,08

189,04

63,01

25,21

12,60

15

8

439,73

219,86

73,29

29,32

14,66

15

15

871,23

435,62

145,21

58,08

29,04

16

16

936,99

468,49

156,16

62,47

31,23

16

30

1 857,53

928,77

309,59

123,84

61,92

Из таблицы 2.8 видно что каждое полное погашение сальдо кредита (превышение поступлений над суммой списаний за этот день и сальдо по счету овердрафта на начало дня) приводит к "сбросу" процентной ставки до минимального уровня[19].

Полное погашение сальдо должно осуществляться не реже одного раза в 30 дней, иначе начинает действовать повышенная (штрафная) процентная ставка и кредит считается просроченным.

«Рассрочка»

Существуютспециально разработанные программы кредитования

- ;

-

- ;

-

Оформив кредит в ПриватБанке, Вы получаете возможность стать собственником недвижимости, транспортного средства уже сегодня.
Это более выгодно, нежели просто копить средства на необходимую покупку, так как Вы можете пользоваться товаром сразу, а не ждать пока у Вас появится необходимая сумма.

Погашение задолженности по кредиту производится:

-проценты за пользование кредитом - ежемесячно ;

-сумма кредита - ежемесячно равными долями.

Процентыначисляются простые на остаток задолженности по кредиту.

Сумма кредита по программе "Сельхозтехника в кредит" может погашаться с отсрочкой до 8 месяцев (например после уборки и реализации урожая), с сохранением суммы годовых платежей.

Такой график погашения обеспечивает выгодные условия рассрочки.

1. Недвижимость в кредит

Обеспечением по кредиту выступает приобретаемая недвижимость, которая

становится собственностью заемщика, но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита.

Ипотечные кредиты для приобретения недвижимости предоставляются корпоративным клиентам - резидентам Украины на следующих условиях[14]:

- кредит выдается для оплаты части приобретаемой недвижимости через фирмы, осуществляющие операции с недвижимостью. Заемные средства при ипотечном кредитовании предоставляются путем перечисления на счет Продавца;

- основным обеспечением кредита является залог приобретаемого объекта недвижимости;

- обязательное страхование приобретаемой недвижимости;

- срок кредитования - до 3 лет;

- максимальный размер выдаваемого кредита не превышает 50-70 % от рыночной стоимости приобретаемой покупателем недвижимости.

2. Автомобиль в кредит

Обеспечением по кредиту выступает приобретаемый автомобиль, который находится в пользовании заемщика, но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита.

Кредиты для приобретения автотранспорта предоставляются корпоративным клиентам - резидентам Украины на следующих условиях:

- кредит выдается частным и корпоративным клиентам для покупкиновых и бывших в употреблении транспортных средств у юридических лиц;

- основным обеспечением кредита является залог приобретаемого на этот кредит автотранспорта;

- обязательно страхование приобретаемого автотранспорта;

- срок кредитования - до 60 месяцев (в зависимости от производителя, марки, и года выпуска автомобиля ).

Погашение покупателем задолженности по кредиту производится следующмим образом: - проценты за пользование кредитом - ежемесячно (проценты начисляются простые на остаток задолженности по кредиту); - сумма кредита - ежемесячно согласно графику.[27]

3. Товарыв кредит

Обеспечением по кредиту выступает приобретаемое оборудование, которое находится в пользовании заемщика, но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита (таблица 2.8).

Таблица 2.9 – Состав кредитного портфеля КБ ПриватБанк в разрезе кредитования юридических лиц ибанков

Виды кредитов на 01.01.

2006 г. тыс.грн.

2018 г. тыс.грн.

Обычные коммерческие кредиты

1450,670

1046,821

Кредитне линии Мирового банка

156,231

158,655

Кредиты по международным програмам

9,640

9,660

Итого по статьям:

1,616,541

1,215,136

Минус резерв под возможные убытки по предоставленным кредитам

(480,233)

(447,416)

Кредиты и авансы клиентам, нетто

1,136,308

767,720

Кредиты и займы предоставленные другим коммерческим банкам представлены в таблице 2.9. Большинство займов и авансов Банка предоставлены западным, русским и белорусским банкам. На 01 января 2006 и 2018гг депозиты на сумму 19,307 тыс. грн. и 30,154 тыс. грн., соответственно, в иностранных банках выступают гарантией возможного невыполнения обязательств клиентами Банка при осуществимые операций с клиентами иностранных банков. Видно, что за год произошло снижение на 403,85 тыс.грн обычное коммерческое кредитование, зато по статьям кредитных линий Мирового Банка и кредитов по международным программам произошло увеличение на 23,42 и 20 тыс.грн. соответственно. На рисунке 2.6 отображается структура кредитногопортфеля КБ ПРиватБанка для банков и юридических лиц.

Рисунок 2.6 –Структура кредитного портфеля для банков и юридических лиц

Из рисунка 2.6 видно, что наибольший процент приходится на обычное коммерческое кредитование, которое в разрезе кредитного портфеля для банков и юридических лиц составляло в 2006г. 89%, второе место занимают кредитные линии Мирового Банка – 10%, и на третьем месте – кредиты по международным программам, 1%, в разрезе кредитного портфеля. За последнее время, а именно за 1 квартал 2018г. произошло снижение общего процента по обычному кредитованию приблизительно на 17%, в отличии от возросших на 23% и 7 % соответственно кредитов по Кредитным линиям и по международным программам. Возросло предоставление авансов другим банкам (таблица 2.10)[6]

Таблица 2.10 – Структура кредитования и предоставления авансов КБ ПриватБанком другим банкам

2001 р.

Тыс.грн.

2000 р.

Тыс.грн

Текущиесчета в странах ОЕСР

190,135

258,487

Срочныедепозиты

73,386

144,426

Минус резерв на покрытие возможных убытков

(2,509)

(1,736)

Кредиты и авансы банкам, нетто

261,012

401,177

Таблица 2.10 помагает понять, что наибольшую прибыль для КБ ПриватБанк приносяткредиты авансы банкам, а также текущие счета в странах ОЕСР, значения которых значительно возросли, а именно на 68,34 и на 71,03 тыс.грн. соответственно. Процентное соотношение структуры кредитов и авансов КБ ПриватБанка за 2006г. Отображены на рисунке 2.7

72% из 100% приходится на текущие счета в странах ОЕСР и лишь 28%составляют срочные депозиты. Соотносительная тенденция не изменилась и за 1 квартал 2018г. Кредиты для приобретенияоборудования предоставляются корпоративным клиентам - резидентам Украины на следующих условиях[6,23]:

I.Определение приемлемого срока кредитования.
Банк предоставляет кредиты Покупателям для приобретения Товара. При этом срок кредита не должен превышать срок гарантии (срок гарантийного обслуживания), предоставляемой Продавцом на такой Товар.

II. Соотношение аванса и кредита.

Покупатель приобретает товар на условиях: внесение аванса за счет собственных средств, оплата остатка долга по договору купли-продажи - за счет средств кредита, полученного в Банке.

1. При приобретении:

- торгово-промышленного оборудования - аванс со стороны покупателя не менее 30% от прейскурантной цены данного товара;

- офисной мебели, компьютерной и бытовой техники, прочей оргтехники;

- аванс со стороны покупателя не менее 50% от прейскурантной цены данного товара.

2. Максимальная сумма кредита на одного покупателя, предоставляемого на приобретение товаров по технологии "Товары в кредит", не может превышать:

- при приобретении офисной мебели, компьютерной и бытовой техники, прочей оргтехники - до 8 000 долларов США;

- при приобретении торгово-промышленного оборудования - до 100 000 долларов США.

3. Максимальный срок кредитования Покупателя:

- при приобретении компьютерной и бытовой техники - до 12 месяцев;

- при приобретении офисной мебели, торгово-промышленного оборудования - до 24 месяцев.

Погашение покупателем задолженности по кредиту производится следующмим образом: - проценты за пользование кредитом - ежемесячно (проценты начисляются простые на остаток задолженности по кредиту); - сумма кредита - ежемесячно согласно графику.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей.[14]

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КБ ПРИВАТБАНКА

3.1 Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк и возможные варианты ее совершенствования

Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк является обязательным условием при предоставлении кредита, позволяет определить его платежеспособность и тем самым снизить невозврата денежных средств.

Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

I. Анализ данных о заемщике

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:

- регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии) ;

- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

- документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

- справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.[52]

2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее крупным суммам);

3.За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

5. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером)с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика наконкретную дату.

II. Анализ бухгалтерского баланса[52]

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс. При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимостив состав соответствующих балансовых статей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возвратаиспрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложендругому банку.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии кредитных договоров.[39]

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, нос обязательным уведомлением банка обо всех внесенных в них изменениях.

III. Ограничения при данном методе анализа

Методику целесообразно использовать в практической работе кредитных подразделений банка по следующим основным направлениям:

- для учета при принятии решений по кредитным заявкам наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита ;

- для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка, в т.ч. для решения вопросов о целесообразности принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания необходимых резервов под сомнительную задолженность.

Методика не может быть использована при принятии решений о целесообразности и условиях участия банка в реализации инвестиционных проектов (в качестве кредитора, участника банковского консорциума, гаранта и т.д.) по следующим причинам:

- финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов в число основных участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последних входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо оборотов по счетам;

- в соответствии с международной практикой началу финансирования инвестиционных проектов обязательно предшествует подготовка квалифицированного ТЭО проекта, его техническая и финансовая экспертиза с использованием международной методики с обязательным анализом движения потоков наличности при различных, в т.ч. при заведомо "пессимистических" сценариях реализации проекта (Предложенная Методика этого не предусматривает);

- при привлечении иностранных кредитов на цели инвестиционного финансирования для иностранного кредитора (инвестора) определяющее значение имеют такие факторы как: юридический и организационно-правовой статус Заемщика, наличие приемлемых гарантий (от признанных российских банков, правительственные гарантии и др.), наличие необходимых заключений международных аудиторов, благоприятные результаты анализа движения потоков наличностии финансовой устойчивости проекта, а не банковский кредитный рейтинг потенциального Заемщика, что предлагает данная Методика;

- для признания банка в международных банковских кругах и повышения его рейтинга необходимо внедрять в практику общепризнанные международные стандарты (прежде всего UNIDO - COMFAR), а не сертифицированные Методики, даже хорошо продуманные;

- из предложенной Методики выпадает целый ряд важных показателей, таких как "кредитная история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика, "арбитражная" история Заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др.[52]

Основным недостаткомметодики оценки кредитоспособности в КБ ПриватБанке, является отсутствие количественного измерения каждого фактора, его роли во всей системе показателей. Важность каждого фактора оценивается «на глаз», что не позволяет обеспечить единый подход всех отделений к анализу кредитоспособности клиента. Это влечет за собой риск неверной оценки относительной значимости показателей и вывода о возможности кредитования вцелом.

Поэтому, следует применять показатели применяемые зарубежными банками.

Банки развитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов.

Так ряд экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Банки используют четыре группы основных показателей:

- ликвидности фирмы;

- оборачиваемости капитала;

- привлечения средств и

- показателиприбыльности.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (К_л) и покрытия (Кпокр).

Коэффициент ликвидности К_л [52]- соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше К_л тем выше кредитоспособность.

Коэффициент покрытия К_покр [52]- соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. К_покр - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если К_покр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.

Коэффициенты привлечения (К_привл) [52]образует третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность Заемщика.

С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся : доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе К_привл, может компенсироваться ростом прибыльности.

КБ ПриваБанк использует смешанную систему оценки кредитоспособности клиентов, которая включает 3 блока[6] :

- оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;

- оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;

- использование для оценки кредитоспособности данных картотеки НБУ.

При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

-характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;

-факторы производства:

- трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %);

- производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);

- финансовые ресурсы;

- экономическая среда ( на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

В активе баланса при анализе выделяются три составные части:

- иммобилизованные активы,

- оборотные средства ( запасы, дебиторы, прочие)

- денежная наличность ( касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги). Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются следующие показатели (см. таблицу 3.1).

Баланс и другие формы отчетности в КБ ПриватБанке используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.[39]

Таблица 3.1. Показатели анализа баланса предприятия

Показатель	Формула	Метод определения
Валовой коммерческий доход (ВД)	ВД=В - С_{тмц и ги}	Выручка от реализации (В) минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)	ДС=ВД - Р_э	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)	ВЭД=ДС - Р_зп - Н_зп-Р_отп	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)	ВЭР=ВЭД - Кр_%+ Д_влж -Отч_риск	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)	СФ=ВЭР - П_раб-Н_пр	ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль
Чистая прибыль (П)	П=СФ+Д_случ- Р_случ- А_недв	СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.

В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах(таблица 3.2)[49]:

Таблица3.2 – Оценка кредитоспособности 5 коэффициентов

К1 =	Валовой эксплуатационный доход	(3.1)
Добавленная стоимость
К2 =	Финансовые расходы	(3.2)
Добавленная стоимость
К4 =	Капиталовложения за год	(3.3)
Добавленная стоимость
К4 =	Долгосрочные обязательства	(3.4)
Добавленная стоимость
К5 =	Чистое сальдо наличности	(3.5)
Оборот

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.

Учитываются также и данные картотеки НБУ. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса, каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.[49]

Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. НБУ фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.

Рейтинговая оценка кредитоспособности

В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются в КБ ПриватБанке основанием отнесения Заемщикак классу (Таблица 3.3).

Таблица 3.3 - Примерная шкала определения класса заёмщика

Наименование	Коэффициент ликвидности,К_л	Коэффициент покрытия, К_покр.	Показатель обеспеченности собственными средствами, П_сс.=1 - К_привл
отрасли	1 класс	2 класс	3 класс	1 класс	2 класс	3 класс	1 класс	2 класс	3 класс
отрасль 1	Более 0.6	0.6-0.4	Менее 0.4	Более 1.5	1.5-1.3	1.3-1.0	Более 50%	50-30%	Менее 30%
отрасль 2	Более 0.4	0.4-0.25	Менее 0.25	Более 2.0	2.0-1.5	1.5-1.0	Более 35%	35-25%	Менее 25%
отрасль 3	Более 0.45	0.45-0.3	Менее 0.3	Более 1.8	1.8-1.3	1.3-1.0	Более 60%	60-45%	Менее 45%

Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности [49] :

Б=_i Кл_i (3.6),

гдеБ - сумма баллов ;

Ре_i - рейтинг i-го показателя;

Кл_i- класс i-го показателя .

По сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоиликлассI .

Пример определения суммы баллов приводится втаблице 3.4

При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I классу, количество баллов равно 100, IIклассу - 200 и IIIклассу - 300 (варианты I,II,III). Поэтому предлагается, что при промежуточной величине баллов близко к 100 (т.е. 100-150 баллов) присваивается I класс, к 200 (т.е. 151-250 баллов) - IIкласс и к 300 (т.е. 251-300) - IIIкласс

Таблица 3.4 - Пример определения суммы баллов

вариант	1	2	3	4	5		6
показатели	Рейтинг показателя	класс	баллы	класс	баллы	класс	баллы	класс	баллы	класс	баллы	Рейтинг показателя	класс	баллы
Кл	40	1	40	2	80	3	120	3	120	1	40	20	3	60
Кп	30	1	30	2	60	3	90	3	90	2	60	10	3	30
Псс	30	1	30	2	60	3	90	2	60	3	90	70	2	140
Итого			100		200		300		270		190			230
класс	I	II	III	III	II		II

В 4-ом варианте фактическое значение К_л и К_покр позволяет присвоить 3класс, а Псс - 2класс. В итоге Заемщик имеет 270 баллов, что соответствует IIIклассу.

Изменение рейтинга показателей при сохранении классности каждого из них может привести к изменению общего класса кредитоспособности. Например, в 4-м и 6-м вариантах К_л. и К_покр и П_сс имеют одинаковый класс, но рейтинг присвоен разный, В результате при 4-м варианте Заемщик имеетIII класс, а при 6-м - II.

Наиболее кредитоспособнымв примере является предприятие, соответствующее первому варианту ( сумма балов равна 100 ;I класс кредитоспособности) . [49]

При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие оборачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение ликвидных активов I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.

Одинаковый уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, в КБ ПриватБанке увеличение общего размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины этого сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным ссудам уменьшилась из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента оценивать как укрепление финансового положение клиента. Анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В качестве основных направлений этого анализа можно выделить:

- анализ влияния ликвидных средств в целом и их элементов на коэффициенты ликвидности и покрытия;

- oценку изменения коэффициента покрытия под влиянием нормируемых активов;

- изучение изменения структуры долговых обязательств и ее воздействия на коэффициенты ликвидности и покрытия;

- анализ факторов, определивших рост или снижение показателя обеспеченности собственными средствами;

- оценку показателя обеспеченности собственными средствами с позиции достаточности собственных средств клиента ;

- анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособностиа также выработать условия по данному классу.

Не рекомендуется улучшать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу при[52]:

- улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

- повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

- ухудшении структуры ликвидных средств;

- фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;

- росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

- улучшения показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;

- сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

КБ ПриватБанк должн получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?

Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Точно также теоретически можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно. Однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет - они полностью ушли на выплату задолженности.

Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средствзначительно превышает размер задолженности.

Выше было отмечено , что числитель данного показателя должен значительно превышать знаменатель. Соответственно уровень показателя платежеспособности должен значительно выше единицы. Эта качественная оценка уровня показателя платежеспособностина каждом предприятии должна быть оценена количественно.[52]

В финансовой теории КБ ПриватБанка существуют примерные нормативы для этого показателя, который называется общий коэффициент покрытия.

В 1997-1999 гг. считалось, что он не должен быть ниже 2-2,5. В настоящее время в условиях нестабильности в экономике его минимальная величина оценивается выше - 3-4.

Однако, именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного предприятия, по его балансовым данным. Для такой оценки надо определить сколько оборотных средств должно остаться в распоряжении предприятия после погашения текущих долговых обязательств на другие нужды - бесперебойное ведение производственного процесса, погашение долгосрочных обязательств и т.п. Кроме того следует учесть, что при определении общего коэффициента покрытия принималось в расчет источника погашения краткосрочных обязательств всю дебиторскую задолженность. Но среди дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия.

Если формализовать сказанное, то общий коэффициент покрытия будет равен [52]:

К = (К_р+М_п+Д_б)/К_р= 1 + (М_п+ Д_б)/К_р; (3.7)

где К - общий коэффициент покрытия;

М_п - материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения производственного процесса;

Д_б - безнадежная дебиторская задолженность;

К_р- величина краткосрочной задолженности всех видов.

3.2. Определение привлекательности рыночных сегментов как необходимый фактор снижения кредитного риска

В процессе анализа кредитных вложений и ссудной политики КБ ПриватБанка была выявлена проблема несоответствия приоритетов. Основная масса кредитных вложений осуществлялась в сельское хозяйство, которое имело самый большой риск возникновения просроченной задолженности и неуплаты процентов. При этом в 2005 году ему обеспечивалась минимальная процентная ставка по банку.В 2006 году торговля, имевшаязначительные кредитные вложения,имела далеко не приоритетную ставку кредитования, притом, что практически не имела неплатежей по кредитам и процентам.

Определить привлекательность того или иного рыночногосегмента следует на основе матрицы "клиенты/услуги", по которой можно рассчитать целый рядкоэффициентов показывающих сравнительную характеристику. Вот некоторые из них, воспользовавшись следующим примером (Y - услуги, K - клиенты)[42]:

Таблица 3.5 - Пример матрицы “ услуги/клиенты”

Услуги (i)	Группы потребителей (j)	Всего
первая (100клиентов)	вторая (200 клиентов)	третья (50 клиентов)
первого вида	150/70	210/190	70/50	430/310
второго вида	80/50	180/110	90/40	350/200
Всего	230/120	390/300	160/90	780/510

Матрица коэффициентов Aij имеет следующий вид[52]:

(3.8)

Значение A21 – 0,3478 показывает, что 34,783% услуг, приобретенных клиентом первой потребительской группы за рассматриваемый период, приходится на услуги второго вида.То есть коэффициенты Aij отражают структуру приобретенных услуг различных видов в рамках отдельных групп потребителей.

Матрица коэффициентов Бij примет вид[42]:

(3.9)

Значение коэффициента Б21 – 0,2286 показывает, что 22,86% услуг второго вида, приобретенных клиентами всех потребительских групп, приходится на первую потребительскую группу. Следовательно, коэффициенты Бij характеризуют структуру распределения отдельных видов приобретенных услуг между различными группами потребителей.

Матрица коэффициентов Bij выглядит следующим образом[42]:

(3.10)

Значение B21-0,25 свидетельствует о том, что из всех клиентов, пользующихся услугами второго вида, каждый четвертый принадлежит к первой потребительской группе. Таким образом, коэффициенты Bij показывают структуру клиентов, принадлежащих к различным группам потребителей, в рамках используемых ими отдельныхвидов услуг.

Матрица коэффициентов Гij имеет такой вид[42]:

; (3.11)

где Nj - число клиентов j-й группы

Коэффициент Г21 – 0,8 показывает, что на одного клиента первой потребительской группы приходится приобретение 0,8 услуг второго вида (на 5 клиентов 4 услуги) . Коэффициенты Гij, следовательно, отражают значимость услуг данного вида для клиентов конкретной потребительской группы.

Коэффициенты Дij представляются в виде матрицы[44];

(3.12)

Значение Д21-0,50 говорит о том,что половина клиентов первой группы потребителей пользуется услугами второго вида. Иначе говоря, коэффициенты Дij характеризуют охват соответствующими видами услуг клиентов в рамках определенной потребительской группы.

Матрица коэффициентов Eij приобретает следующий вид[44]:

(3.13)

Значение коэффициента Е21-1,6 свидетельствует о том,что один клиент первой потребительской группы, пользующийся услугами второго вида, за рассматриваемыйпериод приобретает 1,6 услуги этого вида. Другими словами, коэффициенты Eij отражают активность клиентов отдельных потребительских групп, пользующихся услугами определенного вида, в их приобретении.

Тщательный анализвсех этихкоэффициентовв совокупности позволяет получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Однако,разовый расчет коэффициентов не дает полного представления для выявления наиболее привлекательныхсегментов. Необходимо оценивать эти коэффициенты в динамике с целью отследить темп роста сбыта услуг, размер риска, доходность и т.д.

Следует обращать внимание на относительность критериев. Наличие высокого уровня сбыта услуг может рассматриваться и как негативный момент в случае отсутствия темпов роста. Поскольку для банка невыгодно направлять туда дополнительныеусилия в связи с относительным ростом расходов.

3.3. Ценовая стратегия направленная на увеличение прибыльности и снижения кредитного риска КБ ПриватБанка

В условиях перехода к рыночной экономике в КБ ПриватБанке возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Под риском принято понимать вероятность,а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.[42]

В основе оценки риска следует вкладывать нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. Частота (вероятность) возникновения некоторого уровняпотерьнаходится по следующей формуле [44]:

Ч (3.14)

где: Ч - частота возникновения некоторого уровня потерь;

СП - число случаев наступления конкретного уровня потерь;

С - общее число случаев в статистической выборке.

Особо следует подчеркнуть, что знаменательформулы должен содержать как число удачных так и неудачных операций, то есть всех. Иначе значение частоты возникновения потерь, а следовательно и риска операций будет необоснованно завышенным.

При определении вероятности возникновения потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек,или хотя бы в четырех основных.

Для описанияуказанных точек нужно внести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают определенного уровня (Рис. 3.1). Выделяют четыре основные области риска:

- безрисковая;

- допустимого риска;

- недопустимого риска;

- критического риска.

0 Прибыль Доход Имущество

расчетная

Безрисковая область

Допустимый риск

Недопустимый риск

Критический риск

потери

Рисунок 3.1 - Области риска

Безрисковая область. Для нее характерно отсутствие всяких потерь при совершении операций и получение прибыли.

Область допустимого риска. Характеризуется уровнем потерь, не превышающем размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление банком операций,поскольку последний рискует только потерей прибыли, а затраты будут окуплены. Если же случится какая-то потеря, банк просто получит немного меньше расчетной прибыли.[44]

Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, величина которых больше прибыли, но не больше размера выручки. Такой уровень риска недопустим, поскольку это означает бессмысленные затраты времени и денежных средств.

Область критического риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери равны величине собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятиембанкротства, поэтому нельзя допускать такой уровень риска.

Допустим, что нам необходимо оценить риск осуществлениявыдачи краткосрочных ссуд. Для этого вначале необходимо иметь статистику проведения банком этих операций за ряд лет. Затем нужно подсчитать частоту возникновения потерь, уровень которых расценивается как попадающий в каждую из четырех областей риска. Пусть в результате расчетов мы получили следующие данные:

- вероятность получения расчетной прибыли,соответствующая правой границе безрисковой области составляет 0,8,или 80% кредитов возвращаются практически без потерь;

- вероятность потери прибыли составляет 0,40 (рекомендуемое значение < 0,1);

- вероятность потери дохода составляет 0,15 (рекомендуемое значение < 0,01);

- вероятность потери всех средств - 0,05 (рекомендуемое значение < 0,001).

Если позволяют данные, желательно определить и промежуточные результаты, которые только уточнят вероятности потерь.

Имея в распоряжении данные о частоте возникновенияпотерь определенного уровня,можно построить график зависимости между этими переменными. Полученная кривая будет отражать соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, иначе говоря, это будет кривая риска.

Рисунок. 3.2 Величина потерь и вероятность их возникновения

Точка А – вероятность получения расчетной прибыли, точка В – вероятность потери прибыли, точка С – вероятность потери дохода, точка D – вероятность потери имущества.[52]

Участок АВ находится в области допустимого риска, участок ВС - в областинедопустимого,СД - в области критического риска.

Существует четыре основных способаснижения кредитного риска:

- оценка кредитоспособности. Кредитные работники отдают предпочтение этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. К определению кредитоспособности существует много различных подходов. Некоторые из нихбыли нами рассмотрены, поскольку они получают все большее распространение. Критерии, по которым производится оценка заемщика, индивидуальны для каждого банка и основываются на его практическом опыте.Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает приспособление анализа к изменяющимся условиям и повышают его эффективность;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособностиклиента. Уменьшенный размер кредита позволяет снизить уровень потерь в случае его не возврата;

- страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата страховой кампании. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все затраты по страхованию обычно относятся на ссудозаемщиков. В настоящее время такая форма защиты от риска не распространена в связи с отсутствием надежных страховых кампаний;

- привлечение достаточного обеспечения. Этот метод практически полностью гарантирует банку возврат кредита и процентов по нему. Следует отметить, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сам кредит, но и проценты. Однако приоритет по защите от риска должен отдаваться не обеспечению, предназначенному для покрытия убытков в случае потерь, а анализу кредитоспособности, который должен предусмотреть возможные убытки. Кредит выдается не для того, чтобы для его возврата приходилось продавать какие-то активы, а для возврата на основе окупаемости и прибыли от кредитуемого мероприятия.[52]

Однако, существует еще один способ компенсации потерь риска невозврата кредитов, который предусматриваетвключение уровня риска в цену кредита, то есть в процентную ставку. Количественно кредитный риск можно определить через частоту или вероятность наступления потерь (Рн). При этом допускается, что базовой или исходной ставкой для банка является ставка безрискового кредита(ПСо). Однако,наличие риска побуждает повышать ставку кредитования до уровня ПС, ожидая при этом компенсации потерь. Длярасчета ставки с учетом уровня риска предлагается следующая формула[44].

;(3.15)

Повышение ставки приводит к повышению сумм выплат согласно коэффициента[44]:

(3.16)

где S - сумма возврата с учетом кредитного риска; So - сумма возврата по безрисковой ставке.

Рисунок 3.3. Вероятность наступления потерь и сумма возврата

Как видимиз рисунка 3.3,при вероятности наступления потерь Рн > 0,5 сумма выплат увеличивается в 2 раза. При Рн до 0,3 потери можно компенсировать, повышая сумму выплат до 40%.

Такая ценовая стратегия не совершенна, поскольку компенсация риска, порождаемогоотдельными заемщиками, перекладываетсяна всех и может оттолкнуть клиента.Поэтому необходим избирательный подход.

Возможно также применение совмещенных схем компенсации риска потерь. Например,и некоторое повышение ставки,и привлечение достаточного обеспечения.[44]

Наложим на вышеприведенный рисунок области риска с уровнями потерь, а также классификацию заемщиков из балльной оценки кредитоспособности

Конечно, такое допущение соответствия достаточно условно и оно требует статистического доказательства, или хотя бы высокого коэффициента корреляции. В условиях отсутствия данных у банка овероятностях и уровнях потерь по областям риска и классу ссудозаемщиков, такого доказательства не представляется возможным произвести.

Рисунок 3.4.Области риска и класс заемщиков.

Таким же образом можно установить избирательный подход при ценовой стратегии на основе учета кредитного риска. Считаем, что это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь для каждого отраслевого сегмента. И более того, даже в одном сегменте есть ссудозаемщики, отличающиеся по своему классу. Можно несколько уточнить результаты,рассчитывая такуютаблицу вероятностей длякаждого уровня потерь.Для такой матрицы также можно рассчитать систему коэффициентов,приведенную прианализе привлекательности отраслевых сегментов,что даст большее понимание о распределении риска кредитных вложений по отраслям и классам ссудозаемщиков.

Теперь при расчете ставки кредитования с учетом риска мы получаем уточненное значение вероятности,а следовательно,ставка кредитования более полным образом будет соответствовать клиенту, Банку же оттакойценовой стратегии выгода видится в том,что возможные потери,которые всегда случаются, теперь будут компенсироваться путем включения их в цену кредита.

Таким образом, КБ ПриватБанку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия[6,44]:

- оценку кредитоспособности производить рейтинговым способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему. Показатель оценивается по 5-ти балльной системе, которая будет характеризовать уровень выполнения показателя. Оценка каждого показателя определяется путем умножения показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика;

- периодически необходимо производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, поможет позволить получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов;

- производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. Это даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов;

3.4 Пути повышения кредитоспособности заемщика

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой, которой следует избегать из-за ее трудоемкости и несовершенства законодательства Украины в данном вопросе. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению.

Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия.[52]

Если наметилась тенденцияк ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению ухудшения показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

– совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;

– сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;

– сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом.

Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.[52]

3.5 Работа с проблемными кредитами, возможные пути выхода из кризиса неуплаты

Особое внимание в процессе кредитования в КБ ПриватБанке уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. ПриватБанк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.[19]

В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и последующем контроле; неэффективная работа клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по которым возникают трудности с их погашением и уплатой процентов) в КБ ПриватБанке, зависящие от клиента, связаны со слабым руководством предприятия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д. [52]

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наименее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему придется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк должен применять разные способы принудительного взыскания долга и процентов но нему в случае отсутствия у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлетворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продукции на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет, до полного погашения ссудной задолженности. Однако общая сумма прямых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъявляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требованием) в бесспорном порядке со счета гаранта.[52]

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свидетельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и финансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке документации, качества обеспечения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.[52]

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

4 ОХРАНА ТРУДА

4.1Санитарно-гигиенические условия в операционном зале банка

4.1.1. Настоящие Санитарные правилаи нормы (далее -Санитарныеправила) предназначены для предотвращения неблагоприятного воздействия начеловека вредных факторов,сопровождающих работыс видеодисплейными терминалами (далее - ВДТ) и персональными электронно-вычислительнымимашинами (далее -ПЭВМ)иопределяют санитарно-гигиенические требования к:

- проектированию иизготовлению отечественных, иэксплуатации отечественныхи импортных ВДТна базеэлектронно-лучевыхтрубок (далее - ЭЛТ), используемых во всех типахэлектронно-вычислительных машин, в производственном оборудовании и игровых комплексах набазе ПЭВМ;

- проектированию,изготовлению отечественныхиэксплуатации отечественных и импортных ВДТ и ПЭВМ;

- проектированию,строительству иреконструкции помещений, предназначенных для эксплуатации всех типов ЭВМ, ПЭВМ, производственного оборудования и игровых комплексов на базе ПЭВМ;

- обеспечениюбезопасных условий трудапользователейВДТи ПЭВМ.

4.1.2. Настоящие Санитарные правилаи нормы не распространяются

на проектирование, изготовление и эксплуатацию:

- ВДТ и ПЭВМ транспортных средств;

- ВДТ и ПЭВМмашин и оборудования, перемещающихся в процессе

работы;

- бытовых телевизоров и телевизионных игровых автоматов.[55]

4.2 Требования к видеодисплейным терминалам и персональным электронно-вычислительным машинам

Визуальные эргономические параметры ВДТ являются параметрамибезопасности и ихнеправильный выборприводит к ухудшению здоровья пользователей. Все ВДТ должны иметь гигиенический сертификат, включающий в том числе оценку визуальных параметров.

Конструкция ВДТ, его дизайн и совокупность эргономических параметровдолжныобеспечивать надежноеи комфортноесчитывание отображаемойинформации в условияхэксплуатации,соответствующих разделу 5 настоящих Санитарных правил.

Конструкция ВДТ должна обеспечивать возможность фронтального наблюдения экрана путем поворота корпуса в горизонтальной плоскостивокруг вертикальной осив пределахплюс минус 30 градусов ив вертикальной плоскости вокруггоризонтальной осив пределахплюс-минус30 градусов сфиксациейвзаданном положении.

Дизайн ВДТ должен предусматриватьокраску корпуса вспокойные мягкиетона с диффузнымрассеиванием света.КорпусВДТ и ПЭВМ, клавиатура идругие блокии устройства ПЭВМдолжны иметь матовую поверхность одного цвета с коэффициентом отражения 0,4- 0,6 ине иметь блестящих деталей, способных создавать блики.

На лицевой стороне корпусаВДТне рекомендуетсярасполагать органы управления, маркировку, какие-либо вспомогательные надписии обозначения. Принеобходимости расположенияорганов управленияна лицевой панели онидолжны закрываться крышкойили быть утопленыв корпусе.

Для обеспечения надежногосчитывания информации при соответствующейстепени комфортностиеевосприятия должныбытьопределены оптимальные и допустимые диапазоны визуальных эргономических параметров.Визуальные эргономические параметрыВДТ ипределы их изменений,в которыхдолжныбыть установленыоптимальные и допустимые диапазоны значений, приведены в таблице 1.4.

При проектированиии разработкеВДТсочетания визуальных эргономических параметров и их значения, соответствующие оптимальными допустимым диапазонам,полученные в результате испытанийв специализированныхлабораториях,аккредитованных в установленном порядке и подтвержденные соответствующими протоколами, должны быть внесены втехническую документацию на ВДТ.[55]

Примечание: Все ранее разработанные и находящиеся в эксплуатациитипы отечественныхизарубежных ВДТдолжны быть испытаныв течениегода послеутверждения настоящихСанитарных правил.

При работе с ВДТ - для профессиональныхпользователей необходимо обеспечивать значения визуальных параметров в пределахоптимального диапазона, для профессиональных пользователей разрешается кратковременная работа при допустимых значениях визуальных параметров.

Оптимальные идопустимые значениявизуальных, эргономических параметров должны быть указаныв техническойдокументации наВДТ для режимов работыпользователей, указанныхв разделе 5 настоящих Санитарных правил.

При отсутствиив технической документациина ВДТданных об оптимальных и допустимых диапазонах значений эргономических параметров эксплуатация ВДТ не допускается.

КонструкцияВДТ должнапредусматриватьналичие ручек регулировки яркости и контраста, обеспечивающие возможность регулировки этих параметров от минимальных до максимальных значений.

В технической документации на ВДТ должны быть установлены требованиянавизуальные параметры(дополнительнок параметрам, перечисленным в таблице 1.4), соответствующие действующим на момент разработки илиимпортаГОСТ и признаннымв Украине международным стандартам.

Перечень и значения визуальных параметров приведены в таблице 2.4.

В целях обеспечения требований , а такжезащиты отэлектромагнитных и электростатических полей допускается применение приэкранныхфильтров, специальных экранови другихсредств индивидуальнойзащиты, прошедших испытания в аккредитованных лабораториях и имеющих соответствующий гигиенический сертификат.

Конструкция ВДТиПЭВМ должнаобеспечивать мощность

экспозиционнойдозы рентгеновского излученияв любойточкена расстоянии 0,05мот экранаи корпусаВДТ при любыхположениях регулировочных устройствне должнапревышать 7,74 х10 А/кг, что соответствует эквивалентной дозе, равной 0,1 мбэр/час (100 мкР/час).

Конструкция клавиатуры должна предусматривать:

- исполнениев видеотдельногоустройства с возможностью свободного перемещения;

- опорное приспособление,позволяющее изменятьуголнаклона поверхности клавиатуры в пределах от 5 до 15 градусов;

- высоту среднего ряда клавиш не более 30 мм;

- расположениечасто используемыхклавиш в центре,внизуи справа, редко используемых - вверху и слева;

- выделениецветом, размером, формойиместом расположения функциональных групп клавиш;

- минимальный размер клавиш - 13 мм, оптимальный - 15 мм;

- клавиши с углублением в центре и шагом 19 плюс-минус 1 мм;

- расстояние между клавишами не менее 3 мм;

- одинаковый ход длявсех клавиш с минимальнымсопротивлением нажатию 0,25 Н и максимальным - не более 1,5 Н;

- звуковую обратнуюсвязь от включенияклавиш срегулировкой

уровня звукового сигнала и возможности ее отключения.

4.3 Требования к помещениям для эксплуатации ВДТ и ПЭВМ

1. Помещенияс ВДТиПЭВМ должныиметьестественное и искусственное освещение.

2. Естественное освещение должно осуществляться через светопроемы, ориентированные преимущественно на север и северо-восток иобеспечивать коэффициент естественнойосвещенности (КЕО) не ниже 1.2% в зонахс устойчивым снежным покровом и нениже 1.5% на остальной территории.

Указанные значения КЕО нормируются для зданий, расположенныхв III световом климатическом поясе. [54]

Расчет КЕО длядругих поясов световогоклимата проводитсяпо общепринятой методикесогласно СНиП "Естественное и искусственное освещение".

3. Расположениерабочих местс ВДТиПЭВМдля взрослых пользователейв подвальныхпомещенияхне допускается.

В случаях производственнойнеобходимости,эксплуатация ВДТи ПЭВМ в помещенияхбезестественного освещенияможет проводиться только по согласованию с органамии учреждениямиГосударственного санитарно-эпидемиологического надзора.

4. Площадь на одно рабочее место с ВДТ или ПЭВМ длявзрослых пользователей должна составлятьне менее6,0 кв. м, а объем -не менее 20,0 куб. м.

5. Площадь на одно рабочее место с ВДТ и ПЭВМ во всех учебных и дошкольных учреждениях должна быть не менее 6,0 кв. м, а объемне менее 24,0 куб. м.

6. Пристроительстве новых иреконструкции действующих средних, среднихспециальных и высшихучебных заведенийпомещения для ВДТ и ПЭВМ следует проектировать высотой (от пола до потолка) не менее 4,0 м.

7. При входе вучебное помещениес ВДТ и ПЭВМ в среднихвысших учебныхзаведенияхследует предусмотретьвстроенныеили пристенные шкафы (полки)для хранения портфелей, сумок учащихсяи студентов.

8. Производственные помещения, в которых для работы используются преимущественно ВДТ и ПЭВМ (диспетчерские, операторские,расчетные идр.), иучебные помещения(аудитории вычислительнойтехники, дисплейныеклассы, кабинетыи др.),не должны граничитьс помещениями,в которых уровнишума и вибрации превышают нормируемыезначения(механические цеха, мастерские, гимнастические залы и т.п.).

9. Звукоизоляция ограждающихконструкций помещенийс ВДТ и ПЭВМдолжнаотвечать гигиеническимтребованиями обеспечивать нормируемые параметры шума согласно требованиям раздела 6настоящих Санитарных правил.

10. Помещения сВДТи ПЭВМдолжны оборудоватьсясистемами отопления, кондиционирования воздуха или эффективной приточно-вытяжной вентиляцией. Расчет воздухообмена следует проводить потеплоизбыткам отмашин, людей, солнечной радиациии искусственного освещения. Нормируемые параметры микроклимата, ионного состававоздуха, содержаниевредных веществв нем должны отвечать требованиям раздела 5 настоящих Санитарных правил.

11. Для внутренней отделки интерьерапомещений с ВДТ иПЭВМ должны использоваться диффузно-отражающие материалы скоэффициентом отражениядля потолка- 0,7-0,8; длястен- 0,5-0,6; дляпола 0,3-0,5.

12. Полимерные материалы, используемые для внутренней отделки интерьерапомещений сВДТи ПЭВМ,должныбыть разрешеныдля применения органами и учреждениями Государственного санитарноэпидемиологического надзора.

13. В дошкольныхи всех учебныхучреждениях, включаявузы, запрещается дляотделки внутреннего интерьера помещенийс ВДТи ПЭВМ применятьполимерныематериалы (древесностружечные плиты, слоистый бумажныйпластик, синтетическиековровые покрытия,др.), выделяющие в воздух вредные химические вещества.

14. Поверхность полав помещениях эксплуатацииВДТ иПЭВМ должна быть ровной, безвыбоин, нескользкой, удобной для очисткии влажной уборки, обладать антистатическими свойствами.

4.4 Требования к микроклимату, содержанию аэроинов и вредныххимических веществ в воздухе помещений эксплуатации ВДТ и ПЭВМ

В производственных помещениях, вкоторых работа на ВДТи ПЭВМ является вспомогательной, температура, относительная влажность и скорость движения воздуха на рабочих местах должны соответствовать действующим санитарным нормам микроклимата производственных помещений.

В производственных помещениях, вкоторых работа на ВДТи ПЭВМявляется основной(диспетчерские,операторские, расчетные, кабиныи постыуправления, залывычислительной техникии др.), должны обеспечиваться оптимальные параметры микроклимата.

Впомещениях с ВДТи ПЭВМвдошкольных, средних специальныхивысших учебныхзаведенияхдолжны обеспечиваться оптимальные параметры микроклимата.

Для повышения влажности воздуха в помещениях с ВДТ иПЭВМ следует применять увлажнителивоздуха, заправляемые ежедневно дистиллированной или прокипяченной питьевой водой.[55]

Помещенияс ВДТ иПЭВМ передначалом и послекаждого академического часа учебныхзанятий, до ипосле каждого занятияв дошкольном учреждениидолжныбыть проветрены,чтообеспечивает улучшение качественного состававоздуха, втом числе и аэроионный режим.

Уровни положительных иотрицательных аэроионов ввоздухе помещений с ВДТ и ПЭВМ должны соответствовать нормам.

Содержание вредных химических веществ в воздухе производственных помещений, в которых работа на ВДТ и ПЭВМявляется вспомогательной, не должно превышать "Предельно допустимых концентраций вредныхвеществ в воздухерабочей зоны.

Содержание вредныххимических веществ впроизводственных помещениях,работа наВДТи ПЭВМ вкоторыхявляется основной (диспетчерские, операторские, расчетные, кабины и постыуправления, залы вычислительной техники идр.), не должно превышать"Предельно допустимых концентраций загрязняющихвеществ в атмосферномвоздухе населенных мест" .

Содержание вредных химических веществ в воздухе помещений использования ВДТи ПЭВМв дошкольных ивсех учебных заведениях, включая вузы,не должно превышатьсреднесуточных концентрацийдля атмосферного воздуха.

4.5 Требования к шуму и вибрации

В производственных помещениях, вкоторых работа на ВДТи ПЭВМ являетсявспомогательной,уровни шума нарабочих местахне должны превышать значений, установленныхдля данныхвидов работ "Санитарныминормами допустимыхуровнейшума на рабочихместах" .

При выполнении основной работы на ВДТ и ПЭВМ (диспетчерские, операторские, расчетныекабины и постыуправления, залы вычислительнойтехники и др.), помещениях сВДТ и ПЭВМ уровень шумана рабочемместе не должен превышать 50 дБА (приложение 19, п.2.7).

В помещениях,гдеработают инженерно-техническиеработники, осуществляющие лабораторный, аналитический или измерительный контроль, уровень шума не должен превышать 60 дБА.[55]

В помещенияхоператоров ЭВМ(без дисплеев) уровеньшумане должен превышать 65 дБА.

На рабочих местах в помещениях для размещения шумных агрегатов вычислительных машин (АЦПУ, принтеры и т.п.) уровень шума недолжен превышать 75 дБА.

В производственных помещениях,в которыхработа сВДТ и ПЭВМ является основной, а также во всех учебных и дошкольных помещениях с ВДТ и ПЭВМ вибрация на рабочих местах не должна превышать допустимых норм вибрации.

Шумящее оборудование (АЦПУ, принтеры и т.п.), уровни шума которого превышают нормированные, должно находиться вне помещенияс ВДТ и ПЭВМ.

Снизитьуровень шума впомещениях сВДТи ПЭВМможно использованием звукопоглощающих материалов с максимальными коэффициентами звукопоглощенияв областичастот 63 - 8000 Гцдля отделки помещений (разрешенных органами и учреждениями Госсанэпиднадзора Украины), подтвержденных специальными акустическими расчетами.

Дополнительным звукопоглощением служатоднотонные занавесииз плотной ткани, гармонирующие с окраской стен и подвешенные в складку на расстоянии 15-20 см от ограждения. Ширина занавеси должна бытьв 2 раза больше ширины окна.

4.6 Требования к освещению помещений и рабочих мест с ВДТ и ПЭВМ

Искусственное освещениев помещенияхэксплуатации ВДТи ПЭВМ должно осуществлятьсясистемой общего равномерногоосвещения.

Впроизводственныхи административно-общественных помещениях,в случаях преимущественной работы с документами, допускается применение системыкомбинированного освещения(к общему освещению дополнительно устанавливаютсясветильники местного освещения, предназначенные для освещения зоны расположения документов).

Освещенностьна поверхностистолавзоне размещения рабочего документа должна быть 300-500 лк.[54]

Допускается установкасветильников местного освещениядля подсветки документов. Местноеосвещение не должно создаватьбликов на поверхности экранаи увеличивать освещенность экрана более300 лк.

Следуетограничивать прямуюблесткостьот источников освещения, приэтом яркость светящихсяповерхностей (окна, светильники и др.), находящихся в поле зрения, должна быть неболее 200 кд/ кв.м.

Следуетограничивать отраженнуюблесткостьна рабочих поверхностях (экран, стол, клавиатураи др.)за счет правильного выбора типов светильников и расположения рабочих мест по отношению к источникаместественногои искусственногоосвещения,при этом яркость бликов на экране ВДТ и ПЭВМ не должна превышать 40 кд/кв.м и яркость потолка,при применении системыотраженного освещения,не должна превышать 200 кд/кв. м.

Следует ограничивать неравномерность распределения яркости в поле зрения пользователя ВДТ и ПЭВМ, при этом соотношениеяркости между рабочими поверхностями не должно превышать 3:1 - 5:1, амежду рабочими поверхностями иповерхностями стен и оборудования 10:1.

В качествеисточников светапри искусственномосвещении должныприменяться преимущественнолюминесцентныелампы типа ЛБ.

При устройстве отраженногоосвещения в производственных и административно-общественных помещениях допускается применениеметаллогалогенных ламп мощностьюдо 250 Вт. Допускаетсяприменениеламп накаливания всветильниках местного освещения.

Общееосвещение следуетвыполнять в видесплошныхили прерывистыхлиний светильников, расположенныхсбоку отрабочих мест, параллельно линии зрения пользователя при рядном расположении ВДТиПЭВМ. Припериметральномрасположении компьютеровлинии светильников должны располагатьсялокализованно над рабочимстолом ближе к егопереднему краю, обращенному к оператору.

Для освещения помещенийс ВДТи ПЭВМ следуетприменять светильники серии ЛПО36 с зеркализованными решетками, укомплектованные высокочастотными пускорегулирующими аппаратами(ВЧ ПРА).Допускается применятьсветильники серииЛПО36 безВЧПРА только в модификации "Кососвет", а также светильники прямогосвета П, преимущественнопрямого света -Н, преимущественноотраженного света- Применениесветильников без рассеивателей и экранирующих решеток не допускается.

Яркость светильниковобщегоосвещения взоне углов излученияот 50до90 градусовсвертикалью впродольнойи поперечной плоскостяхдолжнасоставлять неболее200 кд/кв.м, защитный угол светильников должен быть не менее 40градусов.

Светильники местного освещения должны иметь не просвечивающий отражатель с защитным углом не менее 40градусов.

Коэффициентзапаса ( Кз)дляосветительных установок общего освещения должен приниматься равным.

Коэффициент пульсации не должен превышать 5%, что должно обеспечиваться применением газоразрядных ламп в светильникахобщего и местного освещения с высокочастотными пускорегулирующими аппаратами (ВЧ ПРА) для любых типовсветильников.

При отсутствиисветильниковс ВЧПРАлампы многоламповых светильников или рядом расположенныесветильники общегоосвещения следует включать на разные фазы трехфазной сети.

Дляобеспечения нормируемыхзначенийосвещенности в помещениях использования ВДТ и ПЭВМ следует проводить чисткустекол оконных рами светильников нережедвух раз вгод ипроводить своевременную замену перегоревших ламп.[54]

4.7 Требования к организации и оборудованию рабочих мест

с ВДТ и ПЭВМ

Общие требования

Рабочиеместа с ВДТи ПЭВМпо отношению ксветовым проемамдолжны располагатьсятак, чтобы естественныйсветпадал сбоку, преимущественно слева.[55]

Схемыразмещения рабочихмест сВДТиПЭВМ должны учитывать расстояния междурабочими столамис видеомониторами(в направлении тыла поверхностиодного видеомонитора и экранадругого видеомонитора), котороедолжно быть не менее 2,0м, арасстояние между боковыми поверхностями видеомониторов - не менее 1,2 м.

Рабочие места с ВДТ и ПЭВМ в залах электронно-вычислительных машинилив помещенияхсисточниками вредных производственных факторов должны размещаться в изолированных кабинах с организованным воздухообменом.

Оконные проемыв помещениях использованияВДТ иПЭВМ должныбыть оборудованырегулируемыми устройствами типа:жалюзи, , внешних козырьков и др.

Рабочие местас ВДТи ПЭВМ при выполнениитворческой работы, требующей значительногоумственного напряжения иливысокой концентрации внимания, следует изолировать друг от друга перегородками высотой 1,5-2,0 м.

Шкафы,сейфы, стеллажи дляхранениядисков, дискет, комплектующих деталей, запасныхблоков ВДТи ПЭВМ, инструментов, следует располагать в подсобных помещениях, для учебных заведенийв лаборантских.

При отсутствии подсобных помещений или лаборантских допускается размещение шкафов, сейфов и стеллажей в помещениях непосредственного использования ВДТ и ПЭВМ при соблюдении требований к площади помещений и требований, изложенных внастоящем разделе.

Вподсобных помещениях илив лаборантских должны размещатьсярабочий столирадиомонтажныйстол, оборудованный местным отсосомна телескопическом воздуховоде с шарнирным соединением,позволяющим устанавливатьвоздухоприемникв нужном положении, с исходной скоростью 5-6 м/с во всасывающей плоскости.

При конструировании оборудования и организации рабочего местапользователяВДТ иПЭВМследует обеспечитьсоответствие конструкции всех элементов рабочего места и их взаимного расположения эргономическим требованиям с учетом характера выполняемойпользователем деятельности,комплексности технических средств,форморганизации труда иосновногорабочего положения пользователя.

Конструкция рабочего стола должна обеспечивать оптимальное размещение нарабочей поверхности используемого оборудования с учетом его количества и конструктивных особенностей (размерВДТи ПЭВМ,клавиатуры, пюпитра идр.), характера выполняемойработы. Приэтомдопускается использованиерабочих столовразличных конструкций, отвечающихсовременнымтребованиям эргономики.

Конструкция рабочего стула (кресла) должна обеспечивать поддержание рациональной рабочей позыприработе на ВДТ иПЭВМ, позволять изменятьпозус цельюснижения статическогонапряжения мышцшейно-плечевой областии спины дляпредупрежденияразвития утомления.

Тип рабочего стула (кресла) должен выбираться в зависимостиот характера ипродолжительности работы сВДТ и ПЭВМ с учетомроста пользователя.[55]

Рабочий стул (кресло) должен быть подъемно-поворотным и регулируемым повысоте и угламнаклона сиденьяи спинки, а также расстоянию спинки от переднего краясиденья, при этомрегулировка каждого параметрадолжна быть независимой,легко осуществляемойи иметь надежную фиксацию.

Поверхность сиденья,спинки идругих элементовстула (кресла) должна бытьполумягкой, с нескользящим,неэлектризующимся ивоздухопроницаемым покрытием,обеспечивающимлегкую очисткуот загрязнений

Экран видеомонитора должен находиться от глаз пользователя на оптимальном расстоянии600-700 мм, но не ближе500 мм с учетом размеров алфавитно-цифровых знаков и символов.

В помещениях с ВДТ и ПЭВМ ежедневно должна проводиться влажная уборка.

Помещения с ВДТи ПЭВМдолжны быть оснащеныаптечкой первой помощи и углекислотными огнетушителями.

4.8 Требования к организации и оборудованию рабочих мест с ВДТ и

ЭВМ для взрослых пользователей

Высота рабочей поверхности стола для взрослых пользователей должнарегулироватьсяв пределах 680-800мм;при отсутствии такой возможности высота рабочей поверхности стола должна составлять 725 мм.

Модульными размерами рабочей поверхности стола для ВДТ и ПЭВМ,наосновании которыхдолжнырассчитыватьсяконструктивные размеры, следует считать: ширину 800, 1000, 1200 и 1400 мм,глубину 800 и 1000 мм при нерегулируемой еговысоте, равной 725 мм.

Рабочий стол должениметь пространство для ногвысотой не менее600 мм, шириной -не менее500 мм, глубиной науровне колен - не менее 450 мм и на уровне вытянутых ног - не менее 650 мм.

Рабочий стул (кресло) должен быть подъемно-поворотным и регулируемым повысоте и угламнаклона сиденьяи спинки, а также расстоянию спинки от переднего края сиденья.[54]

Конструкция его должна обеспечивать:

- ширину и глубину поверхности сиденья не менее 400 мм;

- поверхность сиденья с закругленным передним краем;

- регулировку высоты поверхности сиденья в пределах 400-550мм и углам наклона вперед до 15 град. и назад до 5 град.;

- высотуопорной поверхностиспинки 300плюс-минус 20мм,

ширину - не менее 380 мм и радиус кривизны горизонтальной плоскости

- 400 мм;

- угол наклонаспинки в вертикальной плоскостив пределах0

плюс-минус 30 градусов;

- регулировку расстоянияспинкиот переднего края сиденьяв

пределах 260-400 мм;

- стационарные или съемные подлокотники длиной не менее 250мм

и шириной - 50-70 мм;

- регулировку подлокотников повысоте над сиденьем впределах

230 плюс-минус 30 мми внутреннего расстояния междуподлокотниками в пределах 350-500 мм.

Рабочееместо должно бытьоборудовано подставкойдля ног, имеющейширину не менее300мм, глубину неменее 400мм, регулировку по высоте в пределах до 150 мм и по углу наклона опорной поверхности подставки до20 градусов. Поверхность подставкидолжна быть рифленой и иметь по переднему краю бортик высотой 10 мм.

Рабочееместо сВДТи ПЭВМдолжнобыть оснащено легкоперемещаемым пюпитром для документов.

При организации рабочих мест для работы на технологическом оборудовании, в составкоторых входят ВДТ илиПЭВМ (станки с программным управлением, роботизированныетехнологические комплексы,гибкое автоматизированноепроизводство,диспетчерские пульты управления и др.), следует предусматривать:

- пространство по глубине не менее 850 мм с учетом выступающих частей оборудования для нахождения человека-оператора;

- пространство для стопглубиной и высотой неменее 150 мми шириной не менее 530 мм;

- расположение устройств ввода-вывода информации, обеспечивающее оптимальную видимость экрана;

- легкуюдосягаемостьорганов ручногоуправленияв зоне моторного поля: по высоте - 900-1300 мм, по глубине - 400-500 мм;

- расположениеэкранаВДТ или ПЭВМвместе рабочейзоны, обеспечивающееудобство зрительногонаблюденияв вертикальной плоскостипод угломплюс-минус30 градусов отнормальнойлинии взгляда оператора, атакжеудобство использования ВДТилиПЭВМ (ввод-выводинформации при корректировкеосновных параметров технологического процесса, отладка программ идр.) одновременнос выполнением основных производственных операций (наблюдение за зоной обработкина станкеспрограммным управлением,при обслуживании роботизированного технологического комплекса и др.);

- возможность поворота экрана ВДТ или ПЭВМ вокруг горизонтальной и вертикальной осей.[54]

4.9 Режимы трудаи отдыха приработе с ПЭВМ и ВДТдолжны

организовыватьсявзависимости от видаикатегории трудовой

деятельности.

Виды трудовой деятельности разделяются на 3 группы:

группа А -работа посчитыванию информации сэкрана ВДТ илиПЭВМ с предварительным запросом;

группа Б - работа по вводу информации;

группа В - творческая работа в режиме диалога с ЭВМ.

При выполнении втечение рабочей сменыработ, относящихсяк разным видам трудовой деятельности, за основную работу с ПЭВМ и ВДТ следует приниматьтакую, котораязанимает не менее50% времени в течение рабочей смены или рабочего дня.

Длявидов трудовойдеятельностиустанавливается 3 категории тяжести инапряженности работы сВДТ и ПЭВМ , которые определяются:

для группыА -по суммарномучислу считываемыхзнаковза рабочую смену, но не более 60 000 знаков за смену;

для группы Б- посуммарному числусчитываемых иливводимых знаков за рабочую смену, но не более 40 000 знаков засмену;

для группы В - по суммарному времени непосредственной работыс ВДТ и ПЭВМ за рабочую смену, но не более 6 часов за смену.

Продолжительность обеденного перерыва определяется действующимзаконодательствомо трудеиПравилами внутреннего трудового распорядка предприятия (организации, учреждения).

Для обеспечения оптимальной работоспособности и сохранения здоровьяпрофессиональныхпользователей, напротяжении рабочей смены должны устанавливаться регламентированные перерывы.

Времярегламентированныхперерывов в течениерабочей смены следует устанавливатьв зависимости от еепродолжительности, вида и категории трудовой деятельности .

Продолжительность непрерывной работы с ВДТ без регламентированного перерыва не должна превышать 2 часов.

При работес ВДТи ПЭВМ в ночнуюсмену (с22 до 6 часов),независимоот категорииивида трудовойдеятельности, продолжительность регламентированных перерывов должна увеличиваться на 60 минут.

При 8-ми часовой рабочей сменеи работе на ВДТ иПЭВМ регламентированные перерывы следует устанавливать:

- для I категории работ через 2 часа от начала рабочей сменыи через 2 часа послеобеденного перерыва продолжительностью 15минут каждый;

- для II категории работ через 2 часа от начала рабочей смены и через 1.5-2.0 часапосле обеденного перерыва продолжительностью 15 минуткаждый илипродолжительностью 10минут черезкаждыйчас работы;

- для III категории работ через 1.5-2.0 часа от началарабочей смены и через 1.5-2 часа после обеденного перерыва продолжительностью 20 минуткаждый или продолжительностью 15минут через каждый час работы.

При12-ти часовойрабочейсмене регламентированные перерывы должны устанавливаться впервые 8 часов работыаналогично перерывам при 8-мичасовой рабочей смене, ав течение последних4 часов работы, независимооткатегории и видаработ, каждыйчас продолжительностью 15 минут.

Во время регламентированных перерывов с целью снижения нервно-эмоционального напряжения, утомления зрительного анализатора, устранения влияния гиподинамии и гипокинезии, предотвращенияразвитияпознотоническогоутомления целесообразно выполнять комплексы упражнений.[55]

Сцелью уменьшения отрицательного влияниямонотонии целесообразно применять чередованиеопераций осмысленного текстаи числовых данных (изменение содержания работ), чередование редактирования текстов иввода данных(изменение содержания работы).

Вслучаях возникновенияу работающихс ВДТиПЭВМ зрительногодискомфорта и другихнеблагоприятных субъективных ощущений, несмотря на соблюдение санитарно-гигиенических, эргономических требований, режимов труда и отдыха следует применять индивидуальный подходв ограничениивремениработ с ВДТ иПЭВМ, коррекциюдлительности перерывовдля отдыха илипроводитьсмену деятельности на другую, не связанную с использованием ВДТ и ПЭВМ.

Работающим на ВДТ иПЭВМ с высоким уровнем напряженностиво времярегламентированныхперерывов ивконце рабочегодня показана психологическаяразгрузка в специально оборудованных помещениях (комната психологическойразгрузки).

Схема 4.1 - Визуальные эргономические параметры ВДТ и пределы их изменений

+------------------------------------------------------------------+

¦ ¦ Пределы значений ¦

¦ ¦ параметров ¦

¦ Наименование параметров+------------------------¦

¦ ¦миним. ¦ макс. ¦

¦ ¦(не менее) ¦ (не более) ¦

+------------------------------------------------------------------+

Яркость знака (яркость фона), кд/кв.м 35 120

(измеренная в темноте)

Внешняя освещенность экрана, лк 100 250

Угловой размер знака, угл.мин. 16 60

Примечания:

1. Оптимальным диапазоном значений визуальногоэргономического параметра называетсядиапазон, впределах которогообеспечивается безошибочное считывание информации при времени реакции человека-оператора, превышающем минимальное, установленное экспериментально для данного типа ВДТ, не более, чем в 1,2 раза.

2. Допустимым диапазономзначений визуальногоэргономического параметра называется диапазон, при котором обеспечивается безошибочное считывание информации, а время реакции человека-оператора превышает минимальное, установленное экспериментально для данного типа ВДТ, не более, чем в 1,5 раза.

3. Угловой размер знака-угол между линиями,соединяющими крайние точки знака по высоте и глаз наблюдателя. Угловой размер знака определяется по формуле:

альфа = arctg(h/2l),

где h - высота знака;

l - расстояние от знака до глаза наблюдателя.

4. Данные, приведенные в настоящем Приложении, подлежат корректировкепо мере введенияв действиеновых стандартов, регламентирующих требования и нормы на визуальные параметры ВДТ.

Схема 4.2 - Нормируемые визуальные параметры видеодисплейных терминалов

+------------------------------------------------------------------+

¦ NN¦ Наименование параметров ¦ Значения ¦

¦п/п¦ ¦ параметров ¦

+------------------------------------------------------------------+

1.Контраст (для монохромных ВДТ)от 3:1 до 1,5:1

2.Неравномерность яркости* не более

элементов знаков, %, +/- 25

3.Неравномерность яркости*рабочего не более

поля экрана, %, +/- 20

------------

* Под неравномерностью яркости понимаются отношения:

U(+)=(Lmax - Lср)/Lср(положительная неравномерность),

U(-)=(Lmin -Lср)/Lср (отрицательная неравномерность),

где: Lср= сумме от n до i=i L(1)/n,

n - число измеренных значений яркости,

Lmax - максимальное значение яркости,

lmin - минимальное значение яркости.

4.Формат матрицы знака не менее 7*9

элементов изображения

для прописных букв и цифр, не менее 5*7

(для отображения диакритических элементов изображения

знаков и строчных букв с нижними

выносными элементами формат матрицы

должен быть увеличен сверху или

снизу на 2 элемента изображения).

5.Отношение ширины знака к его высот от 0,7 до 0,9

для прописных букв (допускается от 0,5 до 1,0)

6.Размер минимального элемента отоб-

ражения (пикселя) для монохромного

ВДТ, мм 0,3

7.Угол наклона линии наблюдения, град. не более 60 град.

ниже горизонтали

8.Угол наблюдения, град. не более 40 град.

от нормали к любой

точке экрана дисплея

9.Допустимое горизонтальное смещение

однотипных знаков, % от ширины знака не более5

10. Допустимое вертикальное смещение не более5

однотипных знаков, % от высоты

матрицы

11. Отклонение формы рабочего поля эк-

рана ВДТ от правильного прямоуголь-

ника не должно превышать:

В(1)-В(2)

- по горизонтали дельта В=2 --------- <0,02;

В(1)+В(2)

Н(1)-Н(2)

- по вертикали дельта Н=2 --------- <0,02;

Н(1)+Н(2)

D(1)-D(2)

- по диагонали дельта D=2 ----------

D(1)+D(2)

< 0,04(H(1)+H(2));

где В(1) и В(2) - значения длин

верхней и нижней строк текста на

рабочем поле экрана, мм;

Н(1) и Н(2) - значения длин

крайних столбцов на рабочем

поле экрана, мм;

D(1) и D(2) - значения длин

диагоналей рабочего поля

экрана, мм.

12. Допустимая пространственная не- -4

стабильность изображения (дро- не более 2*L10 e

жание по амплитуде изображения) (L - расстояние

при частоте колебаний в диапа- наблюдения, мм)

зоне от 0,5 до 30 Гц, мм

13. Допустимая временная нестабиль- Не должна быть

ность изображения (мерцание) зафиксирована 90%

наблюдателей

14. Отражательная способность, не более

зеркальное и смешанное отражение 1

(блики), %, (допускается выполне-

ние требования при использовании

приэкранного фильтра)

1/ Данные, приведенные в настоящем Приложении, подлежат

корректировкепо мере введенияв действиеновых стандартов,

регламентирующих требования и нормы на визуальные параметры ВДТ.

2/ Под неравномерностью яркости понимаются отношения:

U(+)=(Lmax - Lср)/Lср(положительная неравномерность),

U(-)=(Lmin - Lср)/Lср (отрицательная неравномерность),

где: Lср= сумме от n до i=i L(1)/n,

n - число измеренных значений яркости,

Lmax - максимальное значение яркости,

Lmin - минимальное значение яркости.

3/ Размер элемента изображения (пикселя) определяется

фотометрически на уровне 50% максимальной яркости.[55]

Схема 4.3 - Допустимые значения параметров неионизирующих электромагнитных излучений

+------------------------------------------------------------------+

¦ Наименование параметров ¦ Допустимое значение ¦

¦ ¦ ¦

¦ до 01.01.1997 ¦ ¦

+------------------------------------------------------------------+

Напряженность электромагнитного поля по 10 В/м

электрической составляющей на расстоянии

50 см от поверхности видеомонитора

Напряженность электромагнитного поля по 0,3 А/м

магнитной составляющей на расстоянии

50 см от поверхности видеомонитора

Напряженность электростатического поля

не должна превышать:

- для взрослых пользователей 20 кВ/м

- для детей дошкольных учреждений и уча-

щихся средних специальных и высших учеб- 15 кВ/м

ных заведений

Напряженность электромагнитного поля

на расстоянии 50 см вокруг ВДТ по

электрической составляющей должна быть

не более:

- в диапазоне частот 5 Гц - 2 кГц; 25 В/м

- в диапазоне частот 2 - 400 кГц 2,5 В/м

Плотность магнитного потока должна быть

не более:

- в диапазоне частот 5 Гц - 2 кГц; 250 нТл

- в диапазоне частот 2 - 400 кГц 25 нТл

Поверхностный электростатический потенциал

не должен превышать 500 В

Схема 4.4 - Оптимальные нормы микроклимата для помещений с ВДТ и ПЭВМ

+-------------------------------------------------------------------+

¦ Период¦ Категория¦Температура ¦ Относительная ¦ Скорость ¦

¦года ¦ работ ¦воздуха, гр.С ¦ влажность ¦ движения ¦

¦ ¦¦не более ¦ воздуха, % ¦ воздуха, м/с¦

+-------------------------------------------------------------------+

Холодный легкая - 1а 22-24 40-60 0,1

легкая - 1б 21-23 40-60 0,1

Теплый легкая - 1а 23-25 40-60 0,1

легкая - 1б 22-24 40-60 0,2

Примечания: к категории 1а относятся работы, производимыесидя и не требующиефизического напряжения,при которых расходэнергии составляетдо 120ккал/ч; к категории1ботносятся работы, производимые сидя, стоя или связанные с ходьбой и сопровождающиеся некоторымфизическимнапряжением, прикоторыхрасход энергии составляет от 120 до 150 ккал/ч.[54]

Схема 4.5 - Оптимальные и допустимые параметры температуры и относительной влажности воздуха в помещениях с ВДТ и ПЭВМ во всех учебных и дошкольных учреждениях

+------------------------------------------------------------------+

¦ Оптимальные параметры ¦ Допустимые параметры ¦

+---------------------------------+--------------------------------¦

¦ температура, относительная ¦ температура, относительная¦

¦ град. С влажность,% ¦ град. С влажность, % ¦

+------------------------------------------------------------------+

19 62 18 39

20 58 22 31

21 55

Примечание: Скорость движения воздуха - не более 0,1 м/с.

Схема 4.6 - Уровни ионизации воздуха помещений при работе на ВДТ и ПЭВМ

+------------------------------------------------------------------+

¦ ¦ Число ионов в 1 см куб. ¦

¦Уровни ¦ воздуха¦

¦ +-----------------------------¦

¦ ¦ n+ ¦ n- ¦

+------------------------------------------------------------------+

Минимально необходимые 400 600

Оптимальные 1500-3000 3000-5000

Максимально допустимые 5000050000

Схема 4.7 - Уровни звука, эквивалентные уровни звука и

уровни звукового давления в октавных полосах частот

+-------------------------------------------------------------------+

¦ Уровни звукового давления, дБ ¦ Уровни звука, ¦

+----------------------------------------------¦эквивалентные уровни¦

¦Среднегеометрические частоты октавных ¦ звука, ¦

¦ полос,Гц ¦ дБА ¦

+-------------------------------------------------------------------+

31,5. 63 125250500 100020004000 8000

59 48 40 34 30 27 25 23 35

63 52 45 39 35 32 30 28 40

67 57 49 44 40 37 35 33 45

86 71 61 54 49 45 42 40 38 50

93 79 70 63 58 55 52 50 49 60

96 83 74 68 63 60 57 55 54 65

103 91 83 77 73 70 68 66 64 75

Схема 4.8 - Светильники общего освещения

При отсутствии светильников серии ЛПО36 с ВЧ ПРА и без ВЧ ПРА в модификации "кососвет"допускается применение светильниковобщего освещения серий[55]:

ЛПО13 - 2х40 / Б - 01;

ЛПО13 - 4х40 / Б - 01;

ЛСП13 - 2х40 - 06;

ЛСП13 - 2х65 - 06;

ЛСОО5 - 2х40 - 001;

ЛСОО5 - 2х40 - 003;

ЛСОО4 - 2х36 - 008;

ЛП034 - 4х36 - 002;

ЛП034 - 4х58 - 002;

ЛП031 - 2х40 -002;

а также их отечественных и зарубежных аналогов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

- возвратность и срочность кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд;

- целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

КБ ПриватБанк предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты ползуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

- более длительный срок пользования кредитом;

- более низкая процентная ставка;

- больше сумма кредита.

С 27 апреля 1998 года КБ ПриватБанк приступил к кредитованию населения под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, с которыми банк имеет договор о сотрудничестве. Данный вид кредита имеет некоторые преимущества:

- в качестве обеспечения возврата кредита используется залог приобретаемых товаров или поручительства физических или юридических лиц;

- по кредитам предоставляемым населению в рублях под залог приобретаемых товаров отечественного производства Сбербанк устанавливает льготную процентную ставку – на три процентных пункта ниже процентных ставок, установленных по рублевым кредитам на неотложные нужды.

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссдам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Для более правильного создания резерва производится классификация ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды.[19]

Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.

В результате анализа доходной КБ ПриватБанка установлено:

- банк является одним из крупнейших. Его отделения, филиалы, кассы охватывают практически все города и райцентры;

- анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка;

- анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам.Сельское хозяйство отходит на второйплан ввиду его высокой рискованности;

- говоря об уровне риска кредитных вложений всопоставлении с ценовойполитикойнаблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие,что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию;

- Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему.

В свете выявленных проблем,банку для повышениядоходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:

- постоянно производитьоценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определитьсистемуприоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику;

- при установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классузаемщиковсоответствующую ставку. В ходе исследования рынка банковских услуг, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПриватБанк также имеет наиболее высокий уровень узнаваемости среди населения без подсказки: 64%. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населенияУкраины, однако негативные моменты в деятельности банка существуют, и необходимо принимать меры по их ликвидации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1.Инструкция НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков», № 2121 от 27.05.2005г. Голос Украины -2006г.-№ 3.

2.ИнструкцияНБУ «Организация работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины» № 4 от 20.06.1995г. Голос Украины -2006г.-№ 4.

3.Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 20.03.1991г. Вестник НБУ – 2006г. -№11.

4.Положение НБУ"О кредитовании",утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г. Вестник НБУ – 2006г. -№11.

5.Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потерипо кредитам коммерческих банков", № 20от 31.01.05г. Голос Украины -2006г.-№ 4.

6.Положение НБУ «Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины.» , №30 от 29.03.2005г. Голос Украины -2006г.-№ 3.

7.Положение НБУ «Порядок начисления,уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков», № 155 от16.09.94г. Голос Украины -2006г.-№ 3.

8.Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 2004. - 114 с.

9.Банковское дело/ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: Экономика, 2003. - 306 с.

10. Банковское дело: Учебное пособие/ Под ред. Колесникова Л.П., Кролевецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 423 с.

11. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003. - 428 с.

12. Барнгольц С.Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика// Деньги и кредит, 2002. - № 2. - с.37--43.

13. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 20011. - 257 с.

14. Брегель Э.А. Денежноеобращение и кредит капиталистических стран. - М.: Финансы, 2003. - 376 с.

15. Деятельность банков. Современный опыт США/ Под ред.Дзарасова С.С. - М.: Экономист, 2002. - 168 с.

16. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др. - Л.: ЛО СП “Автокомп”, 2001. - 448 с.

17. Игнатова Е.А., Прокофьева Л.Я. Рейтинговая оценка надежности,партнерства// Деньги и кредит, 2003. - № 2. - с.44- 52.

18. Кредитно-денежная политика в США. - М.: Наука, 2004.- 157 с.

19. Кредитование/ Пер. с англ. - Киев: Торгово-издательское бюро BNV, 2004. - 384 с.

20. Кузовка Ю.В. Страхование валютных рисков// Внешняя торговля,2002. - № 9. - с.24-32.

21. Маркс К. «Полное собрание сочинений», т. 23, т. 25.-56с.

22. Международные валютные и кредитные отношения капиталистических стран/ Под ред. Красавиной Л.Н. - М.: Финансы и статистика,2002. - 343с.

23. Организацияи планирование кредита/ Под ред. Лаврушина О.И. -М.: Финансы и статистика,2001. - 336 с.

24. Основы банковского дела/ Под ред. Мороза А.Н. - Киев: Либра,1994. - 389 с.

25. Рид Э., Коттер Р., Смит Р. Коммерческие банки/ Пер. с англ. - М.: Прогресс,2003. - 501 с.

26. Сорос Джордж Алхимия финансов. - М.: ИНФРА - М , 2005. - 416 с.

27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.:ВСЕ ДЛЯ ВАС, 2003. - 320 с.

28. Федоренко В.М., Федоренко А.В. Денежное обращение и кредит капиталистических стран: Учебник. - Киев: Выща школа,2002. — 288 с.

29. Финансово-кредитный словарь/ Гл ред. Гарбузов В.Ф. - М.: Финансы и статистика, 2002. - Т.II. - 511 с.

30. Финансово-кредитный словарь/ Гл. ред. Гаретовский Н.В. - М.: Финансы и статистика, 2002. - Т.III. - 511 с.

31. Фрей Л.И. Организация и техникаработы инистранныхбанков.- М.: ЮКИС, 2003. - 242 с.

32. Шенкман И. Кредит в международной торговле. - М.: Финансовое издательство НКФ СССР,1999. - 158 с.

33. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 144 с.

34. Закон Украины“О банках и банковской деятельности“ № 878-12 от 20 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 25. Голос Украины -2006г.-№ 3.

35. Закон Украины “О залоге“ № 2654-XII от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48. Голос Украины -2006г.-№ 7.

36. Положение Национального банка Украины “О кредитовании“, утверждено постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 1995 г. Голос Украины -2006г.-№ 5.

37. Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. Национальный банк Украины. № 23011/79 от 02.06.94 г. Голос Украины -2006г.-№ 3.

38. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 2001.-12с.

39. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 2001.-78с

40. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002.-21с.

41. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 2001.-78с.

42. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 2001.-84с. г.

43. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 2001.-54с.

44. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2006г.-245с.

45. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализировать финансовую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996 г.

46. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 2003.-65с.

47. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2002.-148с.

48. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 1996 – 78с.

49. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2: Технологический уклад кредитования. 2001.-87с.

50. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1999.-26с.

51. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу "Экономическая безопасность предпринимательства". Научно-издательский центр "Правовые источники". 2004.- 44с.

52. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Перевод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 2001 г.-52с.

53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2002.-115с.

54. Невяжский Г.Я., Губарев О.Н., Северинов А.В. – Методические указания
и рекомендации к выполнению расчетных работ в дипломных проектах раздела «Охрана труда» - Харьков : РИО ХГЭУ, 1999. -112с.

55. Пелих А.С. Бизнес – план.-М.: «Ось - 89», 1997 – 96 с.
Санитарные нормы проектирования промышленных предприятий. СН 245-91.– М.: Стройиздат, 1999. – 96 с.

Приложение А

Сводный баланс ПриватБанка за 28-02-2018

	Активы	2018г.
	Наличные средства в кассе	1 680 269 787.28
	Средства в НБУ	798 615 820.41
	Средства на корсчетах "Ностро"	981 346 596.61
	Вложения в ОВГЗ	29 993 894.20
	Межбанковские кредиты	3 548 731 474.24
	Кредиты юридическим лицам	16 614 215 278.20
	Кредиты физическим лицам	11 965 395 093.18
	Начисленные доходы	562 048 926.51
	Ценные бумаги	124 187 110.26
	Основные средства банка	1 335 605 460.15
	Дебиторская задолженность	1 407 127 739.87
	Валютные операции	2 049 633 359.10
	Резервы под кредиты	-3 123 594 929.33
	ИтогоАктивы:	37 973 575 610.68
	Обязательства
	Средства на корсчетах "Лоро"	230 214 666.56
	Межбанковские депозиты	2 279 067 762.92
	Кредиты междунар. финанс.орг.	4 366 641 047.06
	Текущие счета юр. лиц	5 386 321 227.44
	Бюджетные средства	15 651 670.53
	Депозиты юридических лиц	2 557 578 258.60
	Текущие счета физических лиц	3 573 993 033.32
	Депозиты физических лиц	12 075 710 108.38
	Расчеты по ценным бумагам	164 195 177.31
	Начисленные расходы	413 943 347.75
	Кредиторская задолженность	1 472 061 324.37
	Валютные операции	2 049 633 359.10
	ИтогоОбязательства:	34 585 010 983.34
	Капитал
Уставной капитал банка	2 082 000 000.00
Резервы банка	661 988 652.91
Результат предыдущих лет	544 266 540.60
Результат текущего года	100 309 433.83
ИтогоКапитал:	3 388 564 627.34

Приложение Б

Консолідований балансза 2005-2006 рр.

(тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Звітний Рік 2006	Попередній Рік 2005
1	2	3	4
АКТИВИ
1	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку	3 062 808	1 418 397
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ	50 672	75 337
3	Кошти в інших банках	2 411 250	2 847 731
4	Цінні папери в торговому портфелі	9	0
5	Цінні папери в портфелі на продаж	1 042 144	491 578
6	Кредити та заборгованість клієнтів	15 256 278	8 552 962
7	Цінні папери в портфелі до погашення	10 472	0
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	59 078	25 927
9	Гудвіл при консолідації	0	0
10	Основні засоби та нематеріальні активи	1 160 221	753 813
11	Нараховані доходи до отримання	234 621	260 939
12	Відстрочений податковий актив	39 357	0
13	Інші активи	303 672	318 953
13.1	У тому числі активи небанківських установ	931	1 692
14	Усього активів	23630 582	14 745 637
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
15	Кошти банків	2 170 635	1 764 060

Продолжение таблицы Приложения Б

15.1	У тому числі кредити, які отримані від НБУ	0	824 546
16	Кошти клієнтів	18 090 224	11 116 750
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	3 653	6 538
18	Боргові цінні папери	343 099	598
19	Нараховані витрати до сплати	238 592	128 088
20	Відстроченні податкові зобов'язання	120 490	0
21	Інші зобов’язання	317 579	239 173
21.1	У тому числі зобов’язання небанківських установ	1 659	3 665
22	Усього зобов’язань	21 284 272	13 255 207
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
23	Статутний капітал	1 153 330	944 645
24	Капіталізовані дивіденди	0	0
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0
26	Емісійні різниці	0	0
27	Накопичені курсові різниці	0	0
28	Резерви та інші фонди	318 357	133 839
29	Резерви переоцінки, у тому числі:	354 301	237 540
29.1	резерви переоцінки необоротних активів	354 301	237 540
29.2	резерви переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії	0	0
30	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	33 109	8 991
31	Прибуток/збиток за звітний рік	484 895	165 415
32	Частка меншості	2 318

Продолжение таблицы Приложения Б

33	Усього власного капіталу	2 346 310	1 490 430
34	Усього пасивів	23 630 582	14 745 637

Приложение В

Консолідований звіт про фінансові результати за 2005-2006 рр.

(тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Звітний Рік 2006	Попередній Рік 2005
1	2	3	4
1	Чистий процентний дохід:	1 017 197	581 870
1.1	Процентний дохід	2 607 467	1 679 857
1.2	Процентні витрати	(1 590 270)	(1 097 987)
2	Чистий комісійний дохід:	893 302	567 667
2.1	Комісійний дохід	957 186	606 130
2.2	Комісійні витрати	(63 884)	(38 463)
3	Торговельний дохід	315 950	169 616
4	Дохід у вигляді дивідендів	18 771	333
5	Дохід від участі в капіталі	617	122
5.1	У тому числі частка прибутку від інвестицій в асоційовані компанії	0	0
6	Інший дохід	511 744	246 409
7	Фінансові результати від операційної діяльності небанківських установ	331	1 109
8	Усього доходів	2 757 912	1 567 126
9	Загальні адміністративні витрати	(706 414)	(400 649)
10	Витрати на персонал	(558 257)	(370 742)
11	Втрати від участі в капіталі	0	(28)
11.1	У тому числі втрати від інвестицій в асоційовані компанії	0	0

Продолжение таблицы Приложение В

12	Інші витрати	(264 025)	(135 635)
13	Прибуток від операцій	1 229 216	660 072
14	Чисті витрати на формування резервів	(659 475)	(543 777)
15	Прибуток до оподаткування	569 741	116 295
16	Витрати на податок на прибуток	(82 529)	49 120
17	Прибуток після оподаткування	487 212	165 415
18	(Частка меншості)	(2 318)	0
19	Прибуток/збиток консолідованої групи	484 894	165 415
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн)	-	-
21	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн)	-	-

Приложение Г

Консолідований звіт про рух грошових коштів за 2005-2006рр.

(непрямий метод)

(тис. грн)

Найменування статті	Звітний Рік 2006	Попередній Рік 2005
2	3	4
I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
Чистий прибуток (збиток) поточного періоду	484 894	165 415
Поправки чистого прибутку
Нараховані витрати	110 505	71 213
Нараховані доходи	26 318	117 197
Амортизація необоротних активів	(146 639)	(112 699)
Резерви під сумнівні борги, знецінення активів	(103 685)	280 167
Торговельний результат	315 950	169 616
Нарахований та відстрочений податок	(82 529)	(2 964)
Прибуток (збиток) від продажу інвестицій	18 771	0
Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії	617	122
Амортизація дисконту і премії цінних паперів	(892)	(10 597)
Інший рух коштів, які не є грошовими	705 359	(37 585)
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку	1 328 669	639 885
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам	392 066	(2 161 054)
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам	(6 703 306)	(1 264 906)
Зменшення (збільшення) інших активів	15 281	(166 939)
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від НБУ	(824 546)	715 937

Продолжение таблицы Приложение Г

Збільшення (зменшення) коштів інших банків	450 978	88 463
Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках	6 973 474	3 482 671
Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати	(2 885)	(4 960)
Збільшення (зменшення) інших зобов’язань	78 406	10 170
Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі та у портфелі на продаж	(550 566)	(439 907)
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності	(171 098)	259 475
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності	1 157 571	899 360
II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі до погашення	(10 472)	170 967
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії	(33 151)	293
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії	(90 511)	(25 157)
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів	(406 408)	(293 434)
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності	(540 542)	(147 331)
III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу	342 501	(1 431)
Збільшення (зменшення) субординованих зобов’язань	84 080	37 165
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу	208 685	217 917
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду, у тому числі:	0	0
Дивіденди, що сплачені акціонерам компанії	0	0

Продолжение таблицы Приложение Г

Дивіденди, що сплачені власникам частки меншості	0	0
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності	635 266	253 651
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	1 252 295	1 005 680
Різниці в результаті переведення коштів у різних валютах
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року	2 236 343	1 230 664
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року	3 488 638	2 236 344

Приложение Д

Консолідований звіт про власний капіталза 2006 рік

(тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Статутний капітал зареєстрований, сплачений	Капіталізовані дивіденди	Викуплені власні акції	Емісійні різниці	Накопичені курсові різниці	Резерви та інші фонди	Резерви переоцінки	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Частка меншості	Капітал, резервні та інші фонди (усього)	Попередній рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Залишок на 1 січня звітного року	944 645					133839	237 540	174 406		1 490 430	955 449
2	Скоригований залишок на початок року	944 645					133 839	237 540	174 406		1 490 430	955 449
	Коригування:
2.1	Зміна облікової політики
2.2	Виправлення помилок
3	Переоцінка необоротних активів							158 617			158 617	169 687
4	Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття							(2 200)	2 200		(2 200)	2 953
2 200	(2 953)
5	Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів							(39 655)			(39 655)	(42 736)

Продолжение таблицы Приложение Д

6	Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії*	73 667	35 902	3 990		113 559	1 823
7	Накопичені курсові різниці
8	Чистий прибуток звітного року			487 212	(77090)	410 122	165 415
9	Розподіл прибутку до загальних резервів		200	(200)		(200)	(300)
200	300
10	Розподіл прибутку до резервних фондів		148 415	(148 415)		148 415	60 000
(148 415)	(60 000)
11	Розподіл прибутку до інших фондів						(1)
12	Дивіденди, що сплачені у звітному році
13	Дивіденди, що капіталізовані у звітному році
14	Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу	212 083				212 083
15	Внески за акціями нового випуску	146				146	242 642
16	Викуплені власні акції

Продолжение таблицы Приложение Д

17	Продаж раніше викуплених власних акцій
18	Анульовані раніше викуплені акції
19	Реалізація інвестицій в асоційовані й дочірні компанії	(120)			1 128		1 008	(1 876)
20	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року	1 230 421	318 356	354 302	520 321	(77090)	2 346310	1 490 430

* У рядку зазначений рух капіталу від змін у складі консолідованої групи протягом року (придбання частки в уставному капіталі компаній)

Приложение Е

Консолідовані позабалансові вимоги та зобов'язання за 2005-2006рр.

(непрямий метод)

(тис. грн)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
I. ПОЗАБАЛАНСОВІ ВИМОГИ
1	Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам	139 067	663
2	Гарантії, що надані клієнтам	788 519	92 611
3	Сумнівні гарантії та поручительства	0	0
4	Зобов'язання з кредитування, які надані банкам	0	0
5	Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам	647 014	348 828
6	Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані	189 655	46 019
7	Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами	0	0
8	Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу	0	0
9	Активи до отримання	3 681 739	472 018
10	Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну	0	0
11	Отримана застава	30 472 114	0
12	Не сплачені в строк доходи	530 824	452 264
13	Списана у збиток заборгованість за активами	105 819	69 688
14	Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні	313 543	274 312

Продолжение таблицы Приложение Е

15	Активні рахунки довірчого управління	72 914	97 200
16	Інші розрахунки	1	1
17	Операції за основними засобами	121 673	100 290
18	Документи та цінності в підзвіті та в дорозі	17 981	10 075
19	Інші активи небанківських установ	0	0
II. ПОЗАБАЛАНСОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
20	Гарантії, що отримані від банків	182 319	23 103
21	Гарантії, що отримані від клієнтів	8 352 530	6 328 379
22	Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків	0	0
23	Пасивні рахунки довірчого управління	72 914	97 200
24	Валюта та банківські метали, які продані, але не відправлені	189 600	46 037
25	Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу	0	0
26	Активи до відправлення	121	628
27	Надана застава	93 273	149 286
28	Інші зобов'язання небанківських установ	0	0

Голова Правління ПриватБанку О. В. Дубілет

Головний бухгалтер ПриватБанку Л. І. Коротіна

Срок непрерывного пользования овердрафтом	UAH	USD	EUR	RUR
1-3 дня	18	12	12	19
4-7 дней	19	14	14	20
8-15 дней	20	15	15	21
16-30 дней	23	16	16	24
Свыше 30 дней - штрафная ставка	46	32	32	48

Расчет процентов за пользование овердрафтом, гривня
% ставка	Дни	Сумма овердрафта
		250 000,00	100 000,00	75 000,00	20 000,00	5 000,00
18	1	123,29	49,32	36,99	9,86	2,47
18	3	369,86	147,95	110,96	29,59	7,40
19	4	500,00	200,00	150,00	40,00	10,00
19	7	890,41	356,16	267,12	71,23	17,81
20	8	1 027,40	410,96	308,22	82,19	20,55
20	15	1 986,30	794,52	595,89	158,90	39,73
23	16	2 143,84	857,53	643,15	171,51	42,88
23	30	4 349,32	1 739,73	1 304,79	347,95	86,99

Виды кредитов на 01.01.	2006 г. тыс.грн.	2018 г. тыс.грн.
Обычные коммерческие кредиты	1450,670	1046,821
Кредитне линии Мирового банка	156,231	158,655
Кредиты по международным програмам	9,640	9,660
Итого по статьям:	1,616,541	1,215,136
Минус резерв под возможные убытки по предоставленным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

	2001 р. Тыс.грн.	2000 р. Тыс.грн
Текущиесчета в странах ОЕСР	190,135	258,487
Срочныедепозиты	73,386	144,426
Минус резерв на покрытие возможных убытков	(2,509)	(1,736)
Кредиты и авансы банкам, нетто	261,012	401,177