Свободные экономические зоны Китая и возможность применения опыта Китая в России

	Загрузить архив:
	Файл: ref-28246.zip (322kb [zip], Скачиваний: 214) скачать

МИНИСТЕРСТВО ИНОСТРАННЫХ ДЕЛ РОССИИ

Московский государственный институт международных отношений (университет)

Институт внешнеэкономических связей

СВОБОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗОНЫ КИТАЯ И ВОЗМОЖНОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ОПЫТА КИТАЯ В РОССИИ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Выполнил студент:

ИВЭС, 2ВО,

Осипов Д.Б.

Научный руководитель:

д.э.н., профессор Костюнина Г.М.

Москва-2018

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН в КИТАЕ.6

1.1.Особенности свободных экономических зон и их эволюция в мировой практике.6

1.2. Правовая база СЭЗ в Китае.18

1.3. Современная классификация СЭЗ в Китае.28

ГЛАВА 2. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХЗОНКИТАЯ   35

2.1. Внешнеэкономические связи Китая и место СЭЗ.35

2.2. Позитивные факторы СЭЗ для китайской экономики.49

2.3. Негативные факторы СЭЗ для китайской экономики.53

ГЛАВА 3. ВОЗМОЖНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КИТАЙСКОГО ОПЫТА ДЛЯ СОЗДАНИЯ СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН В РОССИИ.60

3.1. Современное состояние СЭЗ России.60

3.2. Типы российских СЭЗ. 66

3.3.Основныепроблемы российскихСЭЗ. 84

3.4. Перспективы функционирования российских СЭЗ. 88

3.5. Возможность использования китайского опыта для развития СЭЗ России.92

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 100

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 106

Приложение. 109

[1].

Влияние СЭЗ на народное хозяйство и общество глубоко и разнообразно. Прежде всего, СЭЗ способствуют расширению возможностей привлечения иностранного капитала, в частности по каналам прямых инвестиций путем создания совместных предприятий для повышения эффективности экономики. Для активного притока иностранного капитала необходимо разработать законодательную базу, более льготный режим налогообложения. Мировой опыт убедительно доказывает, что благоприятный инвестиционный климат стимулирует приток иностранного капитала.

СЭЗ благоприятствуют привлечению передовой зарубежной технологии. Создание зон, где местные предприятия производят обработку продукции на экспорт, — важный путь привлечения передовой зарубежной технологии. Предприятия с иностранным капиталом обеспечивают высокое качество продукции, повышают конкурентоспособность товаров на мировом рынке, серьезно влияют на внедрение высоких мировых стандартов во всей производственной системе. Путем создания предприятий по обработке продукции на экспорт, работающих на иностранном капитале, можно извлечь богатый опыт в области использования передовой техники и современного управления. Роль СЭЗ в этом деле самая непосредственная.

СЭЗ способствуют расширению экспорта. Развитые страны участвуют в создании свободных портов, СЭЗ, прежде всего, ради расширения своей внешней торговли, в особенности транзитной. Создание предприятий по обработке продукции на экспорт — составная    часть   общей    стратегии развитых стран, цель которой — придать производству экспортное направление. В начале XXI в. общий товарооборот СЭЗ мира составлял 30-40% мировой торговли.[2]

СЭЗ способствуют притоку валюты. Транзитная торговля и обработка продукции на экспорт обеспечивают значительный приток валюты. Кроме того, иностранные предприятия оплачивают в валюте расходы на первичное сырье, труд местных рабочих и служащих, расходы на аренду, уплату различных налогов, на бытовое обслуживание, а также другие общественные расходы. Все это — ощутимый источник валюты для государства. По общему правилу, этот источник занимает большой удельный вес в общих поступлениях валюты в казну государства.

СЭЗ способствуют увеличению занятости населения. Развивающиеся страны чаще всего создают зоны по обработке продукции на экспорт в сфере трудоемких производств. При этом преследуется цель: используя иностранный капитал, привлечь свою рабочую силу и тем самым смягчить положение с безработицей. В 90-е годы некоторые страны создавали зоны свободных предприятий чаще всего в СЭЗ, в которых было отсталое производство и много безработных. Новое производство в таких случаях смягчало условия безработицы.

СЭЗ способствуют открытию границ для сотрудничества. Несмотря на очень крупные затраты на строительство СЭЗ в отдаленных необустроенных районах, развитые и развивающиеся страны добились в этой области значительных успехов. Япония, к примеру, — одна из высокоиндустриальных стран, владела отдаленными островами Амами, которые были отсталыми. Япония создала там зону свободной торговли, что в немалой степени способствовало возрождению этого района. Россия  также в последнее   время   создала  СЭЗ   в «Восточный» и в Хабаровске. Цель создания этих СЭЗ также состоит в том, чтобы ускорить экономическое развитие отсталых, относительно западных районов России, дальневосточных районов. Бразилия создала крупную свободную зону в бассейне Амазонки (Манаус). Правительство Филиппин создало Бадангскую зону по обработке продукции на экспорт. Две таких же зоны создано в Индии. Опыт этих стран показывает, что, как правило, за исключением Индии, создание СЭЗ вполне оправдывает возлагаемые на них надежды.

Создание СЭЗ ускоряет процессструктурных изменений в произ­водстве. Начиная с 70-х годов развитые индустриальные страны, удовлетворяя требования научно-технической революции, своевременно произвели структурную перестройку производства. При этом хлопотные производства они перебазировали в новые индустриальные страны, а последние, в свою очередь, перенесли свое отсталое традиционное производство в развивающиеся страны. Это явление получило название «поэтапной» структурной перестройки в системе развитые — новые индустриальные — развивающиеся страны. СЭЗ оказались на «переднем крае» восприятия структурной перестройки в указанной системе. Они явились инициирующим фактором таких изменений внутри своих стран, фактором, играющим роль передаточного механизма «поэтапной» структурной перестройки. В целом СЭЗ выступают в качестве проводника прогрессивных структурных изменений производства, выводящих его на новые передовые рубежи.

Создание СЭЗ способствует перестройке всего производственного механизма страны. Большинство развивающихся стран, создавая СЭЗ, не считает это самоцелью. В стратегическом развитии страны на СЭЗ возлагаются задачи стимулирования перестройки производства в смежных районах внутри страны, всего народного хозяйства. При этом стратегия состоит в том, чтобы СЭЗ выполнили, прежде всего, следующие функции:

· Инициирующую роль в осуществлении передовых структурных преобразований   в   смежных   отсталых   районах   путем   ускоренного развития самих СЭЗ.

· Рольпередаточногомеханизма структурных преобразований производства. С помощью внешней торговли и привлечения иностранных инвестиций стимулируется развитие отсталых отраслей производства и отсталых районов в целом.

· Роль      распространителя      структурных      преобразований производства.Осваивая передовую технологию производства и опыт современного управления, СЭЗ распространяют затем их на внутренние районы страны, на все отрасли народного хозяйства.

· Роль образца, концентрирующего опыт открытости внешнему миру    и    преобразований    производства,    открывающего    путь    для преобразований всего народного хозяйства.

Планируя создание СЭЗ, необходимо, прежде всего, хорошо про­думать местонахождение будущей СЭЗ. Это может быть район вблизи международного морского или аэропорта, вблизи развитого в транспортном отношении узла внутри страны, наконец, вблизи крупного города. В целом СЭЗ чаще всего располагаются на побережье моря, реки, озера, разумеется, судоходного, вдоль железной дороги или крупной автомагистрали, в приграничных частях страны, в которых развиты сеть железных и автомобильных дорог, водного или воздушного транспорта, где имеются хорошие средства связи и информации, а также хорошо налажены внешнеэкономические связи. Это идеальные условия для образования СЭЗ.

Если говорить о специальных зонах торговли, задача которых состоит, прежде всего, в том, чтобы стимулировать и ускорять транспортировку зарубежных грузов, то они определенно должны располагаться в морских портах или, во всяком случае, на побережье моря, в месте, которое может быть обустроено. Деятельность таких зон крайне тесно связана с географическим местоположением.

Торгово-промышленные зоны также тесно связаны с географическим местоположением, однако, прежде всего в направлении внутренних районов своей страны. Их поле деятельности распространяется от морского побережья в направлении к крупным и средним городам, к районам, которые богаты природными ресурсами, к сельским районам. Географическое местоположение таких зон, конечно, менее определенно, чем для торговых зон, они меньше зависят от географических условий.

Специальные научно-технические парки, создаваемые, прежде всего для развития производств, использующих высокие технологии, как правило, располагаются при известных высших учебных заведениях или научно-исследовательских и информационных центрах; они требуют хорошего обустройства, даже комфорта для работников. Здесь должно быть все, что необходимо для работников высокоинтеллектуального творческого труда.

Необходимо продумать политику преференциального режима. Экономические меры по привлечению иностранного капитала весьма разнообразны. К ним можно отнести следующие:

· полное и частичное освобождение от таможенных пошлин на импортируемое оборудование, сырье и другие компоненты производства;

· льготное налогообложение прибылей. 

В Китае совместные и иностранные   предприятия   имеют   целый   ряд   льгот.   С   Совместных предприятий     взимается     значительно     меньший     налог,     чем     с государственных предприятий (30%).Если  иностранное предприятие расположено в специальной экономической зоне, то с него взимается налог всего в 15% (в Гонконге - 17%);

· освобождение (полное или частичное) от подоходного налога;

· введение экспортных льгот и стимулов на все оборудование, сырье и компоненты, ввезенные в СЭЗ из других районов страны, иными словами, они рассматриваются как экспортные товары;

· льготные условия экспорта;

· освобождение от местных налогов либо льготное налогообложение;

· разрешение на любые формы иностранных инвестиций;

· льготное экспортное и импортное лицензирование;

· свободная    репатриация    прибыли;    очень    важное    условие нормального функционирования иностранного капитала. В большинстве странпредусматриваетсясвободная  репатриацияприбылейиз  СЭЗ. Китай был вынужден отменить в 1983 г. налог (10%) на вывоз прибылей как барьер для привлечения капитала;

· создание в СЭЗ особого валютного режима, обеспечивающего полную или частичную конверсию национальной валюты;

· повышенные банковские ставки на валютные вклады;

· пониженная    арендная    плата    за    коммунальные     услуги, транспортные тарифы;

· ускоренная амортизация;

· создание современной рыночной инфраструктуры и сервисной сети;

· представление государственных (иногда беспроцентных) займов и кредитов иностранным и смешанным предприятиям.

Система поощрения иностранных инвестиций сочетается с мерами государственного регулирования деятельности СП и иностранных корпораций. В Китае применяются рычаги экономического и административного стимулирования вложения капиталов в отдельные отрасли, существуют дополнительные льготы для предприятий, действующие в сфере сельского и лесного хозяйства.

Значительную роль для эффективного функционирования СЭЗ играет обеспечение юридических гарантий. Для СЭЗ должно быть выработано четкое положение об иностранных вкладах капитала, установлены четкие юридические нормы деятельности иностранного капитала в зоне. Юридические положения должны защищать интересы иностранных граждан и предприятий иностранного капитала, вкладывающих свои средства в предпринимательскую деятельность в зоне или участвующих в экономическом сотрудничестве в других формах. Они должны вселять чувство безопасности за вложенный капитал, чувство уверенности в перспективности предпринимательской деятельности в зоне.

В зависимости от ранжирования поставленных целей строится и стратегия развития СЭЗ. Однако во всех случаях центральными вопросами являются способы привлечения иностранного капитала и стимулирования совместных и иностранных предприятий. В разных странах применяются различные меры юридического, экономического, административного характера. Что касается юридических мер, то это, прежде всего, относится к созданию правовых гарантий иностранных инвестиций. Во многих странах это решается на конституционной основе.

Как известно, 400 с лишним лет назад люди начали создавать в развитых в транспортном отношении местах и в портах особые зоны, которые хотя и были подконтрольны местным таможням, однако таможенная пошлина здесь не взималась. Вообще в таких зонах проводилась политика, отличная от принятой в других зонах страны. Торговые суда других стран свободно входили в такие порты, их товары не облагались пошлиной, что способствовало развитию торговли, обмену опытом в области техники и управления, увеличивало финансовые доходы,   давало   работу   людям,   что   в   общем,       стимулировало экономическое развитие торгующих сторон, было источником их процветания.

В 90-е гг. международные инвесторы рассматривают такие зоны, как зоны с благоприятным инвестиционным климатом. В результате длительной эволюции и развития к настоящему времени такие районы преобразовались в свободные порты, зоны свободной торговли, районы обработки продукции на экспорт и зоны наукоемкой продукции. При всем различии наименований таких зон и районов они весьма близки по своему характеру и функциям и взаимосвязаны в своей деятельности.

Следует отметить, что колыбелью зарождения и развития свободных портов и свободных торговых зон является Европа. Принято считать, что первым официально признанным, открытым в 1547 г., в Италии портом был порт Ливорно в Генуэзском заливе. Первая зона открытой торговли была создана в Гамбурге в 1888 г[3]. Ко времени второй мировой войны в 26 странах было создано 75 открытых портов и зон открытой торговли. Особенностями СЭЗ в тот период были: немногочисленность, малораспространенность, монофункциональность, ориентация исключительно на внешний рынок и транзитную торговлю.

Считается, что после второй мировой войны прошло три этапа подъема мировых СЭЗ. Первый из них — это период после окончания войны и до конца 50-х годов. Это время восстановления и создания открытых портов и зон открытой торговли в качестве типичного вида их деятельности, ориентированные на коммерциализацию транзитной торговли в качестве основы экономики.

Второй этап развития — 60-е и 70-е годы. В 1959 г. в Шэннон (Ирландия) была создана первая в мире зона, ориентированная на переработку и экспорт. Однако в 60-е годы проблема создания подобных зон еще не привлекала всеобщего внимания. К 1970 г. во всем мире было лишь 9 зон, ориентированных на переработку и экспорт. С начала 70-х годов начинается взлет создания зон переработки и экспорта, ставшими предшественниками формирования СЭЗ. В центре их экономической деятельности было создание промышленности, ориентированной исключительно на экспортное замещение.

В конце 70-х — начале 80-х годов наступил третий этап развития СЭЗ, когда образцом их быстрого становления стали научно-промышленные парки (технопарки). В центре их экономической деятельности стало концентрированное производство, ориентированное на экспорт и сочетающее знания и технологии.

Начиная с середины 80-х годов, СЭЗ получили новое развитие, в конце 90-х гг. во всем мире существовало свыше 600 СЭЗ в почти ста странах и регионах. В настоящее время общее количество всех в мире свободных экономических зон более 1000. [4] За это время СЭЗ приобрели следующие особенности:

Во-первых, развитие СЭЗ способствовало преодолению рамок моноэкономической деятельности. Их функционирование прошло процесс перехода от моноэкономики к многопрофильной экономической деятельности. Начиная с 60-х годов XX столетия, сфера объектов деятельности в СЭЗ остается различной. В некоторых делают упор на торговлю в сочетании с другими отраслями. В других — на промышленность в сочетании с торговлей.

Во-вторых — сочетая развитие и торговли, и промышленности, уделяют внимание комплексному развитию сельского хозяйства и животноводства, транспорта и связи, финансов и страхового дела, жилищного строительства, туризма и сферы обслуживания, а также науки, культуры и спорта.

В-третьих, развитие СЭЗ способствовало расширению рамок местных условий экономической деятельности. СЭЗ из Западной Европы перешли на пять континентов. За исключением Океании, в Азии, Африке, Европе и Америке существует более чем 200 различного рода СЭЗ.

В-четвертых, развитие СЭЗ способствовало расширению рамок экономического развития.

СЭЗ из развитых стран перешли в развивающиеся. Из более чем 1000 СЭЗ в 82 странах 30%, находились в развитых государствах. Из них больше всего в США — более 130. В 67 развивающихся странах было создано остальные 70% СЭЗ.

СЭЗ в мире развиваются параллельно с развитием мировой экономики и торговли, в соответствии с колебаниями в мировой экономике. Их развитие неодинаково, но они обладают большими потенциальными возможностями и имеют благоприятные перспективы. Исходя из современной ситуации в мировых СЭЗ, перспективы их развития можно разделить на 4 категории:

· СЭЗ все активнее срастаются с мировым рынком и, используя для развития производства продукции с высокой добавочной стоимостью все   более   интенсифицированные    техноемкости,    станут   наиболее инициативной силой, заинтересованной в постоянной конкуренции на мировом рынке. Гибкость СЭЗ, их приспосабливаемость к меняющейся международной   экономическойобстановке,   атакже   возможность   в некоторых случаях избегать ограничения протекционизма торговли — это главный фактор дальнейшего развития СЭЗ.

· Многие   СЭЗ   выходят   на   новый   виток  развития.   Главной модельюСЭЗ  становятсязоныоткрытой  торговлии   зоны  научно-промышленных парков. Высокие технологии — главное достижение XX

· Многие страны и регионы главной стратегической и эффективной мерой по стимулированию экономического развития и оживлению общественной жизни сделали создание зон научно-промышленных парков и развитие производств высоких технологий. 90-е годы были не только годами дальнейшего развития зон научно-промышленных парков, но и сыграли всевозрастающую роль в развитии высоких технологий и повышении производства.

· Количество СЭЗ будет расти, одновременно будет развиваться их многопрофильность и многофункциональность.

· Вклад СЭЗ в экономический баланс и развитие территорий, на которых они расположены, превратит их в источник подъема экономики, «источник энергии» для развития близлежащих районов.

[5]

Конституция КНР (1982 г.) четко гласит: «Китайская Народная Республика разрешает иностранным предприятиям и другим иностранным хозяйственным организациям, либо отдельным лицам в соответствии с законами КНР вкладывать капиталы в Китае, осуществлять в различных формах экономическое сотрудничество с китайскими предприятиями или другими китайскими хозяйственными организациями. Их законные права и интересы охраняются законами КНР».[6]

На 2-й сессии ВСНП пятого созыва (июль 1979 г.) был принят первый «Закон Китайской Народной Республики о совместных предприятиях с китайским и иностранным капиталом». Вслед за этим, в 1979 -1999 г.г. было опубликовано китайским правительством еще около 260 новых законоположений. К концу 90-х годов насчитывалось больше 400 разного рода законоположений во внешней законодательной сфере, тем самым создавалась целостная правовая основа для деятельности иностранного капитала на территории КНР.[7]

Из базовых нормативных актов по привлечению и использованию иностранного капитала, наиболее важными являются такие, как «Закон КНР о совместных предприятиях с китайским и иностранным капиталом», «Положение КНР о применении закона о совместных предприятиях с китайским и иностранным капиталом» (сентябрь 1983 г.), «Закон КНР о совместных предприятиях по китайско-иностранным договорам» (апрель 1988 г.),«Закон КНР о предприятиях иностранного капитала» (декабрь 1986 г.), «Постановление Госсовета о поощрении иностранных инвестиций» (октября 1986 г.), «Закон КНР о подоходном налоге с совместных предприятий» (1980 г.), «Закон КНР о подоходном налоге с иностранных предприятий» (1981 г.), «Закон КНР об экономических контрактах с зарубежными странами» (1985 г.) и др.

По мере ускорения темпов расширения экономических связей с зарубежными странами в соответствии с конкретными требованиями и обстоятельствами, возникающими в стране, китайским правительством официально разработан и санкционирован ряд таких важных законодательных документов, как «Положение Госсовета о поощрении инвестиций от соотечественников на острове Тайвань» (июнь 1988 г.), «Положение Госсовета о поощрении инвестиций китайских эмигрантов (хуацяо) и соотечественников из Гонконга и Аомыни» (август 1990 г.), «Положения о применении закона КНР о подоходном налоге с совместных предприятий и иностранных предприятий» (июль 1991 г.). Всё это способствовало завершению формирования системы экономических законов и положений КНР, санкционирующей в качестве руководящего принципа и надежного гаранта в деятельности иностранного капитала на территории Китая. Сутью регулирования деятельности зарубежных инвесторов является четкое определение в законодательной форме основных принципов и порядка вложения иностранного капитала в Китае.

Согласно соответствующим законам КНР в целях расширения международного экономического сотрудничества и технического обмена разрешается иностранным компаниям, предприятиям и прочим хозяйственным организациям или отдельным лицам в соответствии с принципом равноправия и взаимной выгоды создавать в пределах КНР совместные    предприятия    и    предприятия    иностранного    капитала.

Законами охраняются их капиталовложения, доля получаемой прибыли, а также и другие права, и интересы иностранных партнеров. В то же время иностранные инвесторы должны строго соблюдать законы, указы и положения Китая.

В принятом «Законе КНР о совместных предприятиях с китайским и иностранным капиталом» зафиксировано, что формой совместных предприятий является компания с ограниченной ответственностью. Доля капиталовложений со стороны иностранного партнера составляет не менее 25%. Партнеры совместно получают прибыль, несут риск и убытки согласно доле в зарегистрированном капитале.[8] В совместных предприятиях, как правило, капиталовложения китайского партнера включают земельный участок, помещения, материальные средства, права промышленной собственности, а со стороны иностранного партнера производятся капиталовложения техникой, оборудованием, правами промышленной собственности, или наличной валютой.

Срок договора о совместном предприятии устанавливается по соглашению между партнерами с учетом конкретных условий различных отраслей и проектов. Как правило, срок деятельности совместного предприятия, созданного для обычного проекта, составляет от 10 до 30 лет. Срок деятельности совместного предприятия по проекту с большим объемом капитала, долговременным строительством, низкой прибылью может превышать 30 лет, достигать 50 и более лет.

Совместные предприятия с участием иностранного инвестора получают более выгодные льготы по сравнению с китайскими предпри­ятиями. Необходимые совместному предприятию сырье, топливо, детали комплектного оборудования следует закупать, прежде всего, в Китае, но также можно закупать их непосредственно и на международном рынке.

В рамках своего хозяйствования, предприятию разрешается закупать нужные сырье и топливо и реализовать свою продукцию на международном рынке. Подобного права экспорта и импорта ныне не имеют многие китайские предприятия.

Совместное предприятие по китайско-иностранным договорам является договорной организацией экономического сотрудничества, созданной китайским и иностранным партнерами в соответствии с принципами равноправия и взаимной выгоды и с разрешения правительства Китая. Совместное предприятие с китайским и иностранным капиталом характеризуется четким определением двумя сторонами законных прав, интересов и обязанностей. Согласно подписанному между ними договору производится распределение прибыли, возлагается доля риска и убытка, определяются формы хозяйствования и управления предприятием, а также имущественные права.

Форма хозяйствования и управления предприятием может быть разнообразной. Так, например, совместное управление предприятием, управление предприятием уполномоченным на то партнером, управление предприятием уполномоченным третьем лицом или отдельное управление партнерами определенной производственной операцией и процессом на предприятии. Последнее формально является экономической субстанцией, в которой при создании совместного управленческого аппарата функционируют разные субсистемы, подчиняющиеся отдельным партнерам и отвечающие за определенную производственную деятельность предприятия.

Предприятие иностранного капитала представляет собой хозяйственный объект, созданный в Китае полностью на основе капитала иностранного инвестора согласно соответствующим законам КНР. Предприятие   иностранного   капитала,   соответствующее   требованиям китайских законов о юридическом лице, приобретает на законных основаниях права китайского юридического лица. Его капиталовложения, получаемая прибыль, а также другие законные права и интересы охраняются китайскими законами.

В целях содействия развитию народного хозяйства Китая создаваемое на территории Китая предприятие иностранного капитала должно применять передовую технологию и оборудование, либо экспортировать всю или большую часть продукции. В пределах, разрешенных для осуществления хозяйственной деятельности, такие предприятия могут закупать в Китае и на мировом рынке необходимые сырье, топливо и другие материальные ресурсы. Иностранный инвестор может переводить за границу зарплату и законные доходы иностранных рабочих и служащих, законную прибыль, другие законные доходы и средства.

Согласно ряду принятых законов и нормативных актов КНР определяется весьма широкая сфера приложения иностранного капитала. В программе девятой пятилетки (1996-2005 гг.) были разработаны два основных отраслевых направления использования иностранного капитала в народном хозяйстве: разрешается создание совместных предприятий в таких важных отраслях, как, во-первых, энергетика, транспорт, связь, промышленность строительных материалов, строительство электроэнергетики и портов, добыча нефти, техническая реконструкция машиностроения и электроники; во-вторых, отрасли, стимулирующие увеличение экспорта и импортозамещения. Специально поощряются капиталовложения иностранных инвесторов в высокотехнологичные научно-технические отрасли.

Необходимо отметить, что важную роль играет государственная отраслевая политика в определении и урегулировании направлений иностранных инвестиций в народное хозяйство в целом. С 1989 года в Китае снова началась разработка государственной отраслевой политики. В опубликованном «Решении Госсовета об основных направлениях современной отраслевой политики» правительство рассмотрело ключевые проблемы, сложившиеся в отраслевой структуре экономики и определило основные направления по урегулированию отраслевой структуры и развитию приоритетных отраслей. Главной задачей начала нового столетия является опора на развитие сельского хозяйства, энергетики, транспорта, промышленности строительных материалов и других основных отраслей. Конструктивным методом и средством для привлечения капиталовложений из-за рубежа стала заблаговременная разработка государственной отраслевой политики в соответствии с принципом стабильного и пропорционального развития народного хозяйства и решения актуальных задач экономики страны.

В июле 1995 г. были опубликованы «Временные положения по регулированию направлений иностранных инвестиций» и «Каталог приоритетных хозяйственных объектов для привлечения иностранных капиталовложений», в которых уже перечисленные топливо и энергетика, транспорт, важные ресурсы и материалы, новая аграрная техника и новые технологии отнесены к числу тех объектов первой категории, где поощряются иностранные инвестиции. Некоторые другие отрасли, как, например, внешняя торговля, воздушный транспорт, внутренняя торговля, финансы, а также добыча, плавка и обработка благородных металлов, отнесены к числу объектов второй категории, где вложение иностранного капитала вообще запрещалось в прошлом и теперь опускается с определенными ограничениями, то есть его можно привлекать в опытном порядке первоначально в некоторых отраслях.

Исходя из «принципа равноправия и взаимной выгоды», в законодательстве КНР предусматривается, что объект иностранной инвестиции должен быть взаимовыгодным для китайской и иностранной сторон. Предложение о создании совместных предприятий не утверждается, если при этом нарушаются государственный суверенитет Китая, китайские законы, а также в случае несоответствия потребностям развития экономики КНР, наличия явного неравенства сторон в условиях инвестиционного контракта, нанесения ущерба правам и интересам одной из сторон.

В связи с появлением новой формы использования иностранного капитала — акционерной — были разработаны соответствующие законы. В развитии хозяйственного законодательства, касающегося акционерной формы совместного предпринимательства, можно выделить два этапа. На первом, по существу экспериментальном, речь шла главным образом о нормативных актах местных властей. Формально его начало можно отнести еще к сентябрю 1986 г., когда гуандунским Собранием народных представителей было принято «Положение о предприятиях с иностранным участием в специальных экономических зонах провинции Гуандун», в котором впервые, наряду с привлечением капитала в форме совместных и полностью иностранных предприятий, допускалось создание акционерных обществ с иностранным участием.

Реально выпуск акций типа «В» начался после издания Народным Банком Китая (НБК) и правительством Шанхая «Циркуляра о специальных акциях юаневого номинала» (ноябрь 1991 г.), а также аналогичного документа НБК и правительства Шэньчжэня (декабрь 1991 г.). Деятельность компаний-эмитентов регламентировалась «Временным положением г. Шэньчжэня об обществах с ограниченной ответственностью», изданным правительством Шэньчжэня в марте 1992 г., и «Временным положением г. Шанхая об акционерных компаниях», выпущенным шанхайским правительством в мае 1992 г. Эмиссия акций для размещения на зарубежных рынках происходила в соответствии с изданнымв  мае   1992   г.   Госкомиссией   по   экономическойреформе «Циркуляром о требованиях к акционерным компаниям с ограниченной ответственностью».

Начало второго этапа связано с принятием в декабре 1993 г. Закона КНР «О компаниях». Его значение выходит далеко за рамки политики привлечения иностранных инвестиций. По существу речь идет о первом в истории КНР законодательном акте, регламентирующем основные правовые формы предприятий — вне зависимости от формы собственности и функциональных особенностей. Закон описывает две основные формы хозяйственной деятельности — компании с ограниченной ответственностью и акционерные компании. К первой категории относится широкий круг хозяйствующих субъектов, начиная с государственных и коллективных предприятий и заканчивая паевыми, контрактными совместными предприятиями и предприятиями полной иностранной собственности.

Опыт эмиссии отдельных типов акций для иностранных инвесторов обобщен еще в двух документах, изданных Госсоветом КНР. Вопросам эмиссии акций типов «Н» посвящено «Специальное положение о выпуске акционерными компаниями акций для размещения на зарубежных рынках» (август 1994 г.), а проблемам выпуска акций типа «В» — «Положение о привлечении акционерными компаниями иностранных инвестиций на внутреннем рынке», (декабрь 1995 г.). Достаточно трудно проводить прямое сопоставление этих нормативных актов. Более поздний документ лучше юридически проработан, и в нем присутствуют некоторые разделы, которых не было в документе 1994 г.

Представляется, что слабым местом общенационального законодательства остается регулирование операций на вторичном рынке. Вопросы, связанные с биржевыми котировками акций, рассматриваются в действующих нормативных актах только в самой общей форме. На практике в отношении акций типов «Н» они решаются в соответствии срегламентами бирж Гонконга и Нью-Йорка. Котировки акций типа «В» происходят по правилам шанхайской и шэньчжэньской бирж. Сделки в Шэньчжэне осуществляются в гонконгских, а в Шанхае — в американских долларах. Торговля происходит в бездокументальной форме — через электронные системы, без физического перемещения акций. Результаты сделок оформляются на третий день после совершения торгов.

По мнению китайских экономистов, иностранному капиталу отводится активная стимулирующая роль в осуществлении ускоренной модернизации экономики и достижении передовых рубежей экономического и научно-технического развития. Совокупный эффект от использования всего комплекса преимуществ прямого инвестирования иностранных предпринимателей в экономику КНР заключается в минимальном    расходованиидополняющихнациональных

инвестиционных          средств,    исключении          роста          внешней

задолженности, непосредственной заинтересованности иностранного инвестора в наиболее результативном освоении и использовании предоставляемых им средств и др.

С начала 80-х гг. Китай, предприняв все возможные меры, привлек огромные материальные, финансовые и людские ресурсы на строительство железных и автомобильных дорог, аэропортов, системы связи, электростанций, объектов водоснабжения и т.д., тем самым создал благоприятные условия для иностранных инвесторов. Вместе с тем, Китай повысил «гибкость» в привлечении иностранных инвестиций. В КНР было разработано и опубликовано более 500 законов и законоположений, касающихся экономической деятельности иностранных граждан в Китае. Все это создало правовую основу и 115 предоставило юридические гарантии для иностранцев, вкладывающих капитал в Китае.

Не останавливаясь на достигнутом и полностью осознав важность формирования инвестиционного климата в привлечении иностранного капитала в СЭЗ, китайское правительство прилагает все больше усилия в этой области. В докладе на Всекитайском съезде КПК (12.09.1997 г.) Цзян Цзиминя было отмечено, что нужно «активно, рационально и эффективно использовать иностранный капитал. В соответствии с законом охранять права и интересы предприятий с иностранным капиталом, предоставлять им национальный статус. Совершенствовать и соблюдать законы и нормы, регулирующие внешнеэкономические связи и внешнюю торговлю. Правильно регулировать отношения открытости внешнему миру и независимости и самостоятельности, опоры на собственные силы, поддержать экономическую безопасность государства». Это замечание конкретизировало серьезные намерения китайского руководства — больше, дольше и лучше работать с иностранным капиталом.

[9] Режим в этих зонах различается видами и уровнем экономических льгот, объемом полномочий органов власти и юридических лиц в сфере внешнеэкономической и инвестиционной деятельности, условиями аренды земли иностранным и национальным инвесторам.

Начиная с 1980 года, Китай создал пять СЭЗ: Шэньчжэнь, Чжухай и Шаньтоу (провинция Гуандун), Сямэнь (провинция Фуцзянь), а также остров Хайнань, который является одновременно провинцией страны. Эти особые экономические районы ориентированы, прежде всего, на внешние рынки. Достаточно сказать, что на экспорт из пяти СЭЗ поступает более половины производимой там продукции. В СЭЗ развивается главным образом обрабатывающая промышленность, включающая, кроме собственного производства, также научно-экспериментальную базу и торгово-сбыточную сеть. На территории СЭЗ производится специфическая экономическая политика и осуществляется особая система управления. Иностранные инвесторы пользуются на территории СЭЗ многими льготами, им предоставлены большие права и полномочия. Все это дает свои плоды, позволяя Китаю приобретать передовую технику и технологии, заимствовать современные методы управления бизнесом, получать информацию о положении на мировых рынках, повышать уровень подготовки своих кадров.

Наряду с созданием СЭЗ с 1985 года начинается распространение льготного режима для иностранного капитала в 14 приморских городах, расположенных вдоль восточного побережья страны. В этих городах, а также некоторых других создаются зоны технико-экономического развития (ЗТЭР). Наибольшее развитие они получили в таких городах, как Шанхай, Тяньцзинь, Далянь, Гаунчжоу. Официально в Китае зарегистрировано 53 ЗТЭР к 2004 г. Особое место среди ЗТЭР занимает зона г. Куныпань, которая создавалась практически без государственной материальной поддержки по принципу опоры на собственные силы.

Открытые приморские города играют роль «окон» и посредников на внешнем рынке, а созданные на их территориях зоны технико-экономического развития стали очень привлекательными для иностранных инвесторов. Число совместных предприятии исчисляется здесь тысячами, а объем привлекаемых капитальных ресурсов достигает несколько десятков миллиардов долларов США. Кроме того, с 1985 года стали создаваться открытые экономические зоны в дельтах рек Янцзы и Чжуцзян, в экономическом треугольнике южной части провинции Фуцзянь, на Шаньдунском и Ляодунском полуостровах, а также в Гуанси-Чжуанском автономном районе.

Наиболее масштабным проектом, который реализуется с 1990 года в Шанхае, является открытие и освоение шанхайской «зоны экономического развития» Пудун. Значение проекта, рассчитанного на несколько десятилетий, определяется не только тем, что зона «Пудун» должна стать в перспективе крупным центром промышленного производства в Китае, но, и призвана способствовать превращению Шанхая в крупный торговый и финансовый центр Азиатско-Тихоокеанского   региона.   Словом,   создание   нового   района   Пудун явилось важной составной частью стратегических установок Китая в области экономического строительства на завершающее десятилетие XX века и на начало XXI века. Правительство Китая предоставило новому району Пудун более широкие льготы по сравнению с ОЭР. Сейчас в Пудуне функционирует зона свободной торговли, зона экспортной переработки, зона развития новой и высокой технологии и первая в Китае зона, специализирующаяся на развитии финансового сектора. В 1990 году китайское правительство приняло решение о дальнейшем открытии ряда городов вдоль реки Янцзы, что привело к формированию открытой полосы вдоль этой реки с Пудуном в качестве «головной открытой зоны»[10].

Помимо упомянутых выше СЭЗ и ЗТЭР, с середины 80-х годов в Китае заметное развитие получают зоны развития новой и высокой технологии (ЗРНВТ). Последние представляют собой технопарки, созданные в районах концентрации кадрового и материального научно-технического потенциала. Они, как правило, располагаются в непосредственной близости от крупных промышленных центров Китая, там, где сосредоточены университеты, крупные НИИ и лаборатории. С начала 90-х годов в портовых городах, в СЭЗ и ЗТЭР появляются свободные таможенные территории — зоны свободной торговли (ЗСТ). Первая из них «Вайгаоцяо» была образована в 1990 году в Шанхае, а к настоящему времени их число уже достигло 30.

В отличие от СЭЗ в зонах свободной торговли существует более льготный и гибкий режим, обеспечивающий свободный приток товаров, инвестиций, рабочей силы. В них, в частности, отсутствует контрольнад свободным обращением иностранной валюты, и всем расположенным там предприятиям предоставляются права осуществления внешнеторговых операций. ЗСТ должны служить связующим звеном между китайской и мировой экономикой, обеспечив тем районам (городам), где они расположены, выход на международный рынок. По свидетельству китайского руководства, развитие, ЗСТ явится одним из магистральных направлений реализации открытой внешнеэкономической политики КНР.

Начиная с марта 1992 года, Китай открыл внешнему миру 13 приграничных городов: Хуньчунь (провинция Цзилинь), Суйфэньхэ и Хэйхэ (провинция Хэйлунцзян), Маньчжурия и Эрлянь-Хото (автономный район Внутренняя Монголия), Тачэн, Болэ, Инин (Синьцзян-Уйгурский автономный район), Хэкоу, Ванъдин, Жуйли (провинция Юньнань), Пинсян и Дунсин (Гуанси-ЧжуанскиЙ автономный район). Некоторое время спустя китайское правительство приняло решение открыть еще и административные центры семи приграничных и приморских провинций (автономных районов), а именно города Наньнин, Куньмин, Урумчи, Хух-Хото, Харбин, Чанчунь и Шицзячжуан.

Приграничные города обладают существенными географическими преимуществами для развития сотрудничества с соседними странами, включая Россию, с которой у Китая наиболее протяженная граница. В настоящее время в этих городах интенсивно создается необходимая инфраструктура, разворачивается приграничная торговля на основе бартера. Это оказывается не только взаимополезным делом для заинтересованных сторон, но и позволяет извлекать такую выгоду, которую невозможно получить иным способом.

В 2000 г. Госсовет Китая принял решение « большого освоения запада», открыты 11 внутриконтинентальные провинции и автономные районы на западе Китая. С этих пор совершилась разработанная система открытости «точка - линия - поверхность»

Итак, создание свободных экономических зон стало одним из важных направлений активизации внешнеэкономической деятельности. СЭЗ получили широкое распространение как в развитых странах, так и в развивающихся    странах,    и    играют    важную    роль    в    мировой экономической жизни.

Выводы по первой главе.

В результате проведенного в первой главе анализа проблем, касающихся общей характеристики свободных экономических зон в Китае, можно сделать несколько обобщающих выводов:

1. Существует традиционное понятие «свободной экономической зоны»,    предполагающее    выделение    особых    территорий,    которые предназначеныслужить  местомпрямых иностранных инвестицийв промышленность и услуги, в которых устанавливается особый режим и особые льготные условия хозяйственной деятельности для иностранных инвесторов и предприятий с иностранными инвестициями. Однако при более деятельном рассмотрении понятия СЭЗ можно увидеть в нем органическое   единство   трех   подсистем:   экономической,   природно-географической      и      социальной.      Прочность      такого      единства предопределяет экономическую эффективность функционирования СЭЗ.

2. Для успешного функционирования СЭЗ в Китае потребовалось сформировать современную и надежную правовую базу с учетом интересов иностранных инвесторов.

3. Классификация свободных экономических зон в Китае позволяет выделить:

· особые экономические районы;

· открытые города и территории;

· зоны экономического и технологического развития;

· зоны экономического развития;

· зоны свободной торговли;

· зоны приграничного экономического сотрудничества.

4. Особенность строительства китайских СЭЗ заключается в полной систематичности, то есть система «точка — линия — поверхность». Сначала в восточных приморских районах создавались СЭЗ, экономика и торговля которых была наиболее благоприятной для их развития. Затем, СЭЗ стали создаваться в центральных районах. И, наконец, в последнюю очередь начался процесс «большого освоения запада Китая».

Все это только первый этап экономических реформ, называемый «наклоном региональной политики». В конце XX века началось развитие второго этапа — «наклон промышленной структуры». Например, переход с экспорта природных ресурсов на экспорт готовой продукции, с трудоемких отраслей промышленности на наукоемкие отрасли промышленности по освоению и эксплуатации высоких новейших технологий.

[11]. Важным мероприятием по реформированию механизма внешней торговли стало решение о санкционировании создания специализированных внешнеторговых предприятий с иностранными инвестициями (Временные правила приняты Госсоветом в сентябре 1996 г.). Создание таких СП разрешено только в двух местах — Пудуне (район Шанхая) и специальной экономической зоне Шэньчжэнь.

Меры по максимальному расширению «географии» внешней торговли КНР сочетались с преимущественной ориентацией внешнеэкономических связей на страны с развитой рыночной экономикой — государства Запада, Японию и новые индустриальные страны (НИС) Азии (Сингапур, Южную Корею, Малайзию). К 1999 г. торговые представительства Китая учреждены более чем в двухстах странах[12], Ведущими торговыми партнерами КНР являются Япония и США.

За годы реформы в ходе реализации экономической стратегии КНР внешняя торговля превратилась в один из наиболее динамично развивающихся путей подъема народного хозяйства, интеграции Китая в мировое экономическое сообщество, в способ обеспечения экономической безопасности. За 1978-2005 гг. внешнеторговый оборот вырос в 69 раз (с 20,6 до 1422,1 млрд. долл.), в том числе экспорт — в 77 раз (с 9,8 до 761,9 млрд, долл.), а импорт — в 60 раз (с 10,9 до 660,2 млрд. долл.)[13]. По этому показателю Китай передвинулся с 32-го места (1978 г.) на 4-е место в мире .

Таблица 1. Динамика внешней торговли Китая за 1978-2005 гг., млрд. долл[14].

1978 г. до ок. 5,9% в 2003 г[15].В экспортной политике КНР главные усилия были сосредоточены на обеспечении опережающего роста вывоза готовых промышленных изделий (в 1980-2003 гг. доля их в экспорте возросла с 46,6% до 88%) и на постепенном совершенствовании внутренней структуры этой группы изделий в направлении снижения в ней удельного веса трудоемких и соответствующего повышения доли фондо - и наукоемких товаров.

В импортной политике упор был сделан на преимущественный ввоз в страну высокотехнологичного оборудования, машин, ноу-хау, комплектующих изделий для экспортных производств. Закупкой этих товаров в годы реформ было обеспечено около 2/3 прироста промышленного производства в таких приоритетных отраслях, как радиоэлектроника, энергетика, металлургия, химия, транспорт.[16]

XV съезд КПК указал на то, что основными направлениями расширения открытости КНР внешнему миру являются развитие внешней торговли, дальнейшее снижение общего уровня таможенных тарифов, приобретение передовой технологии и современного оборудования, углубление реформы системы внешнеэкономических связей и создание климата равноправной конкуренции.

Важным направлением внешнеэкономических связей является широкое привлечение иностранных инвестиций. Что касается последнего времени: Глава Департамента внешней торговли при Министерстве коммерцииКНР Лу Цзяньхуа сообщил, что в 2004 г. объем прямых инвестиций в экономику Китая составил 60,6 млрд. долларов США; в 2005 г. этот показатель насчитывал 60,3 млрд. долларов, а в 2006 г - 63 млрд. долл.Всего за последние 20 лет они достигли 620 млрд. долл.  Использование иностранного капитала является важным аспектом политики Китая в области расширения внешних связей, благодаря которому страна смогла облегчить решение проблемы с нехваткой денежных средств в период 90-ых годов.

В 90-е гг. сфера использования зарубежных инвестиций в Китае значительно расширилась, охватив сельское хозяйство, капитальное строительство, высокотехнологичные отрасли, рынок финансовых и страховых услуг, внешнюю торговлю.

За последние 10 лет значение иностранных инвестиций, по мнению китайских экономистов, состоит в том, что они в условиях нехватки внутренних фондов страны помогают обеспечивать устойчивое поступательное развитие экономики, способствуют реформе экономической системы и переходу к рынку.

Предприятия с иностранным капиталом привнесли в народное хозяйство Китая элемент рыночной конкуренции и играют активную роль в деле создания и совершенствования рыночной экономики; играют важную роль в модернизации экономики, привлечении современной техники и технологий, повышении эффективности производства; ускоряют процесс интеграции китайской экономики в мировое хозяйство, ведут к быстрому росту внешней торговли. Например, в 1995 г. объем внешнеторговых операций предприятий с иностранным капиталом составил 137,1 млрд. долл. или 47,3% внешнеторгового оборота Китая, при этом на экспортные операции пришлось — 61,5 млрд. долл., 40,7% от всего китайского экспорта; способствуют развитию внеш­неэкономических связей с Гонконгом, Макао и Тайванем, а также двустороннего и многостороннего экономического сотрудничества.

За период 1997-2004 гг. в Китае значительно улучшились внутренние условия для привлечения зарубежных инвестиций: усилился макроконтроль за экономическими процессами, снизилась инфляция, расширилась сфера рыночных отношений. В течение последних 4 лет по объему привлечения прямых инвестиций КНР уверенно занимает 1-е место среди всех странв мире, обгоняя США.

Однако с учетом экономического потенциала Китая и численности его населения уровень зарубежных инвестиций не так велик, к тому же с конца 90-х годов количество новых проектов с использованием иностранного капитала и объем контрактов по привлечению инвестиций стали снижаться. Ситуацию мог усугубить охвативший с середины 1997 года ряд азиатских стран финансовый кризис, особенно с учетом того, что на Японию, Республику Корея, страны ЮВА, Гонконг и Тайвань приходится свыше 80% поступающих в КНР инвестиций. В этой связи китайское правительство с середины 1997 г. ставит задачу активизировать привлечение зарубежных капиталов и повысить эффективность их использования. Для этого считается необходимым: создавать благоприятные условия для притока инвестиций из-за рубежа. В частности с 1 января 1998 г. отменен импортный таможенный тариф и НДС при поставках оборудования на объекты, сооружаемые с помощью иностранного капитала; увеличить приток инвестиций и передовых технологий в сельское хозяйство; шире использовать зарубежный капитал для создания экспортоориентированных производств; постепенно открывать для иностранных инвесторов рынок услуг, включая финансы, страхование, телекоммуникации, туризм, внешнюю торговлю[17].

Законодательство КНР определяет весьма широкую сферу приложения иностранного капитала. В нее включаются: отрасли топливно-энергетического комплекса и инфраструктуры; ряд современных отраслей машиностроения (электроника, приборостроение, производство средств связи и т. п.); промышленность стройматериалов, химическая промышленность, металлургия; легкая текстильная, пищевая, фармацевтическая промышленность; отрасли сельского хозяйства; туризм и сфера услуг. В то же время в КНР запрещается создание совместных предприятий, производящих оружие, загрязняющих окружающую среду, по обработке драгоценных металлов, а также традиционных художественных промыслов Китая, предприятий, связанных        с        использованием        секретных        сведений,        со специализированными коммуникациями, средствами массовой информации.

За годы реформ Китай активно использовал зарубежный ссудный капитал. В 1979-2004 гг. его совокупная сумма составила около. 800 млрд. долл. США.[18] Курс на активное привлечение ссудного капитала пополняет национальный фонд инвестиционных средств, укрепляет материально-техническую базу экономики, стимулирует производство. Вместе с тем инвестирование ссудного капитала зачастую не отвечает потребностям национальной экономики, т. к. закрепляет одностороннюю специализацию страны (как правило, — традиционную роль рынка сбыта и источника сырья), нерациональную, несбалансированную географическую и отраслевую структуры кредитования.

Поэтому углубление рыночных преобразований китайской экономики характеризуется в первую очередь стабильным ростом привлекаемых прямых иностранных инвестиций. По объему привлеченных прямых иностранных инвестиций Китай с 2003 г. вышел на общее первое место в мире, впервые в истории опередил США по объему привлеченных прямых зарубежных инвестиций, благодаря росту капиталовложений транснациональных корпораций в экономику развивающихся стран[19]. По данным ОЭСР на Китай пришлось $53 млрд., а на США - $40 млрд. (в 2002 году - $72 млрд. и $167 млрд. - в 2001 году).

Ныне Сянган и Аомэнь, Тайвань, Япония и США стали крупными инвесторами в КНР. Поток тайваньских инвестиций в экономику материка в первые годы поступал в основном от имени «третьего региона», поэтому по официальной статистике их сумма мала, но практически Тайвань является вторым инвестором в Китае[20].

Результатом реформ и открытости является быстрый рост экономики Китая. В течение последних 25 лет неуклонно возрастал совокупный экономический потенциал, повышался уровень народного благосостояния, китайская экономика поднялась на новую ступень. Китай неуклонно приближается к достижению стратегической цели экономического строительства. В 1980 г. была выдвинута стратегия экономического строительства и модернизации страны, включающая три этапа: на первом этапе (до 1990 г.) предполагалось удвоение валовой продукции промышленности и сельского хозяйства по сравнению с 1980 г. и решение проблемы обеспечения населения продовольствием и одеждой; на втором этапе (1991-2000 гг.) намечается еще в три раза увеличить показатель ВНП, что позволит довести уровень благосостояния народа до прожиточного минимума средств для житья; на третьемэтапе  (до2050г.) предполагаетсязавершить  модернизацию экономики, догнать или перегнать по уровню развития среднеразвитые страны и обеспечить народу высокий прожиточный уровень жизни[21].

Цель первого этапа в 1987 г. уже достигнута, второго тоже. Судя по состоянию развития экономики в настоящее время, есть основания полагать, что и цель третьего этапа будет реализована в установленныесроки.

Значительно поднялись показатели экономического роста(См. таблицу 2). В 2005 г. в КНР валовой внутренний продукт (ВВП) составил 8787 млрд. долларов США и возрос против 1980 г. почти в 9 раз, среднегодовой темп прироста равнялся почти 10 %. В 2005 г. среднедушевой ВВП составил 1703 долл. США, возрос против 1980 г. в 4 раза, среднегодовой темп прироста составил около 9 %. Особенно высокие темпы прироста ВВП были отмечены в 1992 (14,2%) и 1993 (13,5%) гг. В 2006 г. ВВП достиг 960 млрд. долл. США.

Таблица 2. Динамика ВВП в 1985-2005 гг., млрд долл.

1991 г. многие страны Восточной Европы и СНГ начали использовать первый (шоковый) подход к рыночной трансформации административно-распределительной экономики. Опыт показал, что хотя некоторые из этих стран добились определенных достижений, применение рассматриваемого подхода неизбежно приводит на начальной стадии к значительному падению объема производства, резкому повышению цен на товары и заметному снижению жизненного уровня населения. В некоторых странах экономика все еще не вышла из кризисного состояния. Именно поэтому в настоящее время многие зарубежные специалисты отдают предпочтение китайской модели постепенной рыночной трансформации экономики. Это не только подтверждает успехи китайской реформы, но и свидетельствует о большом значении ее опыта для теории и практики перехода к рыночной экономике. Важной чертой постепенной модели является то, что каждое направление реформы, прежде всего, должно проходить экспериментальную проверку в определенных районах. И только после того, как опыт этих районов обобщен, он начинает распространяться по всей стране. Это помогает избежать многих тупиков и заблуждений, сократить количество неудач, добиться поддержки реформ со стороны населения и обеспечить их успех.

Государство, расширяя арену экономических преобразований, постепенно создавало новые «испытательные полигоны» реформ и открытости. Как уже указывалось, китайская реформа экономической системы началась с деревни, затем она поэтапно распространялась на города. Одновременно началось создание специальных экономических зон, а вслед за этим — становление открытых приморских городов и внутренних районов страны. Развитие волостно-поселкового, индивидуального и частного хозяйств и хозяйства «трех капиталов», постепенное усиление роли рыночного механизма в деятельности этих хозяйств привело к его проникновению в сферу государственного хозяйства: от микроэкономической сферы (расширения самостоятельности предприятий) до макроэкономических сфер (преобразований планирования, финансов, кредитной системы).

Одним из типичных примеров реализации китайской модели постепенных рыночных преобразований является реформа цен, которая является одним из наиболее спорных и трудноразрешимых для всех стран (включая КНР) элементов рыночных реформ. Китайское правительство, осознавая то, что либерализация цен является предпосылкой полноценного функционирования рыночного механизма, создания конкурентной среды и рационального размещения ресурсов, исходило вместе с тем из того, что реформа цен должна сочетаться с образованием реального рынка, иметь необходимую финансовую базу, учитывать специфику разных производств и видов продукции.

Общая характеристика экономической реформы в Китае и ее результатов является неполной без детального анализа уже упомянутого процесса развития СЭЗ. создание которых занимает в Китае одно из центральных мест в области экономических преобразований.

К моменту создания пяти СЭЗ их экономическая мощь и роль в экономике страны были невелики. За время своего существования экономика этих зон развивалась гораздо быстрее, чем в любом другом районе страны

Например в 2001 г. объем вклада пяти СЭЗ в ВВП КНР составил 205,3 млрд. юаней (5% общего объема ВВПстраны), он вырос на 40% против прошлого года; общий объем промышленной продукции составил 260,1 млрд. юаней и вырос на 34% против 2000 г.

Достижения пяти СЭЗ за 20 лет наблюдаются в пяти аспектах: создание благоприятного инвестиционного климата; высокие темпы развития экономики; образование системы экономики открытого типа; совершенствование структуры производства; формирование основы системы социалистической рыночной экономики. Остановимся на каждом из этих аспектов. Во всех пяти зонах имел место постоянный рост инвестиций. Ежегодно вводятся в эксплуатацию новые важные объекты инфраструктуры. В КНР была построена группа портов, аэропортов, электростанций, центров связи, городских дорог, торговых и жилых помещений, а также соответствующих вспомогательных коммунальных объектов.

Например, в зоне Шэньчжэнь освоены земли площадью в 140 кв. км, построен городской район площадью в 84 кв. км, вложено 17 млрд. юаней в строительство инфраструктуры — водоснабжение, электро­снабжение, транспорт, связь и др.; Важно отметить, что при этом доля прямых государственных вложений в общей сумме инвестиций СЭЗ Шэньчжэнь и Хайнань ежегодно снижается. Большая часть средств, инвестируемых в развитие СЭЗ, формируется из собственных источников финансирования, банковских кредитов и иностранных инвестиций.

В этих СЭЗ большое внимание уделялось совершенствованию законодательства. Как уже указывалось, разработаны и приняты законы и другие нормативные акты, регулирующие налогообложение, банковскую деятельность, функционирование иностранного капитала, таможенные операции, землепользование и т. п.

В СЭЗ созданы специальные органы, которые планируют и контролируют    процесс  привлечения    иностранного    капитала.    Они

обеспечивают на макроуровне управление размерами привлекаемого капитала и эффективность создаваемых ими структур. Эти органы не ограничиваются           предоставлением           льгот           иностранным

предпринимателям, а используют для стимулирования их производственной активности целую систему экономических рычагов.

Начиная с 1988 г., темпы прироста привлеченного иностранного капитала в них значительно выше общенационального уровня. До конца 2002 г. общее количество объектов прямых зарубежных инвестиций пяти СЭЗ составляло около 30 тыс. ед. стоимость контрактов составляет 44,5 млрд. долл. (14,6% общей суммы по стране), реализованная сумма была равна 18,1 млрд. долл. (18,91% общей суммы по стране).[22] Предприятия с иностранными инвестициями занимают важное место в национальной экономике СЭЗ.

До 2001 г. в пяти СЭЗ зарубежные коммерсанты из более чем 50 стран и регионов учредили более 20 тыс. разного рода предприятий с участием иностранных инвестиций. Доля этих предприятий в общей промышленной продукции СЭЗ превышает 50%. В частноти, в зоне Шэньчжэнь доля предприятий с участием иностранных инвестиций в общей промышленной продукции составляет 65,82%, в зоне Чжухай — 55,46%, в зоне Шаньтоу — 38,68%, в зоне Сямэнь — 47,96%. В настоящее время в этих зонах имеется всего 32 филиала банков, основанных полностью на иностранном капитале и на совместном китайском и иностранном капитале.

Со времени создания СЭЗ промышленность в них развивалась высокими темпами. Среднегодовой темп прироста общей промышленной продукции за 1981-2002гг. составлял 30%. За то же время в СЭЗ Шэньчжэнь среднегодовой темп прироста ВВП составлял 39,79%, национального дохода — 36,29%; в СЭЗ Сямэнь среднегодовой темп прироста ВВП — 17,4%, национального дохода — 16,9%; в СЭЗ Хайнань ВВП — 11,98%, национального дохода — 11,04 %. Улучшилась структура промышленности. В конце 90-ых годов стоимость производства новой высокой технологической продукции достигла 13 млрд. юаней и составила 20% от общего объема продукции города[23].

В настоящее время СЭЗ КНР располагают высокоразвитыми отраслями, такими, как современная электронная, легкая, текстильная, пищевая и машиностроительная промышленности. СЭЗ КНР, активно расширяя общий приток иностранного капитала, объем экспортной торговли и ввозя передовую технику из-за рубежа, способствовали ускоренному развитию всей национальной экономики.

СЭЗ в полной мере выявляли свои преимущества в области ус­коренного развития внешней торговли и увеличения притока иностранной валюты вследствие соседства с Сянганом и Аомэнем. Этому способствовали    полнота    информации,    территориальная    близость,

удобство   транспортных   условий,   льготная    политика.    В    1999    г. внешнеторговый оборот пяти СЭЗ КНР достиг 66.1 млрд. долл. (20,4% общего объема всей страны), он вырос на 11% против прошлого года.

Среднегодовой темп прироста внешнеторгового оборота пяти СЭЗ за 1980-2002 гг. составлял почти 55%. В настоящее время доля экспорта продукции, производимой самими зонами, в общем экспорте СЭЗ превышает 60%, удельный вес экспорта в общем объеме промышленной готовой продукции достигает 60%. Это значит, что степень открытости внешнему миру пяти СЭЗ намного выше, чем страны в целом.

С учетом мировых тенденций изменения структуры производства СЭЗ КНР на первом этапе выбрали путь ускоренного развития трудоемкой и наукоемкой промышленности, полностью используя свои преимущества, заключающиеся в наличии дешевой рабочей силы. Результатом явилось быстрое развитие машиностроительной, электронной, легкой, текстильной, пищевой химической промышленности и производства стройматериалов, приборостроения, ориентированных преимущественно на изготовление экспортных товаров.

Меры по привлечению иностранного капитала и передовой тех­нологии и ориентация на развитие легкой промышленности постепенно изменили структуру экспорта СЭЗ. Ныне в структуре экспортных товаров зон увеличился удельный вес продукции современных промышленных предприятий, а доля сельской побочной продукции быстро снизилась. Так, например, в зоне Шэньчжэнь удельный вес экспорта продукции предприятий увеличился с 60,1% в 1986 г. до 85,34% в 2002 г.; в зонах Чжухай и Шаньтоу удельный весь сельской и побочной продукции снизился соответственно с 40,1% и 43,1% в 1986 г. до 8,27% и 14,78% в 2002 г., в зоне Сямэнь этот показатель снизился с 53,24% в 1987 г. до 28,24% в 2002 г. В структуре экспортной продукции предприятий подавляющую долю занимает продукция легкой и текстильной промышленности, — например, в зоне Чжухай в 2001 г. и 2002 г. она составила соответственно 86,04% и 83,64%. Улучшению структуры производства способствовало ускоренное развитие инфраструктуры — энергетики, транспорта, связи.

Таким образом, в течение 1980-2006 гг. В Китае сформировался и успешно функционирует широкий комплекс свободных экономических зон, которые воспроизводят как позитивные, так и негативные факторы в национальном хозяйстве Китая.

[24].

2. Быстрое увеличение числа промышленных предприятий и рабочих мест. Так, начиная с 1990 г. в СЭЗ Шэньчжэнь в среднем каждые два-три дня открывается новое промышленное предприятие.

Структура иностранных инвестиций значительно влияет как на эффективность использования иностранного капитала, так и на повышение научно-технического уровня. Китай как развивающаяся страна главной задачей при привлечении иностранного капитала ставит содействие развитию экономики.

Приоритетными отраслями, где имеют место специальные льготные условия для функционирования предприятий с иностранным капиталом, являются следующие; легкая промышленность (в т.ч. текстильная,    пищевая)    и    электронная;    угольная,    стройматериалы, машиностроение, черная металлургия, химическая промышленность; сельское хозяйство; туризм, сфера обслуживания.

3. Резкий рост производительности труда на объектах иностранного капитала в сравнении с предприятиями госсектора и, как следствие, обеспечение такими объектами основной доли ВНП СЭЗ.

СЭЗ явились удачной формой использования благоприятного трудового потенциала Китая, его особенностей и преимуществ. Как известно, для китайцев характерны традиционное трудолюбие, склонность к кропотливому труду, упорство в достижении поставленных целей, высокая исполнительная дисциплина, отсутствие некоторых вредных привычек (например, в Китае практически нет пьянства, а небольшое потребление алкоголя характерно лишь для отдельных районов, для определенных категорий населения и в определенный период) приверженность многих китайцев к подвижным видам спорта, полезным для здоровья, а также состязательным видам отдыха и время провождения, что развивает способности к быстрому расчету и оценки обстановки. Все эти черты получили дальнейшее развитие и применение в условиях новой конкурентной среды, возникшей в СЭЗ, и играли огромную роль при повышении производительности труда.

4. Бурный рост стоимостного объема местного экспорта и широкая диверсификация его товарной структуры; рост внешнеторгового оборота. Валовой     внешнеторговый     оборот     отражает     уровень     развития внешнеэкономической связи с другими странами, а товарная структура экспорта  иимпорта—  важнейший   показательизменения  развития экономики    данной    страны.   

В КНР произошло также заметное изменение в товарной структуре экспорта. Общая тенденция характеризуется стабильным сокращением доли сырья и полуфабрикатов, расширением доли готовых промышленных изделий. Удельный вес машин, оборудования и транспортных средств в структуре экспорта в среднем достиг 30% за период с 1981 по 1999 г. Структура импорта товаров также становится более рациональной. Китай как развивающаяся страна раньше импортировал технологию, с внедрением же политики открытых дверей с 1987 г. сам Китай начал вывозить технологию и инвестировать за рубеж. До конца 2003 г. Китай уже в 101 стране и районах создал более 2000 неторговых предприятий, его капиталовложения составляют около 6 млрд. долл. США.

По общим объемам производства таких товаров народного потребления, как холодильники, стиральныемашины,          электроутюги,электровентиляторы, электрокастрюли, велосипеды, керамика, фарфор, кожаная обувь, Китай вышел на первое место в мире. Мировое первенство КНР удерживает, начиная с 1993 г. Также в производстве 5 текстильных изделий, став текстильной сверхдержавой, в том числе по выпуску пряжи, хлопчатобумажных и шерстяных тканей, одежды, изделий из шелка, а по производству химического волокна занимает второе место в мире.

Приоритетным считается в КНР развитие транспорта. За период 1992- 2003 гг. в Китае проложено свыше 11 тыс. км. железных дорог, электрифицировано более 2 тыс. км. дорог, построено 145 тыс. км. новых автомобильных шоссе, 30 тыс. мостов. К концу 2001 г. протяженность автодорог в стране составляла 1,186 млн. км. К середине 1999 г., новый технологический вид связи — оптико-волоконные линии — составил в Китае 820 тыс. км., а по развитию телефонной сети Китай в 1998-1999 гг. уже вышел на второе место в мире.

В ходе экономической реформы в Китае последовательно развивалась торговля внутри страны, но особенно большое внимание уделялось стимулированию внешнеторгового оборота.

Жизненный уровень населения Китая в последние годы также неуклонно повышался.В 2005 г.среднедушевой доход городского населения КНР составил 5425 юаней в год (1 дол. - 8,3 юаня), на 21% больше, чем в 1995 г.; а среднедушевой доход сельских жителей вырос до 2162 юаней в год, на 37% к уровню 1995 г.

Последовательно решалась в годы реформ жилищная проблема. В период 1991-1995 гг. ежегодно в городах строилось новых домов жилой площадью более 200 млн. кв. м., а если взять 1996 г, было построено более 300 млн. кв. м жилплощади — это был самый высокий годовой уровень жилищного строительства в истории страны. Жилищная проблема была решена для 5 миллионов семей-дворов, четвертая часть жителей городов и поселков переехала в новые жилые помещения. В волостях и деревнях ежегодно строилось 600 млн.кв.м жилых домов.

Важным показателем стабильности положения в стране, ее экономической динамики, повышения благосостояния народа может служить средняя продолжительность жизни населения. На начало 1999 г. средняя продолжительность жизни мужчин в Китае достигла 68,71 года, женщин — 73,04 года, а средняя продолжительность жизни населения КНР составила 70,8 года. Все эти цифры свидетельствуют о неуклонном проведении в жизнь в Китае политики реформ и об успехах, достигнутых в этой области. Что же способствовало успехам в проведении экономических реформ в КНР?

В настоящее время в стране сложился и функционирует руководящий кадровый корпус, который способен надежно поддерживать стабильную обстановку, неуклонно проводить политику реформ и открытости и создать к началу XXI столетия в Китае в основном систему социалистической рыночной экономики, добиться повышения жизненного уровня китайского народа до уровня «сяокан» — малого безбедного достатка, а к середине XXI века — превратить Китай в передовое,     развитое,     могучее,     процветающее,     социалистическое модернизированное государство[25].

[26]

Наблюдается нежелание крупнейших промышленно развитых стран передавать Китаю современную технику и технологию (причинатому — соблюдение   своих стратегических    выгод).

Отрицательно влияют на развитие внешнеэкономических связей и объективные причины: неразвитость структуры экономики, несоответствие           поставленным           задачам           существующей

внешнеторговой системы, уровня управления предприятиями, квалификации работников.

В Китае специфика экономической системы СЭЗ, основанной на интенсивном притоке иностранных инвестиций, обусловливает использование особых методов и условий хозяйственного управления. Власти СЭЗ пользуются повышенной административной и экономической автономией, которая вместе с тем не исключает гибкого регулирования соотношения полномочий центра и мест в зависимости от экономических результатов СЭЗ и изменения ситуации    на     внутреннем    и    международном    рынках.

Система финансовых и иных привилегий, предоставляемых в СЭЗ иностранным предпринимателям» в целом соответствует стандартному набору инвестиционных льгот в СЭЗ мира. Со второй           половины    80-х   гг.    в    этом    отношении   наблюдается растущая дифференциация. Льготы строятся в пользу экспортно-ориентированных и технологически емких проектов. Делается это посредством   дополнительных      налоговых   скидок,      ускореннойамортизации основных фондов, государственных субсидий на оплату земельных участков и рабочей силы, предоставления повышенных прав в сбыте продукции на внутреннем рынке Китая и т.д.

Особое внимание уделяется обеспечению необходимой для деятельности иностранных инвесторов производственной и социальной инфраструктуры. Опыт Китая показал, что на привлечение в СЭЗ долларов иностранных инвестиций необходимо потратить 6-7 юаней национальных инвестиционных ресурсов на создание налаженной транспортной           сети,   устойчивоговодоэнергоснабжения, комфортабельного жилья и т.д. Покрывая 80% инвестиций в обустройство и развитие СЭЗ, государство вынуждено централизованно перераспределять материально-технические и трудовые ресурсы страны в пользу СЭЗ.

Наконец, в интересах создания благоприятной экономической среды для иностранного капитала на территории СЭЗ осуществляются более глубокие, чем в других районах КНР, комплексные и целенаправленные рыночные преобразования хозяйственной системы. Ослабление государственного контроля и регулирование сопровождается при этом возникновением и стимулированием таких элементов рыночного механизма, как свободное ценообразование, рынки иностранной валюты, средств производства, трудовых услуг, ценных бумаг и т.д.

В результате СЭЗ приобрели и значение своеобразных лабораторий для проверки эффективности различных рыночных регуляторов экономики. В этих зонах сложился инвестиционный климат в большей мере (если попытаться прибегнуть к количественным оценкам, скажем, на 70%) соответствующий принятым международным требованиям. Все это свидетельствует о весьма продуманном и всестороннем подходе Китая к формированию СЭЗ. Углубленный анализ выявляет ряд нерешенных проблем развития китайских СЭЗ. Они обусловлены глубоким разрывом в уровнях экономического развития сотрудничающих сторон, а также частичным несовпадением из интересов. Из такого рода проблем можно выделить следующие:

· низкийтехнологическийуровень,  убедительное свидетельство тому, что лишь 5% предприятий иностранного капитала в СЭЗ относится к числу технологически емких объектов против 12% в целом по КНР;

· реализация львиной доли продукции СЭЗ на внутреннем рынке КНР за иностранную валюту; подобные операции регистрируются как экспорт, но серьезной роли в фактическом увеличении валютных доходов КНР играть не могут;

· тяготениепредприятийСЭЗк обособленностивкитайской экономике;   отсюда  большойимпортный   компонент  в   ихконечной продукции    и    высокий    уровень    валютных    затрат    в    издержках производства,   что   препятствует   достижению   устойчивой   валютной самоокупаемости СЭЗ.

В начале формирования СЭЗ в Китае в 90-е годы выявились проблемы структурного характера. В разрез с первоначальными планами создание многоотраслевых промышленных комплексов, основанных на современных технологиях, практически во всех СЭЗ теперь сложилась единообразная промышленная структура с опорой на трудоинтенсивные отрасли. В 2000 г. в Сямэне на долю сборочных электронных производств приходилось 29% объема промышленного производства, а в Шэньчжэне —45% промышленной продукции и индустриального экспорта.

Однообразие товарной продукции экспорта зон порождает конкуренцию между ними на внешних рынках. Остаются нереализованными специфические преимущества каждой из зон. По мере экономического развития в СЭЗ растет зарплата, и они постепенно теряют конкурентные преимущества дешевизны рабочей силы, особенно по сравнению с открытыми приморскими зонами и внутренними провинциями КНР. Экстенсивное расширение ресурсоемких низко технологичных производств упирается в узость сырьевой базы, неразвитость в СЭЗ базовых отраслей промышленности.

Существуют еще проблемы, связанные с вопросом о продаже земли. Эксперты обращают внимание на то, что Китай во многом проигрывает некоторым конкурентам на рынках заимствования иностранных инвестиций из-за нерешенности вопроса о продаже земли под строящиеся предприятия. Те, кто возражают против положительного решения этого вопроса, утверждают, что Китай слишком перенаселен, чтобы свободно торговать своей землей. Другие же отмечают, что Китай действительно имеет самое большое население в мире, но по плотности населения эта страна уступает очень многим государствам, в том числе практически всем крупным соседним странам (кроме России).

По плотности населения Китай почти в 4 раза уступает Южной Корее, в 3 раза — Японии, в 2 раза — Индии, а также Вьетнаму и Северной Корее. Причем следует иметь в виду, что продажа земельных участков не означает отчуждения, потерю земли и в этом смысле мало что меняется по сравнению с арендой земли.

В общем надо полагать, что Китай, начавший одним из первых среди стран с централизованной плановой экономикой создавать специальные экономические зоны, разовьет достигнутый успех и изыщет способы сделать эту форму международного экономического сотрудничества более эффективной.

Успехи экономического роста в СЭЗ существенно повлияли на поведение центральных и местных властей. Провинциальные и местные власти под влиянием демонстрационного эффекта успешно действующих зон в массовом порядке подавали заявки в центральные органы на утверждение на их территории подобных образований. Государство было не в состоянии финансировать создание инфраструктуры всех предлагавшихся проектов.

В связи с этим были расширены права провинциальных властей в сфере регулирования зон. Это позволило создать множество зон экономического развития на базе аккумуляции местных финансовых ресурсов. Однако учреждение таких зон требовало предоставления не только налоговых льгот, что лишало бюджет части поступлений, но и отчуждения больших территорий. В результате несколько миллионов крестьян потеряли землю. Большинство из мелких зон, возникших по инициативе уездов, не создавало новых рабочих мест, но вызывало негативные социальные последствия. Это побудило руководство Китая закрыть в прибрежных провинциях около одной тысячи зон экономического развития.

В дальнейшем в области привлечения иностранного капитала предполагаются следующие изменения:

· введение   селективной   тактики   в   отношении   государств   и регионов, могущих служить источником иностранных инвестиций;

· расширение возможностей вложений средств в «третью сферу» экономики (услуги, транспорт, недвижимость и т. п.) и стимулирование инвестирования   капиталов   в   инфраструктуру   путем   предоставления различного рода льгот;

· развитие законодательной  базы подготовки управленческих и технических кадров;

· создание механизма профилирования иностранных инвестиций, направляемыхнаформирование   вКитаеэкспортоориентированных предприятий,   продукция   которых   была   бы   конкурентоспособна   на мировых рынках; - предоставление иностранцам так называемого «национального режима» — т. е. экономических прав, равных правам граждан КНР.

Выводы по второй главе.

В результате проведенного во второй главе анализа проблем, касающихся особенностей формирования и функционирования свободных экономических зон в Китае, можно сделать некоторые выводы:

1. Функционирование СЭЗ показывает, что эта форма хозяйствования обеспечивает возможность рационального использования материальных и трудовых ресурсов, а также научных кадров. СЭЗ становятся мощным фактором улучшения развития всего национального хозяйства Китая и его активного включения в международное разделение труда. СЭЗ стали основным каналом привлечения из-за рубежа финансовых средств, современных технологий и передового управленческого опыта.

2. Позитивные факторы функционирования СЭЗ в Китае, обеспечили стране резкий рывок в развитии национальной экономики с выходом на передовые позиции по ряду важнейших видов промышленной продукции (например, легкая промышленность (в т.ч. текстильная, пищевая) и электронная; угольная, стройматериалы, машиностроение, черная                  металлургия,химическая, промышленность; сельское хозяйство; туризм, сфера обслуживания).

3.Одновременно создание и функционирование СЭЗ в Китае воспроизвели и некоторые негативные факторы в системе национального хозяйства, а именно неразвитость структуры экономики, несоответствие поставленным задачам существующей внешнеторговой системы, уровня управления предприятиями, квалификации работников, неполнота законодательства. Однако баланс позитивных и негативных факторов складывается к началу XXI в. с существенным перевесом в большую пользупозитивныхфакторов.

[27].

Тем не менее действие особого правового режима позволило к 2002 г. увеличить рост инвестиций в основной капитал, насытить по­требительский рынок промышленными и продовольственными това­рами, сдержать рост цен на основные продукты питания и промыш­ленные товары, увеличить грузооборот предприятий транспорта. Это отразилось на росте реальных денежных доходов населения Магадан­ской области, которые в 2002 г. превысили темпы роста аналогичного показателя РФ. Кроме того, в области повысился валовой региональ­ный продукт на душу населения, который стабильно превышает ана­логичный показатель по РФ.

Оценивая эффект от введения особого экономического режима в границах Магаданской области, в целом можно констатировать дос­тижение некоторых позитивных результатов. Однако преждевремен­но утверждать о наличии эффективного механизма функционирова­ния ОЭЗ, поскольку основные макроэкономические показатели раз­вития территории не соответствуют в полной мере существующим возможностям.

Среди технико-внедренческих зон, действующих в России, наибо­лее широко представлены технологические парки (технопарки). В на­стоящее время в России создано 29 технопарков и 63 инкубатора ин­новационного бизнеса, которые объединены в ассоциацию «Техно­парк». Наиболее успешно функционируют «Зеленоград» и «Дубна».

В первой половине 1990-х гг. большинство технопарков было со­здано по решениям местных органов власти. В последние годы этому вопросу стало уделяться внимание и со стороны федеральных влас­тей. Так, в 1997 г. Министерство промышленности, науки и техноло­гий РФ, Министерство образования РФ совместно с государственны­ми фондами технологического развития и содействия развитию ма­лых предприятий в научно-технической сфере приняли программу «Активизация инновационной деятельности в России».

Одним их важных направлений деятельности программы стали создание и поддержка инновационных технологических центров, спо­собных выполнять функции опорных точек роста инновационной инфраструктуры. В 1997 г. в соответствии с этой программой было создано семь инновационных технологических центров в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске и Казани. Однако, несмотря на расширяющееся число создаваемых технопарков в Рос­сии, они не выполняют поставленных перед ними задач. Эффективное функционирование технопарков сдерживается отсутствием финансо­вой поддержки со стороны государства; федерального закона о техно­парках; долгосрочной технологической политики, призванной разра­ботать основные направления развития отечественной науки и техно­логии, а также определить место технологических парков как инстру­мента интеграции науки и производства в российской экономике.

Принимая во внимание важность и актуальность данной пробле­мы, Правительство РФ в 2005 г. разработало законопроект «Об особых экономических зонах», основные положения которого были оглашены во время визита Президента РФ В.В. Путина в Новосибирск 12 января 2005 г. Согласно законопроекту один из видов СЭЗ, которые будут создаваться в России, — технико-внедренческие зоны. Первоначаль­но планируется создать пять подобных зон: в подмосковных Дубне и Черноголовке, Санкт-Петербурге, Новосибирске и Нижнем Новго­роде. Организация каждой из них потребует около трех лет и финан­сирования в размере 100— 150 млн долл. Впоследствии подобная прак­тика может быть распространена и на другие территории, а общее количество зон достигнет десяти.

В 1990-е гг. в России стали возникать такие сервисные зоны, как банковские офшорные центры и эколого-экономические зоны. Осо­бенно активно Россия стала подключаться к международному офшор­ному бизнесу. В 1994 г. офшорная зона была создана в Калмыкии, затем ее примеру последовала Ингушетия, где была создана зона эко­номического благоприятствования. В 1997 г. был организован офшор­ный центр «Золотое кольцо» в Угличе. Несколько позже офшорные зоны появились в Туве, Смоленске, Эвенкии. На сегодня законода­тельные акты, позволяющие при желании объявить регионы и области офшорными зонами, приняты в Ульяновской области, республиках Саха, Бурятия, Татария, Башкирия, г. Курск и даже в Подмосковье.

Наибольшую активность в настоящее время проявляет «налого­вый оазис» в Калмыкии. Благоприятный налоговый режим в Калмы­кии для предприятий, зарегистрированных в этой зоне, был введен в 1994 г., когда в республике была снижена региональная ставка налога на прибыль до 2%. Принятый в 1995 г. Народным хуралом Калмыкии Закон «О предоставлении налоговых льгот отдельной категории пла­тельщиков» освобождает компании-нерезиденты от уплаты:

· налога на прибыль, зачисляемого в бюджет республики и мест­ные бюджеты;

· сборов на нужды образовательных учреждений;

· налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы;

· налога на владельцев транспортных средств;

· налога на приобретение транспортных средств.

Кроме того, органы исполнительной власти Калмыкии имеют право освобождать организации, пользующиеся налоговыми льготами в со­ответствии с Законом, от уплаты местных налогов и сборов.

Компании, желающие получить право на льготы, должны еже­квартально платить суммы, эквивалентные 1250 евро по курсу Цент­рального банка РФ на день оплаты. Число российских фирм, регист­рируемых в офшорной зоне, быстро увеличивается: на начало 1996 г. их было 1018, в 1998 г. - уже более 5000.

Несмотря на впечатляющий рост компаний, зарегистрированных в зоне, ее деятельность вызывает серьезные нарекания у Министер­ства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, которые считают, что офшорная[28] зона в Калмыкии зачастую является местом отмывания «грязных денег» и сферой деятельности теневого бизнеса.

Новым явлением в российской практике создания функциональ­ных зон стали туристско-рекреационные и эколого-экономические зоны. Эти зоны специализируются на таких сферах предпринимательской деятельности, которые не разрушают и не загрязняют окружающую среду. К таким сферам относятся туризм, рекреация, валютно-финансовые операции, различного рода услуги (консалтинг, аудит, связь и телекоммуникации и др.), сфера образования, здравоохранения и др.

В России первой эколого-экономической зоной мог стать эколого-экономический регион «Алтай», созданный в 1991 г. в целях фор­мирования экспериментальной модели устойчивого развития в рам­ках общегосударственной программы по охране окружающей среды. В эколого-экономическом регионе «Алтай» была введена система ог­раничения режимов природопользования и хозяйствования, установ­лены экологические нормы и стандарты, отвечающие международ­ным требованиям, действовала эффективная система налоговых льгот. Однако практика зоны «Алтай» показала, что отсутствие необходи­мых финансовых средств создает значительные трудности для нор­мального функционирования и выполнения поставленных задач.

В 2002 г. эколого-экономический регион «Алтай» завершил функ­ционирование. В июне 2002 г. Эл Курултай Республики Алтай принял Закон (вступил в силу в январе 2003 г.) о признании утратившими силу законов Республики Алтай, регулирующих деятельность ЭЭР «Ал­тай». Одновременно были приняты Законы «Об инвестиционной де­ятельности в Республике Алтай» и «О налоговых льготах, предостав­ляемых социальным инвесторам в Республике Алтай». Согласно этим законам предприятия, желающие действовать в Республике Алтай в качестве «социальных инвесторов», получают льготы по налогообло­жению, которые сравнимы с условиями, предоставляемыми фирмам, работающим в офшорной зоне. Кроме того, «социальные инвесторы» получают право пользования льготами в течение семи лет (участники ЭЭР «Алтай» имели право пользоваться льготами пять лет). Таким образом, хотя зона и была ликвидирована, однако льготы для пред­приятий были сохранены.

Крупной эколого-экономической зоной могут стать Кавказские минеральные воды в Ставропольском крае, которые специализиру­ются на развитии туризма, рекреационной сферы и создании эколо­гически чистой курортной зоны. В 1999 г. в Санкт-Петербурге приня­то решение о создании туристско-рекреационных зон, которые будут включать туристические комплексы г. Пушкин, Петродворца и Ку­рортного района. Эти зоны получат различные льготы, которые могут привести к расширению туризма в регионе, увеличению валютных поступлений в местный бюджет.

Комплексные зоны образуются путем установления особых льгот по сравнению с общим режимом осуществления хозяйственной дея­тельности на территории отдельных административных образований России. Отличие комплексных свободных экономических зон от зон других типов заключается в их больших пространственных масшта­бах, более высокой концентрации производства и более широкой сфере деятельности. Их функции включают развитие экспортно-ориенти­рованного производства, финансового рынка, страхования, комму­никаций, туризма и др.

К комплексным зонам может быть отнесена (по крайней мере, по замыслам их создателей) СЭЗ «Янтарь». Эта зона была создана По­становлением Верховного Совета РСФСР в январе 1991 г. сроком на десять лет на территории Калининградской области. Зона должна была стать экспериментальной лабораторией рыночной экономики и быст­рого роста мелкого и среднего предпринимательства. Для этого у нее были хорошие предпосылки. Калининградская область — западный анклав России, обладающий единственным незамерзающим портом на Балтийском море и развитой транспортной сетью. На территории области находятся уникальное месторождение янтаря (около 90% мировых запасов), месторождения нефти, бурого угля, каменной соли, минеральной воды. На нее приходится 10% общероссийского лова рыбы и морепродуктов. Область обладает богатым лечебно-курорт­ным потенциалом. Большое значение для области имело окончание в 1993 г. строительства железнодорожной магистрали Калининград — Берлин по европейской колее, завершение проекта реконструкции автострады Калининград — Эльблонг.

Историко-географические факторы делали СЭЗ «Янтарь» особен­но привлекательной для предпринимателей и туристов из Западной Европы, в первую очередь из Германии. Последующие постановле­ния Правительства РФ и указы Президента РФ (1992) сформировали механизм функционирования зоны. Ей были предоставлены значитель­ные экономические льготы. В результате уже в 1993 г. в зоне было зарегистрировано 600 предприятий с иностранными инвестициями. На­чалась структурная перестройка экономики области. Более чем в два раза возрос внешнеторговый оборот. До уровня среднероссийских сни­зились цены на продукты питания и товары народного потребления.

Однако в результате принятых в 1993—1995 гг. различных норма­тивных актов ряд федеральных льгот, предоставленных СЭЗ «Янтарь», был отменен или значительно сокращен. Итогом подобных действий явилось резкое снижение эффективности зоны, что привело к ухуд­шению внутриэкономического положения в области и ослаблению ее внешнеэкономических связей.

Федеральный закон «Об Особой экономической зоне в Калининградской области», вступивший в силу 22 января 1996 г., при­зван активизировать деятельность этого хозяйственно-территориаль­ного образования. Несмотря на короткий срок существования Осо­бой экономической зоны, можно отметить определенные позитивные результаты ее деятельности. Так, за 1999—2003 гг. инвестиции в ос­новной капитал в Калининградской области выросли на 406% (в Рос­сийской Федерации — на 154%), а объем промышленного производства увеличился на 195% (в Российской Федерации — на 137%). В условиях отмены ввозных таможенных пошлин увеличился ввоз в область ком­плектующих изделий и технологического оборудования, что позволи­ло организовать ряд импортозамещающих производств. В области вы­росли новые отрасли — автомобильная (из импортных комплектую­щих собираются автомобили «КИА», «БМВ», «Хаммер») и мебельная (продукция, которой стала конкурентоспособной и на внутреннем, и на внешнем рынках), сборочные производства бытовых приборов и электроники, холодильного оборудования, видеокассет, картриджей для бытовых фильтров для очистки воды. Сформировался значитель­ный сектор малого предпринимательства, существенно возросла роль сферы услуг, повысилась роль области в обслуживании внешнеторго­вых связей России. Одновременно в Особой экономической зоне со­храняются зависимость от бюджетных дотаций центра, высокие базо­вые ставки, введенные управлением литовских железных дорог на перевозки товаров из (в) Калининградской области транзитом через Литву, низкий объем иностранных инвестиций на душу населения (42-е место среди российских регионов в 2002 г.), огромный торговый дефицит, на финансирование которого тратится более 4% актива пла­тежного баланса России, рост теневой экономики.

В целях обеспечения устойчивого социально-экономического раз­вития региона Правительство РФ 7 декабря 2001 г. приняло Поста­новление «О федеральной целевой программе развития Калининг­радской области на период до 2010 года». Основные цели программы:

а) обеспечение геостратегических интересов России в Балтийском регионе:

· развитие Калининграда как крупного транспортного узла России;

· обеспечение устойчивого энергоснабжения области;

· улучшение экологической обстановки;

· обеспечение зашиты окружающей среды с учетом выполнения обя­зательств России, определенных международными договорами;

б)задачи общефедерального уровня:

· трансформация структуры региона в направлении экспортной

· ориентации;

· совершенствование механизма функционирования Особой эко­номической зоны в Калининградской области;

· развитие телекоммуникационной инфраструктуры;

· развитие туристическо-рекреационного комплекса;

в)задачи регионального значения, требующие государственной

поддержки:

· комплексное развитие сельского хозяйства;

· развитие рыбопромышленного комплекса;

· развитие отраслей социальной сферы.

Объем финансирования Программы составляет 93,049 млрд. руб.

в ценах 2001 г.

Одновременно Правительство России разработало закон об Особой экономической зоне в Калинин­градской области, что вызвано в первую очередь расширением ЕС на восток, еще больше усугубившим анклавное положение зоны. Работа над этим документом потребовала не только согласования позиций разных министерств, но и переговоров с руководством ЕС по различ­ным проблемам, включая транзит грузов в Калининградскую область. Работа над законом «Об Особой экономической зоне в Калининградской области», подготовленным администрацией облас­ти и Министерством экономического развития и торговли РФ, была завершена в середине 2005 г[29].

В соответствии с законом ОЭЗ в Калининграде будет дей­ствовать 25 лет, при этом предприятия, работающие в области по нормам закона 1996 г., получат право на сохранение этих условий еще в течение десяти лет. В прежнем законе существовали ограниче­ния на перечень товаров и услуг, подпадающих под свободный тамо­женный режим. Теперь перечень таких товаров и услуг будет утверж­даться отдельно от закона. Согласно предложениям МЭРТа товары и услуги будут ввозиться в Калининградскую область без пошлин и ог­раничений, предусмотренных российским законодательством, за ис­ключением подакцизных товаров, а также товаров, запрещенных к ввозу в Россию и помещению под таможенный режим ОЭЗ. Кроме расширения списка беспошлинных товаров новым законопроектом предполагаются льготы по продаже валютной выручки.

Минэкономразвития и администрация Калининградской облас­ти внесли также предложение освободить инвесторов, вкладываю­щих в проекты на территории Особой экономической зоны более 150 млн. руб., на шесть лет от налога на прибыль, а в последующие шесть лет предоставить им возможность платить только 50% налога. Но поскольку против этого возражало Министерство финансов РФ, то Правительству России пришлось согласиться на со­кращение поступления в бюджет из Калининграда. После согласования позиций по налогу на прибыль Правитель­ство РФ передало документ в Государственную Думу. Как и ожидалось, закон был принят уже к 750-летию Калининграда, т.е. в конце июля 2005 г. Таким образом, крупный экономический потенциал и преференциальный режим хо­зяйственной деятельности в Особой экономической зоне в Калинин­градской области позволяют утверждать, что эта зона имеет хорошие шансы превратиться в эффективно действующий механизм региональ­ного развития.

Особое место во внешнеэкономической политике России занима­ет формирование международных экономических зон, осуществление международных программ по развитию приграничных районов. Так, подготовлен международный проект развития района бассейна реки Туманная (Тумантанский проект) на стыке границ России, Китая и КНДР. В основу проекта положена концепция сотрудничества в рам­ках трех национальных экономических зон по собственным согласо­ванным планам в различных режимах функционирования. Проект рассчитан на 20 лет, его общая стоимость — 30 млрд. долл., в том числе половину расходов составят объекты инфраструктуры. К сере­дине 1996 г. в Туманганскую зону были привлечены иностранные ин­вестиции в размере 500 млн. долл., из которых 260 млн долл. прихо­дится на Россию. Реализация этого проекта предполагает участие Японии, Южной Кореи, Монголии, Китая, КНДР и России.

В настоящее время завершился предынвестиционный этап реали­зации Туманганской программы. В декабре 1995 г. в Нью-Йорке под­писаны три главных межправительственных документа о создании организационных структур для координации экономического сотруд­ничества стран-участниц:

1)  пятистороннее соглашение о создании Консультативной ко­миссии по развитию района бассейна реки Туманная и Северо-Вос­точной Азии;

2)  трехстороннее соглашение о создании Координационного ко­митета трех прибрежных государств (России, КНР и КНДР) по раз­витию района бассейна реки Туманная;

3)меморандум о взаимопонимании по руководящим принципам охраны окружающей среды в районе бассейна реки Туманная и Севе­ро-Восточной Азии.

В число приоритетных для российской стороны проектов, вклю­ченных в Туманганскую программу, входят такие объекты инфраструк­туры, как модернизация морского порта в пос. Зарубино с созданием на его основе транспортного узла, ориентированного на переработку китайских внешнеторговых грузов; строительство железнодорожной линии Хуньчун (КНР)—Краскино—Зарубино с совмещенной колеей, модернизация железнодорожной линии Хасан—Краскино—Уссурийск и ее веток на порты Посьет и Зарубино с увеличением пропускной способности и др.

Участие России в реализации этой программы позволит ей:

· увеличить объем транзитных перевозок из Китая и Монголии;

· стимулировать создание в Приморском крае новых обрабатыва­ющих производств с участием иностранного капитала и разви­тие международного туризма;

· уменьшить уровень безработицы;

· активизировать торгово-экономические связи со странами региона;

· усилить контроль над экономическими аспектами регионального сотрудничества;

· получить дополнительные возможности для укрепления своих позиций в Северо-Восточной Азии.

В первой половине 1990-х гг. были разработаны и другие проекты приграничного сотрудничества на Дальнем Востоке с участием Рос­сии, Китая, Японии и Северной Кореи. Среди них можно выделить проект «Большой Владивосток», проект универсального транспорт­ного узла, проект китайской компании «Ли Фа» и «Стратегический план развития Приморского края». Все эти проекты, несмотря на их различные названия, предусматривают:

· создание СЭЗ на территории Приморья, Северной Кореи или Китая;

· реконструкцию или создание морского порта на территории этой СЭЗ и превращение его в международный;

· создание мощного инфраструктурного узла с расположением же­лезнодорожных линий и нефтепроводов по направлению к Ки­тайской восточной железной дороге (КВЖД) и Транссибу;

· открытие границы с Китаем и создание свободного перехода на российско-китайской границе.

Однако все проекты из-за пассивности российской стороны не вышли за рамки первоначальной идеи.

Совместное образование и использование приграничных свобод­ных экономических зон со странами ближнего и дальнего зарубежья, особенно на границе с Китаем, Финляндией, Польшей, Украиной, может способствовать развитию приграничной торговли, осуществле­нию совместных проектов на основе использования сырьевых ресур­сов и производственных мощностей обеих сторон.

[30]. Технопарки с участием иностранного капитала могли бы дать значительный народно-хозяйственный эффект: обеспечить дополни­тельный приток валютных средств за счет экспорта высокотехноло­гичной продукции; способствовать развитию отечественной промыш­ленности, которая, будучи неспособной первой интегрировать дости­жения науки и техники в производство, воспользуется плодами дея­тельности технопарков, приобретая на внутреннем рынке их высоко­технологичную продукцию; поможет ослабить «утечку умов». Кроме того, технопарки, создаваемые и на базе бывших закрытых городков ВПК, могли бы несколько облегчить проблему конверсии военных отраслей и проблему занятости.

Другое стратегически оправданное направление — реализация транспортно-географического положения России и потенциала ее припортовых территорий. Создание здесь широкой сети свободных таможенных зон не только ускорило бы интеграцию России в миро­вую экономику, но и притянуло бы к ней крупные потоки товаров и капиталов, которые ныне направляются в аналогичные зоны зару­бежных стран Черноморья и Азиатско-Тихоокеанского региона.

Наконец, богатые природными ресурсами, но не имеющие особо­го выигрышного положения зоны (Кемеровская и Читинская облас­ти, Алтайский край) могут быть преобразованы в ряд крупных кон­цессионных участков. Основное внимание здесь следует уделять не столько традиционным для СЭЗ налоговым льготам для иностранных инвесторов, сколько заключению долгосрочных инвестиционных кон­трактов на разработку минеральных ресурсов с гибкой шкалой разде­ла продукции, что способствовало бы притоку иностранного капита­ла в другие отрасли местной промышленности и социальной сферы.

В то же время для экономически отсталых районов, особенно в городах и пригородах, представляются актуальными и перспективны­ми предпринимательские зоны, подобные аналогичным зонам, дей­ствующим в США, Великобритании и Франции.

Изложенное дает основания считать, что в подходе к СЭЗ в на­шей стране неуместен как безоглядный энтузиазм, так и всеобщий нигилизм. Решения о создании СЭЗ требуют селективного подхода, большой подготовительной работы и ответственных решений феде­ральных и местных властей. СЭЗ не способны стать универсальным средством решения проблем, стоящих перед российской экономи­кой, но в ряду других инструментов экономического регулирования могут служить целям ускорения перевода страны и ее регионов на рыночные отношения, более быстрого и глубокого включения Рос­сии в мировую экономику.

http://www.china.polpred.ru

33.http://www.investments.com.ua

34.http://chinafmance.ru

35.http://www.russchinatrade.ru

36.http:// www.gazeta.ru № 10, от 20 января 2018.

37.

38.Газета "Жэньминь жибао"» 2005.№ 4 С.53

[1] Газета.ru. № 10,  от 20 января2018.

[2] Ианьхай цзинмао. 2002. № 9. Стр.15.

[3] Свободные экономические зоны мира. Москва 1999 г. Стр.23

[4]Газета "Жэньминь жибао", 2002.№ 4 С.53

[5] Ежегодник событий Китая 2004

[6] КонституцияКНР.Пекин.1982. ст.18.

[7] Жэньминь жибао.04.06.2005

[8] КНР: Законодательные акты. М., 2004.С.287.

[9]Савин В.А. Свободные экономические зоны в Китае. Международный бизнес России, 2005, №5, стр. 45

[10] Пи Цяньшэн, Ван Кай Опыт китайских зон технико-экономического разви­тия/ Пер. с кит.— СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2006. —82 с.

[11] В.КарлусовВласть и бизнес в условиях вступления страны в ВТО: китайские уроки. 2006г. №8.

[12] Севастьянов М... Международное экономическое сотрудничество. 2003. №10. С. 4.

[13] Россия в глобальной политике", 2004.

[14] Чжунго дуйвай цзинцзи няьцзянь (Ежегодник внешнеэкономических связей Китая), 1984—1990 гг.;

    Чжунго цзинцзи няньцзянь (Статистический ежегодник Китая), 1996—2003 гг.; Жэньминь Жибао. 2005.

[15] Развитие внешнеторговой деятельности КНР. //Международное экономическое сотрудничество. 2005. №10. С. 6.

[16] Карлусов В.В. Китайская политика открытой экономики. // Российский экономический журнал.2003. №5. С. 105

[17] По материалам Торгпредства РФ в КНР 14.03. 2004, С.5.

[18] ''Китайский статистический ежегодник. Пекин: Издательство «Китайская статистика». 2004. С. 197.

[19] Доклад Организации экономического сотрудничестваиразвития(ОЭСР), 2004 г.

[20] Шеньшина, М.А. Особые административные районы КНР Сянган и Аомэнь; образование, политическое и      экономическое раз­витие/ — М.: ACT: Восток-Запад, 2006. —55 с.

[21] Мировая экономика: прогноз до 2020 года / под ред. акад. А. А. Дынкина/ИМЭМО РАН. - М.: Магистр, 2018. - 134 с

[22] Ся Сиюньгэ. Развитие специальных экономических зон и процветание экономики Сянгана. //Реалия и потенциал страны. 2004. №5. С. 20; Китайский статистический ежегодник. Пекин: Издательство «Китайская статистика», 1996. С. 597.

[23] Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения; Учебное пособие. — М.: Юристь, 2004. стр 123.

[24]UNCTAD, World investment Report – Geneva, 2005- p. 236.

[25] Бочаров Д. Бизнес и политика. 12, 1997. С. 24-25.

[26] Дин Сянхао. Прямые иностранные инвестиции в КНР и тенденции их развития. // Вопросы международной торговли. 2004. №7.С. 47.

[27] Зименков Р.И., Свободные экономические зоны: учеб. пособие для студентов вузов— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 176 с

[28] Халдин, М. А., Россия в оффшорном бизнесе /. - М.: Международные отношения, 2005. - 101 с.

[29] Зименков Р.И., Свободные экономические зоны: учеб. пособие для студентов вузов— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 198 с

[30] Мировая экономика: учебник / под ред. А. С. Булатова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономисть, 2018. — 230 с