Бизнес-план по созданию бильярдного клуба


	Загрузить архив:
	Файл: ref-29137.zip (100kb [zip], Скачиваний: 124) скачать

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине: «Бизнес-планирование»

на тему: «Бизнес-план по созданию бильярдного клуба»

Разработал студент группы № 5222б

Хусаенов А.Н. _________________

^{(подпись)}

Руководитель: ст. преподаватель

Лукъянова А. В._________________

^{(подпись)}

Набережные Челны

2008 год

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………..3

Бизнес-план…………………………………………………………………….4

Меморандум о конфидициальности………………………………………….5

1.Резюме……………………………………………………………………... 6

2.Описание предприятия и отрасли…………………………………………9

3.Исследование и анализ рынка сбыта………………………………….....12

4.Конкуренция и конкурентные преимуществ……..……………………..14

5.План маркетинга…..……………………………………………………....17

6.План производства.......…………………………………………………...20

7.Организационный план.….………………………………………………25

8.Анализ и оценка риска проекта….………………………………………29

9.Финансовый план….……………………………………………………...32

Заключение……………………………………………………………….......40

Список использованной литературы……………………………………….41

Введение

Бизнес-план — это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.

Бизнес-план является средством предпринимателя для сообщения идей своего бизнеса всем заинтересованным лицам (инвесторам, государственным учреждениям, профессиональным консультантам и др.), включая работников фирмы.

Основные задачи курсовой работы:

- углубить и закрепить знания по дисциплине «Бизнес-планирование»,

- развить навыки самостоятельной разработки бизнес-плана,

- приобрести опыт сбора и анализа исходной информации для бизнес-планирования, разработки стратегии развития предприятия,

- приобрести навыки формирования инвестиционной программы,

- научиться оценивать эффективность проектных предложений,

- приобрести навыки оформления бизнес-плана.

Бизнес-план

На тему: Создание бильярдного клуба

Месторасположение фирмы: г. Набережные Челны, Новый город, 60/05

Разработчик: студент группы 5222б Хусаенов А.Н.

Бизнес-план актуален на 01.06.2008

Меморандум о конфидициальности

Данный бизнес-планпредставляется на рассмотрение на конфидициальной основе для принятия решенияпо инвестированию данного проекта и не может быть использован или копирован для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение данный бизнес-план получатель берёт на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии представителя, если он не намерен инвестировать капитал в новое производство. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведённые по данному проекту, касающиеся её потенциальной прибыльности, объёма реализации и расходов, основываются на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверие.

1. Резюме

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Три шара”. ООО “Три шара” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г. Набережные Челны 1 июня 2008 года.

Учредителями данной фирмы являются:

1.Хусаенов Айдар Назипович

2.Нигъматуллин Ринат Анварович

3.Канидеев Юрий Римович

Минимальный Уставной капитал составляет 100 000 рублей.Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович– 50 000 рублей – 50%

- Нигъматуллин Ринат Анварович– 25 000 рублей – 25 %.

-Канидеев Юрий Римович– 25000 рублей – 25 %

Директором фирмы будет Хусаенов Айдар Назипович:30 лет,образование высшее по специальности «Эканомика и управление на предприятии с/о», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004 года. Также на фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет, и главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет,образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с2003 года.

Общая численность персонала ООО «Три шара» составляет 12 человек.

Основная сфера деятельности фирмы – предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы – бар.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании, расположенного по адресу: 683902, г. Набережные Челны, Новый город, дом 60/05 .

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола,бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проектапредполагается взять в "Акибанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку,составят 5024565 рублей.

Суммарная прибыль по итогам четырёх лет работы клуба составила 6621744 рублей.

Срок окупаемости проекта 2 года.

Основными конкурентами клуба являются:

1)«Мираж»

2)«Карат»

3)«Джумба, РК»

4)«Матрица»

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Øсоздание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Набережных Челнов

Øзанятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г.Набережные Челны;

Øокупаемость капитальных вложений;

Øполучение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителейг. Набережных Челнов.

Основными рисками данного бизнес проекта являются:

·Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

·Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

·Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

2. Описание предприятия и отрасли

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Три шара”. ООО “Три шара” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г.Набережные Челны1 июня 2008 года.

Основная сфера деятельности – предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности – бар.

Адрес компании: 683902, г.Набережные Челны, Новый город, дом 62/05. Тел./факс 585-53-19, 585-54-55.

Минимальный Уставной капитал составляет 100 000 рублей.

Учредителями данной фирмы являются:

- Хусаенов Айдар Назипович

- Нигъматуллин Ринат Анварович

- Канидеев Юрий Римович

Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович– 50 000 рублей – 50%

- Нигъматуллин Ринат Анварович– 25 000 рублей – 25 %.

-Канидеев Юрий Римович– 25000 рублей – 25 %

Директором фирмы будет Хусаенов Айдар Назипович: 30 лет,образование высшее по специальности «Экономика и управление на предприятии с/о», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004года.

Также на фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет,и главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет,образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с2003 года.

Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету и на радио. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1.Директор.

2.Главный менеджер

3.Бухгалтер.

4.2 бармена.

5.2 оператора по обслуживанию игровой комнаты.

6.2 официанта.

7.2 охранника.

8.Уборщица.

Для реализации проекта предполагается взять кредит в "Акибанке"под 20 % годовых.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет являться клуб, находящийся в удобном месте, а именно предполагается снять помещение 400 кв. метров в здании 60/05 предлагающий следующие виды услуг:

1)Бильярд.

2)Бар.

Для того чтобы сыграть в бильярд, посетителю абсолютно не нужна специальная одежда. Например, для того чтобы сыграть в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара в котором будут подаваться большое количество безалкогольных напитков и коктейлей, и из спиртных напитков будут представлены разнообразные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что позволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.

Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка.

«Три шара» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в г. Набережные Челны является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (табл.1).

Таблица 1

Анализ преимуществ и недостатков ООО «Три шара».

Преимущества по сравнению с конкурентами

Недостатки

Меры но преодолению недостатков

1. Комплексное предложение услуг

2. Оригинальность интерьера

3. Четкое определение сегмента

рынка на который ориентированы

услуги

1. Отсутствие

некоторых видов развлечений (боулинг)

1. Дальнейшее развитие и расширение деятельности.

3. Исследование и анализ рынка сбыта

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Набережные Челны в возрасте от 18 до 65 лет, которые имеют доход свыше 7000 рублей в месяц.

Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.

Диаграмма 1

Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию.

Пояснение к диаграмме:60 % - возраст от 18 до 35 лет

35 % - возраст от 35 до 55

5 % - возраст от 55 и старше

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 35 лет.

По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины.

Рассмотримрыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2

Сегментирование рынкаг. Набережных Челнов

Потребители

Потребители по демографическому признаку

Потребители по поведенческому признаку

Популярные фирмы

Экономия (низкая цена)

Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 55 лет

Активные пользователи

Те, у которых цена наиболее приемлемая (низкая)

Качество

Деловые люди, имеющие постоянное место работы

Активные пользователи

По приемлемости цены, и перспективности

Рынок услуг, предоставляемых нашей фирмой, не является сезонным, что даёт высокое преимущество по сравнению с другими рынками.

Данный клуб локально рассчитан на потребителей из числа жителей г. Набережных Челнов. Кроме того, клуб должен стать центром притяжения для жителей прилегающих районов: 58, 59, и 60 комплекса.

4. Конкуренция и конкурентные преимущества

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которыепредоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы.

Основными конкурентами нашего клуба являются: «Мираж», «Карат»,

«Джумба, РК», «Матрица».

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

·месторасположение,

·время работы,

·качество и стиль интерьера,

·цены в баре,

·бильярд-цена,

·наличие рекламы,

·наличие охраны,

·количество бильярдных столов,

·качество бильярдных столов,

·наличие бара

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Три шара» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Таблица 3

Сравнительная оценка ООО «Три шара» и конкурентов

Критерии

Фирма

Основные конкуренты

ООО «Три шара»

*Мираж; ^Карат

*Джумба,РК; ^Матрица

Описание

оценка

Описание

оценка

Описание

оценка

1.Месторас-положение

Новый город, дом

60/05

*Автозавод-ский дом 7;

^ Сарманов-ский тракт

17/17

*пр.Московский дом 1295

пр.Сююмби-

ке , дом 41/15а

2.Время работы

12.00-6.00

*11.00-4.00

^10.00-2.00

*12.00-6.00

^ 11.00-4.00

3.Качество и стиль интерьера

Отличное

*Хорошее

^Хорошее

* Хорошее

^Отличное

4.Цены в баре

Средние

*Высокие

^Средние

*Высокие

^Средние

5.Бильярд

руб./час

100-250

*200-300

^250

*200-250

^ 200-300

6.Наличие рекламы

Вывеска, печать

*Печать, вывеска

^ ТВ, печать

*Вывеска, ТВ

^ТВ, печать

7.Наличие охраны

2 человека, сигнализа-

ция

*2 чел, сиг-ция

^ 3чел, сигн.

*4 чел, сиг-

ция

^2 чел, сигн.

8.Коли-

чество бильярдных столов

*12

9.Качество бильярдных столов

Высокое

*Высокое

^Хорошее

*Хорошее

^Высокое

10.Наличие бара

Есть

*Есть

^Ест

* Есть

^Есть

ИТОГО:

% расхожде-ния от суммарного балла = 50

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция)до 5 (наиболее сильная позиция). Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода с данного рынка.

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом являются «Матрица» и «Джумба РК», далее идет «Мираж», затем «Карат», но в «Матрице» и «Джумбе РК» собирается большая и разнообразная публика. В первом случае потому что клуб известный и хорошо себя зарекомендовавший. А во втором случае потому что «Джумба РК» является развлекательним клубом и туда в основном ходит молдодёжь.Цены на услуги у них самые высокие. В «Карате» очень мало бильярдных столов и маленькое помещение, а у клуба «Мираж» неудобное месторасположение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством.

5. План маркетинга.

План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания и торговли, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объёмов продаж и занять соответствующее место на рынке.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Øсоздание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Набережных Челнов

Øзанятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Набережные Челны;

Øокупаемость капитальных вложений;

Øполучение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителейг. Набережных Челнов.

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане.

Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

При анализе ценообразования будут учитываться:

·себестоимость услуг

·цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - средняя цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).

Таблица 4

Стоимость услуг клуба.

Услуга

Время (будние дни)

Стоимость услуги

(будние дни)

Время (выходные и праздники)

Стоимость услуги

(выходные и праздники)

Бильярд

С 12.00 до 18.00

100 руб./час

С 12.00 до 18.00

150 руб./час

С 18.00 до 24.00

200 руб./час

С 18.00 до 24.00

250 руб./час

С 24.00 до 6.00

150 руб./час

С 24.00 до 6.00

180 руб./час

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

·Щитовая реклама.

·Печать в газетах..

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно - развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

В последние недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлены телевизионный ролик.

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 5

Затраты на рекламу в месяц.

Вид рекламы

Сумма затрат, руб.

Щитовая реклама

13000

Печать в газетах

2500

ИТОГО:

15500

Затраты на рекламу за год составят: 15500*12=18600 руб.

6. План производства

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.

В здании будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят:

·затраты на проведение работ по перепланировке здания,

·затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

·затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование.Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

Таблица 6

Стоимость основного оборудования.

Наименование

Единица измерения

Количество

Стоимость за единицу, руб.

Общая сумма, руб.

Бильярдный стол «Stargate»

шт.

84000

840000

Осветительное оборудование для бильярдных столов

шт.

2000

20000

Оборудование для бара (барная стойка)

шт.

30000

Кий

шт.

3500

140000

Аудиотехника

шт.

75000

Сигнализация

шт.

30000

Итого:

1135000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).

Таблица 7

Дополнительные расходы клуба.

Наименование

Единица измерения

Количество

Стоимость за единицу, руб.

Общая сумма, руб.

Диван

шт.

20000

Кресло

шт.

8000

16000

Стол письменный

шт.

7000

14000

Компьютер

шт.

20000

40000

Телефон

шт.

3500

7000

Продолжение таблицы 7

Стол круглый

шт.

3000

39000

Стул со спинкой

шт.

700

36400

Вешалка для гардероба

шт.

260

400

104000

Сантехузел

50000

Посуда и прочие принадлежности для бара

30000

ИТОГО:

356400

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 8

Затраты на продукты и спиртное в месяц.

Наименование

Сумма затрат, руб.

Водка

46800

Вино

35100

Коктейли

72200

Пиво

100000

Продукты

138000

ИТОГО:

392100

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 392100 x 12 = 4705200 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 200 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе 8 км.

Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 9

Цены в баре.

Наименование товара

Цена в баре, руб.

Водка

250

Вино

200

Коктейль

Пиво

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1.Арендные платежи за 4 месяца640000 руб.

2.Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования1135000 + 356400=1491400 руб.

3.Затраты на ремонт 1000000 руб.

4.Затраты на рекламу за 1,5 месяца 23250 руб.

5.Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 392100 руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

1)Регистрация предприятия ООО «Три шара» – 2 недели.

2)Заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 15 дней.

3)Покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания – 1 месяц.

4)Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц.

5)Набор кадров предприятия – 1 неделя.

6)Проведение рекламной компании -за 2 недели до начала работы клубы.

7)Начало работы предприятия – 1 августа 2008 года.

7. Организационный план

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:

Схема 1

Общее собрание участников

Организационная структура управления.

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

По решению общего собрания учредителей клубом будет управлять Хусаенов Айдар Назипович:30 лет,образование высшее по специальности «Эканомика и управление на предприятии с/о», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004 года.

Полномочия директора:

·действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

·в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

·распоряжается имуществом предприятия;

·открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

·решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

В обязанности бухгалтера входят:

·ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

·осуществляет выплату зарплаты;

·совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

Главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет,образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с2003 года. Он выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

В обязанности охраны входит:

·разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,

·наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,

·принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок.

Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, операторов игрового зала устанавливается два через два дня с перерывом на обед. Режим работы административно-управленческого персонала ненормированный с перерывом на обед шесть дней в неделю. Уборщица работает днём (до открытия).

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Таблица 11

Квалификационные требования к работникам

Должность

Образование

Качества

Опыт работы

Бармен

Среднее специальное или курсы

честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата.

Обязателен, не менее 1 года

Официант

Среднее специальное или курсы

честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.

Желателен, но не обязателен

Операторы игрового зала

Среднее специальное

честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.

Обязателен, не менее 2 лет

Охранники

Среднее, среднее профессиональное или среднее спецальное

честность, порядочность, добросовестность.

Желателен, но не обязателен

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.

8. Анализ и оценка рисков проекта

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Три шара».

Таблица 12

Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)

Отрицательное влияние на прибыль

Группа приоритета

S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций

S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Увеличение объёма заёмных средств

S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам

S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования

Увеличение срока ввода мощности

S5. Изношенность оборудования

Увеличение затрат на ремонт

S6.Недостатки проектных работ

Рост стоимости ремонтных работ

S7. Недостаточный уровень заработной платы

Текучесть кадров

S8.Рост налогов

Снижение чистой прибыли

Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x(5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес остальных групп приоритета:

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

Удельные весарисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице 13.

Таблица 13

Риски

Удельный вес риска

Удельный вес группы приоритета

S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

0,1852

W1 = 0,5555

S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

0,1852

S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

0,1852

S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования

0,1667

W2 = 0,3334

S5. Изношенность оборудования

0,1667

S6.Недостатки проектных работ

0,0370

W3 = 0,1111

S7. Недостаточный уровень заработной платы

0,0370

S8.Рост налогов

0,0370

Для оценки вероятности наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 – риск скорее всего не реализуется, 50 – о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 – риск скорее всего проявится, 100 – риск наверняка реализуется.

Таблица 14

Вероятность наступления события

Риски

Мнения экспертов

Вероятность

III

I V

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:

Таблица 15

Риски

Удельный вес риска

Вероятность

Балл

0,1852

17,22

0,1852

15,93

0,1852

13,15

0,1667

9,67

0,1667

7,67

0,0370

0,89

0,0370

0,56

0,0370

0,30

ИТОГО:

65,39

Таким образом, можно сделать вывод, что самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8.

9. Финансовый план

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проектапредполагается взять в "Акибанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 16

Таблице 16

Выплаты сумм кредита и процентов по нему.

1-ый год

2-ой год

3-ий год

4-ый год

Сумма возврата кредита

886688 руб.

Выплата % по кредиту

591125 руб.

443344 руб.

295563 руб.

147781 руб.

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку,составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализироватьвтаблице 17.

Таблица 17

Валовая выручка ООО «Три шара» за год.

Вид услуги

Выручка в будние дни (256 дней), руб.

Выручка в выходные дни (109 дней), руб.

Сумма выручки руб.

Период времени, часы

с 12.00 до 18.00

с 18.00 до 24.00

с 24.00 до

6.00

с 12.00 до 18.00

с 18.00 до 24.00

с 24.00

Бильярд

384000

768000

576000

392400

654000

470880

3245280

Бар

960000

3200000

1600000

817500

1771250

953750

9302500

ИТОГО:

12547780

Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1.средней загруженности бильярдных столов в 50 % в будние дни и 80 % в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека.

2.средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 18.

Таблица 18

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС).

Основное средство

Первоначальная стоимость, руб.

Бильярдный стол «Stargate»

711864

Оборудование для бара (барная стойка)

25424

Кий

118645

Аудиотехника

63559

Сигнализация

25424

Диван

16949

Компьютер

33898

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 19.

Таблица 19

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Основное средство

Первоначальная стоимость, руб.

Амортизационные отчисления, руб.

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Бильярдный стол «Stargate»

711864

142373

Оборуд для бара (барная стойка)

25424

5085

Кий

118645

23729

Аудиотехника

63559

12712

Сигнализация

25424

5085

Диван

16949

3390

Компьютер

33898

6780

ИТОГО:

995763

194069

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 20.

Таблица 20

Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»

Должность, руб.

Кол-во, чел.

Зарплата руб. за месяц

Зарплата руб. за год

Начисления, руб.

одного

всего

Директор

14000

168000

64680

Гл. менеджер

12000

144000

55440

Бухгалтер

11000

132000

50820

Бармен

8000

16000

192000

73920

Официант

7000

14000

168000

64680

Оператор

6000

12000

144000

55440

Охранник

9000

18000

216000

83160

Уборщица

4000

48000

18480

ИТОГО:

76000

106000

1212000

466620

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 21

Структура затрат фирмы.

Статьи затрат

Сумма, руб.

1. Расходы на оплату труда

1678620

2. Расходы на электроэнергию

200000

3. Коммунальные услуги

100000

4. Амортизационные отчисления

194069

5. Расходы на приобретение товаров для бара

4705200

6. Арендные платежи

1920000

7. Расходы на рекламу

186000

8. Непредвиденные расходы

20000

ИТОГО:

8134820

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 22).

Таблица 22

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год.

Статьи

Сумма, руб.

1. Платежи по кредиту

1477813

2. Расходы на оплату труда

1678620

3. Расходы на электроэнергию

200000

4. Коммунальные услуги

100000

5. Амортизационные отчисления

194069

6. Расходы на приобретение товаров для бара

4313100

7. Арендные платежи

1280000

8. Расходы на рекламу

170500

9. Непредвиденные расходы

20000

10. Валовая выручка

12547780

11. Налоговые платежи

3011468

12. Чистая прибыль

102210

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81% , другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.

Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%,в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.

Таблица 23

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.

Статьи

Сумма, руб.

2-ой год

3-ий год

4-ый год

1. Платежи по кредиту

1330032

1182251

1034469

2. Расходы на оплату труда

1846482

2123455

2548146

3. Расходы на электроэнергию

220000

239800

258984

4. Коммунальные услуги

110000

119900

129492

5. Амортизационные отчисления

194069

6. Расходы на приобретение товаров для бара

5175720

5641535

6092858

7. Арендные платежи

1920000

8. Расходы на рекламу

204000

223014

240855

9. Непредвиденные расходы

22000

23980

25899

10. Валовая выручка

15057336

18068803

21682563

11. Налоговые платежи

3613761

4336513

5203815

12. Чистая прибыль

421272

2064286

4033976

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6 %. (4033976/21682563*100%) .

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42% . В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.

, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50 %,

- Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25 %,

- Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25 %,

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)

Список использованной литературы

1.Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2.Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

3.Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.

4.Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.

5.Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.