Кредитування підприємств та забезпечення кредитів

Разделы	Микроэкономика, экономика предприятия, предпринимательство
Тип	Диплом и связанное с ним
Формат	Microsoft Word Microsoft Excel
Язык	Украинский
	Загрузить архив:
	Файл: 003-0021.zip (391kb [zip], Скачиваний: 85) скачать

План

TOC o "1-3" Вступ.................................................................................................................... PAGEREF _Toc420455195 h 2

Розділ 1. Характеристика методики викладання для старшокласників........... PAGEREF _Toc420455196 h 4

Розділ 2. Розробка робочої програми навчальної дисципліни "Фінанси підприємств".............................................................................................................................. PAGEREF _Toc420455197 h 6

2.1. Загальні відомості про дисципліну........................................................................................ PAGEREF _Toc420455198 h 6

2.2. Програма дисципліни. Перелік тем та структурна декомпозиція...................................... PAGEREF _Toc420455199 h 7

2.3. Тематично - навчальний план................................................................................................ PAGEREF _Toc420455200 h 8

2.4.Модель засвоєння бази знань по розділах програми............................................................ PAGEREF _Toc420455201 h 9

2.5. Форми підсумкового контролю......................................................................................... PAGEREF _Toc420455202 h 112

2.6. Перелік рекомендованої літератури.................................................................................... PAGEREF _Toc420455203 h 12

Розділ 3. Розробка навчально - методичного блоку до теми "Кредитування підприємств та забезпечення кредитів"................................................................................ PAGEREF _Toc420455204 h 143

3.1. Місце теми у програмі дисципліни................................................................................... PAGEREF _Toc420455205 h 143

3.2. Цілі та завдання теми. Бюджет часу на вивчення теми................................................... PAGEREF _Toc420455206 h 154

3.4. Модель засвоєння бази знань до теми. Рекомендації до проведення занять по темі.... PAGEREF _Toc420455207 h 165

3.5. Опорний конспект лекцій, матеріали для слайдів і інші засоби наочності................... PAGEREF _Toc420455208 h 176

3.6. Завдання для самостійної роботи по рівням складності.................................................. PAGEREF _Toc420455209 h 279

3.7. Рекомендована література до теми “Кредитування підприємств та забезпечення кредитів”. PAGEREF _Toc420455210 h 387

Розділ 4Проблеми економічної освіти на сторінках періодичних видань. PAGEREF _Toc420455211 h 388

Заключення…………………………………………………………………………41

Вступ.

Економічна освіта зараз дуже актуальна. У зв”язку з тим, що зараз йде розвиток ринкових відносин, створюються нові форми власності, йде перебудова господарства на новий лад, держава виходить на міжнародний ринок економічна освіта відіграє важливу роль у житті людини та суспільства.

Перехід до регульованого ринку - основний напрямок подальшого вдосконалення економічних відносин в нашій країні. Для вдосконалення цих відносин Україні необхідні гарні фахівці у різних сферах економіки.

Завдяки економічній освіті людина зможе легко орієнтуватись у середовищі з ринковими відносинами, мати вплив на розвиток цих відносин і беспосередньо приймати в них участь. Знання еконміки допомагають людині відчувати себе більш впевненою в своєму майбутньому.

На нашу думку, економічна освіта є візитною карткою в сучасному житті. Економічна освіта допомагає рости людині по соціальній сходинці. Завдяки їй людина може отримати гарну роботу, отримувати високу заробітну плату, яка допоможе їй задовольняти сової потреби.

Ми вважаємо, що економіку потрібно викладати дітям в ранньому віці (наприклад з першого класу ), але на більш життєвих прикладах і у спрощеному вигляді, щоб їм все було зрозуміло, щоб вони зрозуміли, що економіка починається з родинного бюджету. Надалі курс викладання економіки потрібно ускладнювати і у старших класах давати більш глибокі поняття.

Основнимиіз джерел покращення економічного стану країни є гарні фахівці і налагоджене та ефективно працююче виробництво товарів та послуг, які могли би конкурувати з іноземними виробниками на різних ринках. Для надання “поштовху” вітчизняним виробникам і для подальшої їх підтримки необхідні не тільки ефективна податкова система, але й система кредитування.

Так як кредитування підприемств та забезпечення кредитів є більш глибокою темою для навчання і потребує загальних знань, вміння трохи орієнтуватись в деяких економічних питаннях, то я вважаю доцільним вводити її у 11 класах. Чому саме в цих класах? Тому що, в такому віці дітей можна дуже зацікавити даною темою, яка стосується банківських кредитів, можливості підприємств отримувати та забезпечувати ці кредити-вони зможуть її зрозуміти. Загальні знання з даної теми зможуть допомогти їм у подальшому навчанні в вищіх навчальних закладах. Маючи певну базу знань з цього питання, учням легше буде його поглиблювати та вдосконалювати в майбутньому.

Вивчання економіки в школі допоможе учням зрозуміти чи цікавить їх економіка в загалі, чи вони хотіли б вивчатиякусь іншу науку, чи хотіли б поглибшити свої знання в економіці.

Дана тема допоможе учням зрозуміти, що для початку свого діла необов”язково мати багато своїх грошей, а можливо достатньо буде перспективного бізнес-плану, щоб зацікавити банк у наданні кредиту. Звичайно у учнів виникає багато цікавих ідей, яким могли б позаздрити навіть дорослі, але щоб ці ідеї виникали, учней потрібно підштовхувати, зацікавлювати, поширювати їх кругозір. Можливо тема “Кредитування підприємств та забезпечення кредитів” надихне учнів на якісь неординарні рішення, на нові винахіди, на нові їдеї стосовно кредитування, які вони, можливо у майбутньому, зможуть втілити у життяі тим самим покращити та вдосконалити стосунки між банками та підприємствами, а можливо і кредитну систему в цілому.

Взагалі, економіка, як окрема дисципліна, допомагає комплексно вирішувати фундаментальні цілі навчання: формування світогляду, творчості. компетентності особи. Економічна освіта формує уявлення про одну з найважливіших сфер життя суспільства - економіку, стимулює бажання стати активним суб”єктом економічних відносин, дає розуміння складності і різноманітності економічного життя суспільства, створює потребу у пізнанні законів функціонування економіки, формує усвідомлення необхідності поглиблення знань з економіки та діяльності за законами сучасного суспільства.

Розділ 1. Характеристика методики викладання для старшокласників.

Старшокласники.

Старший шкільний вік, або рання юність, охоплює період розвитку дітей від 15 до 18 років. До кінця цього віку школяр набуває того ступеню ідейної та психічної зрілості, яка достатня для початку самостійного життя, подальшого навчання або виробничої роботи після закінчення школи.

В старших класах школи розвиток пізнавальних процесів дітей сягає такого рівня, що вони вже практично здатні до виконання усіх видів розумової роботи

дорослої людини. Учбова діяльність старшокласників передбачає більш високі вимоги до їх розумової активності та самостійності.

Слід відмітити вибіркове відношення старших школярів до навчальних предметів. Дуже рідко буває однаково рівне відношення до всіх навчальних предметів. Подібне явище спостерігається і у підлітків. Але вибіркове відношення до навчальних предметів у підлітків визначається якістю, рівнем викладання, особистістю вчителя. У старших школярів це також має місце. Однак більш важлива причина вибіркового відношення до навчальних предметів вже інша - наявність у багатьох дітей сформованих інтересів, які пов”язані з їх професійною спрямованістю, тому іноді спостерігається досить небажане явище- старші учні цікавляться лише двома - трьома предметами, а до інших ставляться байдуже.

К старшому шкільному віку діти засвоюють багато наукових понять, навчаються використовувати їх в процесі рішення різноманітних задач.

Особливо помітним в цьому віці стає зростання свідомості і самосвідомості у дітей, що являє собою значне розширення обсягу знань про себе, про людей, про навчальне середовище. Самосвідомість старших школярів набуває якісно новий характер, вона пов”язана з потребою усвідомити та оцінити морально-психологічні властивості своєї особистості в плані конкретних цілей та спрямувань. В цьму віці активно вдосконалюється самоконтроль діяльності, що є здатністю вибирати і вибірково контролювати будь-який момент або крок в діяльності. Саморегуляція, зокрема проявляється в тому, що на цікавій інтелектуально захоплюючий діяльності чи на такій роботі, яка мотивована міркуваннями перстижності, старшекласники можуть тривалий час утримувати увагу, бути в змозі переключати чи розподіляти її між кількома діями і підтримувати досить великий темп роботи.

В цьому віці активно починає розвиватись логічна пам”ять і доходить до такого рівня, що дитина переходить до переважного використання цього виду пам”яті. Процес запом”ятовування для старшекласника зводиться до мислення, до встановлення логічних зв”язків матеріалу, що запом”ятовується, а пригадування міститься у відновленні матеріалу по цим зв”язкам.

Характерною особливістю старшокласника є здатність до різноманітних видів нівчання як в практичному плані так і в творчому.

Мотиви навчання в 10-11 класах набувають іншого характеру, ніж в попередніх класах. Набуття знань стає перш за все засобом підготовки до майбутньої діяльності. Сторшокласники сприймають лише те, що особисто їм здається

розумним, доцільним й корисним. В цьому віці виникає розвинуте теоретичне мислення.

В старших класах поглиблюється зміст навчання. Навчальна діяльність старшокласників пред”являє значно більші вимоги до їх розумавої активності й самостійності. Для того, щоб глибоко засвоювати матеріал, необхіден достатньо високий рівень розвитку узагальнюючого понятійного мишлення.

Під впливом специфічної для старшокласників організації навчальної діяльності істотно змінюється розумова діяльність старших учнів, характер їх розумової роботи. Все більшого значення набувають уроки типа лекцій, самостійне виконання практичних робіт, все частіше старшокласники повинні самостійно розбиратися в матеріалі, що вивчають. Розумова діяльність характерізується високим рівнем узагальнення та абстрагування, вмінням аргументувати судження, доводити істеність або помилковість окремих положень, робити глибокими висновки і узагальнення, зв”язувати матеріали, що вивчаються, в систему. Розвивається критичність мислення.

В старших класах учні не повинні механічно вчити. Слід добиватися того, щоб самі учні знаходили і давали визначення науковим поняттям.

На заняттях необхідно спонукати учнів до того, щоб вони знаходили і чітко формулювали принцип і послідовні кроки у вирішенні задач раніше, ніж практично розпочнуть реалізацію знайденого рішення.

Розділ 2. Розробка робочої програми навчальної дисципліни “Фінанси підприємств”.

2.1. Загальні відомості про дисципліну.

Назва курсу:

"Фінанси підприємств".

Завдання курсу:

1. Розкоити сутність таких понять як: фінанси, грошовий обіг, кредит, забезпечення кредиту, оборотні кошти підприємств, основні фонди і т.п.

2. Комплексно ув’язати діяльність виробничих підприємств зі страхуванням, оподаткуванням, діяльністю кредитних установ.

3. Розкривати уміння і навички відстоювати власну точку зору, приймати обгрунтовані рішення.

Загальні цілі курсу:

1. Дати учням загальне уявлення про фінанси підприємств.

2. Сформувати у студентів економічне мислення.

3. Підготувати старшокласників до свідомого вибору майбутньої професії.

Група навчання:

Курс пропонується для вивчення у середньоосвітній школі в 10-11 класах.

Тривалість курсу:

Курс вивчається на протязі двох семестрів (загальна тривалість 34 тижня).

Кількість аудиторних годин для вивчення курсу – 136 (з них 66 – лекційні заняття, 70 – семінарські). Кількість годин самостійної роботи – 12.

Для роботи над курсом пропонуються методи:

1. Лекції (пояснювально-ілюстративний метод)

2. На семінарських заняттях – частково пошуковий метод, дослідницький метод.

На семінарських заняттях обов`язково використовуються активні методи навчання – аналіз конкретних ситуацій, навчальні ігри, дискусії, т. і.

2.2. Програма дисципліни. Перелік тем та структурна декомпозиція.

У зв”язку з реорганізацією навчального процесу, а саме з введенням такої нової дисципліни як економіка, ми склали власну програму з дисципліни. На нашу думку, програми з даної дисципліни, які раніше використовувались в навчальних закладах (технікуми, інститути і т.п.) не дуже приємлимі для середньоосвітньої школи, і, власне, тому користуючись власним досвідом, конспектами лекцій та додатковою літературою по даній дисципліні ми і сформували власну програму, яка буде найбільш пристосованою для середньоосвітньої школи та для вікової групи, яку ми обрали.

Програма курсу “Фінанси підприємств” влючає такі теми:

Розділ 1. Зміст фінансів підприємств (3 години).

Розділ 2. Грошовий обіг на підприємстві (9 годин).

Розділ 3. Кредитування підприемств та забезпечення кредитів (5 годин).

Розділ 4. Основні та оборотні кошти підприємств (6 годин).

Розділ 5. Аналіз фінансової звітності підприємства (3 години).

Розділи розташовані в такому порядку для полегшення засвоєння матеріалу учнями. Розділи розташовані по ступеню складності. Перший розділ розкриває сутність фінансів підприємств, надає загальні відомості та створює уяву учнів стосовно фінансів підприємств, взагалі. Після того, як учні отримують загальну уяву про предмет йде більш детальне вивчення основних складових, а саме: вивчення форм і способів грошових розрахунків, які неодмінно пов”язані з діяльністю підприємства, а саме, звідки беруться гроші для проведення розрахунків. Наявність грошових надходжень на підприємствінадає можливість отримувати прибуток, тому що головна метабудь якої діяльності підприємства - це отримання прибутку. Якщо підприємство немає власних коштів на здійснення діяльності, то воно звертається в установу банку за кредитом, який може допомогти підприємству в подальшому розвитку. В процесі діяльності на підприємстві формуються основні та оборотні фонди, які забезпечують нормальну діяльність підприємства, але для цього необхідне ще й продуктивне планування діяльності підприємства, саме тому я і запропонувала ці і всі інші розділи в своєму курсі.

2.3. Тематично - навчальний план.

№	Назва тем та розділів	Години	Лекції	Семінари	Самостійні роботи
1.	Зміст фінансів підприємств	3	1	1	1
2.	Грошовий обіг на підприємстві	9	3	3	3
2.1	Грошові розрахунки	3	1	1	1
2.2	Грошові надходження	3	1	1	1
2.3	Формування та розподіл прибутку	3	1	1	1
3.	Кредитування підприємств та забезпечення кредитів	5	2	2	1
4.	Основні та оборотні кошти підприємств	6	2	2	2
4.1	Основні фонди та їх відтворювання	3	1	1	1
4.2	Оборотні кошти та їх організація	3	1	1	1
5.	Анліз фінансової звітності підприємств	3	1	1	1
	Всього	41	14	14	13

2.4.Модель засвоєння бази знань по розділах програми.

Розділ 1. Зміст фінансів підприємства.

№	рівні засвоєння	цілі
1.	Початковий	Учнів ознайомлюють зі змістом даного розділу. Розкривають значення основних понять даного розділу: підприємства, фінанси підприємств, функції фінансів підприємств.
2.	Репродуктивний	На семінарському занятті учні розповідають про структуру фінансів підприємств, про товарно-грошові відношення, фукціїї фінансів. Ознайомлюються з такими поняттями, як фонд заробітної плати, амортизаційний фонд, фонд оборотних коштів.
3.	Алгоритмічно-дійовий	Учні вирішують конкретні задачи, ситуації стосовно управління фінансами підприємств. З визначенням понять, визначають їх функції.
4.	Творчий	Учні висловлюють своїї пропозиції що до шляхів покращення стану підприємств та їх фінансів.

Розділ 2. Грошовий обіг на підприємстві.

№	рівні засвоєння	цілі
1.	Початковий	Вміти відрізняти категорії:прибуток, грошові потоки, вхідні грошові потоки, вихідні грошові потоки. Вміти називати склад вхідних та вихідних грошових потоків.
2.	Репродуктивний	Вміти дати визначення основним термінам:виручка від реалізації, залучені кошти, фінансові ресурси, заробітна плата, оборотні кошти. Вміти класифікувати грошові потоки підприємства в залежності від джерела їх формування.
3.	Алгоритмічно-дійовий	Учні вирішують конкретні задачи, ситуації стосовно управління грошовими потоками. З визначенням понять, визначають їх функції.
4.	Творчий	Учні висловлюють свою точку зору що до ефективного управління грошовими потоками. Самостійно намагаються знайти шляхи прискорення надходження коштів на підприємство та ефективного їх використання.

Розділ 3. Кредитування підприємств та забезпечення кредитів.

№	рівні засвоєння	цілі
1.	Початковий	Вміти відрізняти категорії: кредитор, позичальник, суб`єкт, об`єкт кредитування, вміти назвати види кредитів комерційних банків, вміти назвати принципи кредитування підприємств.
2.	Репродуктивний	Вміти дати визначення основним термінам: кредит, банківський кредит, об`єкт, суб`єкт кредитування, вміти класифікувати види банківського кредиту за різними ознаками, вміти пояснити сутність принципів кредитування, вміти відтворити форму кредитного договору, вміти відтворити етапи процеси кредитування на підприємстві.
3.	Алгоритмічно-дійовий	Вміти упорядкувати етапи прийняття кредитних рішень, вміти розрахувати основні елементи кредитної угоди (процентну ставку, строк кредитування тощо). Учні вирішують задачи стосовно даної теми.
4.	Творчий	--------------------------------------

Розділ 4. Основні та оборотні кошти підприємств.

№	рівні засвоєння	цілі
1.	Початковий	Учнів ознайомлюють зі змістом даного розділу. Розкривають значення основних понять даного розділу: основні фонди, оборотні кошти, амортизація і т.п.
2.	Репродуктивний	На семінарському занятті учні розповідають про структуру основних фондів та оборотних коштів. Ознайомлюються з такими показниками як фондоємкість, фондоозброєність, рентабельність, прибутковість, фондовіддача і.т.п.
3.	Алгоритмічно-дійовий	Учні вирішують конкретні задачи що до визначення показників фондоємкості, прибутковості, рентабельності і т.п.
4.	Творчий	Учні висловлюють своїї пропозиції що до шляхів покращення стану основних та оборотних коштів підприємств та ефективності їх використання.

Розділ 5. Аналіз фінансової звітності підприємств.

№	рівні засвоєння	цілі
1.	Початковий	Ознайомити учнів з такими поняттями як фінансовий аналіз, ознайомити з показниками оцінки фінансово-господарської діяльності, ознайомити з методами аналізу (горизонтальний аналіз, вертикальний аналіз, трендовий аналіз і т.п.).
2.	Репродуктивний	На семінарському занятті учні розповідають про значення фінансового аналізу на підприємстві, визначають для чого він використовується і чому сприяє.
3.	Алгоритмічно-дійовий	Учні вирішують задачи по розрахунку показників господарської діяльності та розраховують фінансові коеффіциєнти.
4.	Творчий	----------------------------------

2.5. Форми підсумкового контролю

Під час роботи з учнями їснує багато різноманітних видів підсумкового контролю, наприклад: питання для самостійного розгляду, тести по рівням складності, ребуси, кросворди, контрольні роботи, екзаменаційні запитання, ділові ігри, задачи для самостійного розв”язку.

При вивченні теми “Кредитування підприємств та забезпечення кредитів” вважаємо за доцільне використовувати такі форми і методи підсумкового контролю:

· Задачи (див. стор. );

· Ребуси(див. стор. );

· Кросворди (див. стор. );

· Тести(див. стор. ).

Так, при вивченні теми “Грошовий обіг на підприємстві” пропонуються такі форми і медоди підсумкового контролю: економічний диктант та контрольна робота на два варіанти.

Економічний диктант:

1. З чого складаються грошові надходження ( 3 групи).

2. Виручка від реалізації – це……………………………

3. Дайте визначення планової суми виручки ( формула).

4. Дайте визначення залишків на складі (формула).

5. По товарам відвантаженим залишки визначаються так (формула).

Контрольна робота.

1 варіант:

Задача1.Залишки нереалізованої готової продукції на початок планового періоду складають 250000 грн. Плануємий випуск продукції в плановому роціна 340000грн. Залишки нереалізованої продукції на кінеці планового періоду 100000грн. Визначити суму виручки.

Задача 2.Кілікість продукції в асортименті, що буде випускатись на підприємстві протягом 10 днів, складає 30000 одиниць. Ціна кожного виду 0,75 грн. Визначити товарний випуск продукції.

2 варіант.

Задача1.Залишки нереалізованої готової продукції на початок планового періоду складають 300000 грн. Плануємий випуск продукції в плановому роціна 540000грн. Залишки нереалізованої продукції на кінеці планового періоду 150000грн. Визначити суму виручки.

Задача 2.Кілікість продукції в асортименті, що буде випускатись на підприємстві протягом 10 днів, складає 40000 одиниць. Ціна кожного виду 1,75 грн. Визначити товарний випуск продукції.

2.6. Перелік рекомендованої літератури.

1. Закон України “Про підприємства” / Галицькі контракти. – К.: 1991.

2.Закон України “Про банки та банківську діяльність”/ Вісник НБУ. – К.: 1991.

3. Методичні рекомендації по комерційній діяльності і кредитуванню юридичних осіб.- К.: 1998.

4. Основи банковского дела/ Під ред. Мороза А.М.- К.: Лібра,1994 .

5.Брігхем, Основи фінансового менеджменту/- К.: Молодь, 1997.

6.Гроші і кредит/ Під ред. М.І.Савлука - К.: Либідь, 1992.

7. Финансы/ Под ред. Родионовой В.М. - М.: Финансы и статистика, 1995 .

8. Деньги, кредит, банки/ Под ред. Кравцовой Г.И.- Минск: Меркаванне,1994 .

9.Податкова система України/ Під ред. В.М.Фєдосова, К.: Либідь, 1994 .

Розділ 3. Розробка навчально - методичного блоку до теми

“Кредитування підприємств та забезпечення кредитів”.

3.1. Місце теми у програмі дисципліни.

Підприємницька діяльність, в тому числі організація кредитування, знаходиться на перехідному етапі. Це означає, що в практиці оформлення, видачі і погашенні кредиту використовують як устарілі, так і нові форми. В роботі банків можна, наприклад, зустріти види кредиту, які були характерні для розподільчої системи, і не побачити нових форм, які притаманні банківській системі ринкового типу, що не завжди позитивно сказується на діяльності підприємств. Інфляція, нестабільність фінансового положення банків і підприємств посилюють кредитні ризики, обумовлюють застосування форм кредитування, захищаючих інтереси банка-кредитора та підприємство.

І все ж таки сучасна практика істотно змінилась. Перш за все це стосується головних напрямків підприємницької діяльності. Підприємства по своїй суті стали комерційними. Це придає комерційний характер їх діяльності. Платність кредитування набула більш помітних рис. Прагнення до доходу стало основним мотивом діяльності підприємств. Але, в сучасних умовах, підприємствам не вистачає власних коштів, і тому вони вимушені звертатись до кредитних установ за кредитними коштами.

Суттєвою ознакою сучасної системи кредитування являється її договірна основа. Між банком і клієнтом укладається кредитний договір, котрий закріплює відповідальність як кредитора, так і позичальника.

Знання твердих правил здійснення та організації кредитних операцій являється одним з найважливіших елементів роботи підприємства, і саме тому необхідно якомога краще “розжувати” необхідні знання і правила кредитування учням, щобвони влаштувавшись на роботу пов”язану здіяльністю підприємства, а саме з кредитуванням, чи просто прийшовши на підприємство не почувались ніяково, а були впевненими і кваліфікованими працівниками на рівні провідних розвинутих країн, і вносили свої прогресивні пропозиції у майбутній розвиток як підприємницької справи України, так і суспільний вцілому.

3.2. Цілі та завдання теми. Бюджет часу на вивчення теми.

Тема: Кредитування підприємств та забезпечення кредитів.

Мета:

Ознайомити старшокласників з основами кредитування підприємств, надати загальне уявлення стосовно забезпечення кредитів.

Сформувати у студентів економічне мислення.

Підготувати старшокласників до свідомого вибору майбутньої професії.

Завдання:

- на підставі викладеної лекції розкрити сутність таких понять як: кредит, забезпечення кредиту,оборотні кошти, відсоток, як плата за кредит, суб”єкти та об”єкти процесу кредитування, циклічність виробництва, витрати виробництва.

- обгрунтувати економічну необхідність кредитування підприємств.

- розвивати уміння і навички відстоювати власну точку зору, приймати обгрунтовані рішення з приводу кредитування підприємств.

Бюджет часу:Лекційні заняття - 2 години

Практичні заняття - 2 години

Заняття для самостійної роботи - 1 година

На вивчення теми відводиться п”ять уроків : два урока-лекції, два семінарських заняття та одне заняття для самостійної роботи учнів. Урок-лекція проводиться у вигляді начитування нового матеріалу з попереднім екскурсом до минулої теми, а також до тих тем, які необхідно пригадати для кращого запам”ятовування і розуміння нового матеріалу. Семінарські заняття проводиться з метою закріплення набутих знань з прослуханого матеріалу і домашнього опрацювання теми. На заняттях для самостійної роботи, окрім опитування, передбачається проведення тестів, ділових ігр, ситуацій, вправ.

3.4. Модель засвоєння бази знань до теми. Рекомендації до проведення занять по темі.

№	рівні засвоєння	цілі
1.	Початковий	Вміти відрізняти категорії: кредитор, позичальник, суб`єкт, об`єкт кредитування, вміти назвати види кредитів комерційних банків, вміти назвати принципи кредитування підприємств.
2.	Репродуктивний	Вміти дати визначення основним термінам: кредит, банківський кредит, об`єкт, суб`єкт кредитування, вміти класифікувати види банківського кредиту за різними ознаками, вміти пояснити сутність принципів кредитування, вміти відтворити форму кредитного договору, вміти відтворити етапи процеси кредитування на підприємстві.
3.	Алгоритмічно-дійовий	Вміти упорядкувати етапи прийняття кредитних рішень, вміти розрахувати основні елементи кредитної угоди (процентну ставку, строк кредитування тощо).
4.	Творчий	-------------------------------

Рекомендації викладачу:

Назва теми, що пропонується до розгляду – "Кредитування підприємств та забезпечення кредитів ".

Дана тема розкриває два основні питання :

1. Економічна сутність та необхідність процесу кредитування

2. Визначення потреби підприємства у кредитних ресурсах.

Особливістю даної теми є її певна складністю у засвоєнні для учнів 10-11 класів середньої школи. Тому викладачу рекомендується починати викладення з найпростіших економічних понять , пояснити учням їх природу та взаємозвязки , що утворені між ними . Після того як даний матеріал учнями буде засвоєний у повному обзязі ( тобто вони зможуть вільно оперувати всіма розглянутими поняттями) можна переходи до викладення другого питання, яке безпосередньо освітлює процес кредитування підприємства.

На семінарських заняттях пропонується:

1 семінарське заняття( проводиться після 1 лекції ) - усне опитування та з”ясування “пробілів” у знаннях учнів . Також на цьому семінарському занятті від 10 до 20 хвилин буде присвячено розясненню тих моментів які учні не зрозуміли на попередній лекції

2 семінарське заняття ( проводиться після 2 лекції ). Це заняття включає в себе опитування учнів на предмет засвоєння матеріалу 2 лекції та вирішення декількох типових задач даної теми. ( див. стор )

3 семінарське заняття - заключне заняття, яке включає в себе підсумковий контроль рівня засвоєння матеріалу даної теми.Також для більш ефективного засвоєння рекомендується на початку заняття провести підсумок по викладеному матеріалу , нагадавши учням весь викладений матеріал у стислій , тезовій формі.

Для викладення даної теми і самостійної роботи учнів пропонується додаткова література ( див стор. )

3.5. Опорний конспект лекцій, матеріали для слайдів і інші засоби наочності.

Лекція 1 “Економічна сутність та необхідність процесу кредитування“

1.1 Визначення поняття та необхідності кредитування

Кредит - економічна категорія, при допомозі якої акумулюються тимчасово вільні кошти бюджету підприємств і населення, а потім надаються тим же структурам і населенню на кредитній основі.

Кредит - це категорія товарного виробництва. Він з”явився разом з появою товару і грошей.

Кредит - це продукт виробництва. В сучасній економіці необхідність кредиту визначається існуванням виробництва, ринку та грошей. Рівень розвитку виробництва дозволяє одному суб”єкту економіки нагромаджувати вартості більше, ніж йому необхідно та давати гроші у борг.

У кожного суб”єкта економічних відносин є своя специфіка, характер обороту коштів. Необхідність кредиту для кожного окремого суб”єкта визначається загальними умовами і рядом особливостей, що притаманні цьому суб”єкту. Так у галузях, на які впливають сезонні фактори, потреба в додаткових коштах визначається такими факторами, наприклад: сільськогосподарські підприємства, селянські господарства мають підвищену потребу в коштах у період проведення весняних польових робіт у зв”язку із затратами по придбанню пального, запасних частин тощо. Ця підвищена потреба задовольняється за допомогою кредиту. У осінній період, коли йде збір врожаю, підвищену потребу в грошових коштах мають заготівельні організації. Ці кошти необхідні для оплати сільськогосподарської продукції і така потреба в коштах теж задовольняється кредитом.

Короткостроковий кредит займає важливе значення в організації господарювання підприємств. Економічною основою короткострокового кредиту

є кругообіг оборотних коштів, їх постійний перехід із грошової форми в матеріальну, і навпаки.

Кредит використовується в господарський діяльності підприємств разом з власними коштами і дозволяе забезпечити виробництво необхідними ресурсами на будь-який стадії господарчого процесу:- на першій стадії підприємству необхідні грошові кошти для придбання засобів виробництва і предметів праці;

- на другій стадії - для організації процесу виробництва (поновлення основних засобів на новій технічній основі, ремонт діючого обладнання і т. ін.).

- на третій стадії - для організації процесу реалізації продукції і поновлення процесу виробництва.

Тривалість процесу виробництва і реалізації продукції на різних підприємствах різна і в результаті цього, на одних підприємствах на протязі певного періоду виникають тимчасово невикористані грошові кошти, а на інших підприємствах в той же період виникає тимчасова потреба в грошових ресурсах.

Тимчасова потреба в грошових ресурсах виникає по слідуючим причинам:

1. в результаті розриву між надходженнями грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства і витратами, які необхідні для організації процесу виробництва;

2. підприємства, які працюють декілька місяців на протязі року потребують додаткових коштів для заготовлення сировини в 4 кварталі, яка потім буде перероблятись на протязі наступного року;

3. для освоювання і впровадження в виробництво нової техніки, технології, нової продукції також потрібні додаткові кошти.

Взагалі, ці причини і обумовлюють об”єктивну необхідність у використанні підприємствами в господарській діяльності кредиту.

1.2 Об”єкти та суб”єкти процесу кредитування.

Об”єктами кредитування є окремі елементи оборотних коштів. У відповідності з закономірностями кретитообігу коштів об”єкти кредитування об”єднані в слідуючи групи:

- матеріальні цінності;

- витрати, пов”язані з виробництвом та реалізацією продукції;

- грошові кошти;

- боргові забов”язання.

Найбільшу питому авгу в цих групах об”єктів займають матеріальні цінності.

Підрозділи матеріальних цінностей:

1. об”єкти в сфері виробництва (сировина, матеріали, незавершене виробництво).

2. об”єкти в сфері обігу (готова продукція, відвантажені товари, грошові кошти).

Більша частина (70%) - це об”єкти в сфері виробництва.

До другої групи (витрати) - відносяться сезонні витрати, а також витрати на підготовку нових видів продукції, технологій, техніки тощо.

До третьої групи відносяться об”єкти ( грошові кошти), які не забезпечені матеріальними цінностями: - кредит на поповнення нестачи власних оборотних коштів;

-кредит на виплату з/п, на покриття дебиторського сальдо , ін.

До четвертої групи відносяться зобов”язання перед постачальниками, бюджетом, виставлення акредитиву і інші боргові зобов”язання, пов”язані з розрахунками і платежами.

1.3 Принципи кредитування

Основними принципами організації кредитування є:

1. принцип поворотності і платності кредиту;

2. принцип строковості кредиту;

3. принцип цільового використання кредиту;

4. принцип реального забезпечення.

1. Принцип поворотності кредиту заключається в тому, що кредит надається підприємствам тимчасово в той період, коли виникають додаткові витрати або несвоєчасно надходять власні кошти на розрахунковий рахунок підприємства.

Джерелом повернення кредиту являються грошові кошти, які одержують підприємства в результаті реалізації виготовленої продукції.

Таким чином основою повернення кредиту є безпосередній процес виробництва.

Платність кредиту заключається в тому, що за користування позичковими коштами стягується визначений відсоток. Принцип платності кредиту сприяє найбільш ефективному використанню кредитних ресурсів. В зв”язку з цим відсоток за кредит має госпрозрахункову основу. Відсоткові ставки за використання банком кредиту встановлюється банком самотійно.

2. Строковість кредиту проявляється в тому, що одержаний кредит повинен бути повернений підприємством у визначений комерційним банком строк.

3. Сутність принципу цільового використання кредиту заключається в тому, що позичкові кошти надаються підприємствам на конкретні об”єкти, які зазначаються в кредитному договорі. Ці об”єкти кредитуються в тому разі, коли у підприємства немає інших джерел фінансування.

4. Принцип реального забезпечення кредиту заключається в тому, що суми позичкрвих коштів повинні відповідати витраті матеріальних цінностей, які знаходяться у розпорядженні підприємства. Якщо вартість матеріальних цінностей не відповідає сумі кредиту, то комерційний банк вимагає довідку гаранта, який гарантує погашення кредиту, якщо підприємство буде не платоспроможним.

Питання до 1 семінарського заняття :

1 . Дати визначення кредиту

2. Показати необхідність використання кредиту в умовах ринкової економіки

3. Назвати принципи кредитування

4. Назвати та охарактерезувати об”єкти та суб”єкти кредитування.

Лекція 2“Визначення потреби підприємства у кредитних ресурсах”.

Визначення потреби в кредитних ресурсах здійснюється наступним шляхом:

1. Розраховується сума необхідних фінансових ресурсів

2. Визначення частки, яка буде профінансована за рахунок власних коштів

3. Визначення обсягу який буде покрито за рахунок кредиту ( шляхом віднімання від необхідних коштів суми наявних власних )

Виходячи зі світового та вітчизняного досвіду можна визначити , щофінансові ресурси можуть бути спрямовані на збільшення оборотних коштів ( поточні фінансові потреби ) та на інвестиції в основний капітал ( довгострокові фінансові вкладення) .

Функція оборотних коштів - здійснення платежів , розрахунків за поставлені товари , виконані роботи , готову продукцію. Вони постійно обслуговують всі стадії переміщення виробничих фондів і фондів обігу. Такім чином оборотні кошти не “витрачаються “ , а лише послідовно переходять від однієї стадії обороту до іншої , кожен раз повертаючись до своєї вихідної грошової форми. Іноді поняття “оборотні кошти” ототожнюють з “грошовими коштами”. Це не зовсім вірно. Оборотні кошти - це грошовий вираз авансованої вартості продукції . Для фінансового планування звіту та контролю за правильністю використання оборотних коштів прийнято укрупнене їх групування відповідно до балансових статей.

Поточні фінансові потреби ( ОБОРОТНІ КОШТИ ) можна визначити наступним чином :

1. Різниця між поточними активами ( без грошових коштів) і кредиторською заборгованістю

2. Різниця між коштами іммобілізованими в запасах сировини готової продукції , а також дебіторської заборгованості і сумою кредиторської заборгованості

3. Частина оборотних активів що не покрита власними коштами , довгостроковими кредитами та кредиторською заборгованістю

4. Нестача власних оборотних коштів

5. Потреба в короткостроковому кредиті

6. Поточні фінансові потреби = запаси сировини та готової продукції + дебіторська заборгованість - кредиторська заборгованість

На поточні фінансові потреби здійснюють вплив :

1. Тривалість експлуатаційного та збутового циклів ( чим скоріше сировина перетворюється в готову продукцію , а готова продукція в гроші , тим менше іммобілізація грошових коштів в залишках сировини та готової продукції.

2. Темпи зростання виробництва ( оскільки поточні фінансові потреби витікають з величини обороту так їх величина змінюється паралельно величині обороту; великий обсяг випуску потребує великих коштів на сировину матеріали енергоносії та ін. Крім того в умовах інфляції підприємства надають перевагу створенню солідних запасів сировини що не переплачувати за нього після чергового піднесення цін.)

3. Сезонність виробництва і реалізації готової продукції а також забезпеченість сировиною і матеріалами. Розбіжність у строках поступлень та платежів може привести підприємство до відсутності коштів для здійснення розрахунків по виконанню своїх зобов’язань - так званої технічної неплатоспроможності ( розрив ліквідності )

4. Стан кон’юнктури ( при високо конкурентному ринку найнебезпечнішою є ситуація коли продавець залишається без товару і не може задовольнити потребу покупця . Щоб випередити конкурентів , необхідно підтримувати запаси готової продукції на розумному рівні . Загальновідомо що нарощування оборотів призводить до зростання дебіторської заборгованості підприємствабо конкуренція змушує продавця пропонуватипокупцю все більш вигідні умови комерційного кредиту.

Як правило більшість фірм в нашій країні для розрахунку суми кредиту який необхідний для поповнення оборотних коштів складають техніко-економічне обгрунтування проекту. Цей документ є обов’язковим для подання в банк при отриманні короткотермінового кредиту на поповнення оборотних коштів. Фактично він може складається з таких частин :

1. Калькуляція собівартості продукції

2. Джерела фінансування витрат

3. Схема повернення залучених коштів

Особливих проблем у розрахунку поточних фінансових потреб не виникає . Це пов’язано з тим що планування здійснюється на період в декілька місяців шляхом переносу аналогічних даних минулих періодів враховуючи прогнозований рівень інфляції. Визначення потреби у залучені кредитних ресурсах здійснюється шляхом віднімання від суми поточних фінансових потреб суми наявних коштів та суми яка може бути додатково залучена через випуск цінних паперів. Треба зазначити що останнім часом все більша кількість підприємств при розрахунку потреби в оборотних коштах надає перевагу складанню Фінансового плану замість техніко-економічного обгрунтування.

Наступним об’єктом вкладання коштів на підприємстві є довгострокові інвестиції. При розрахунку потреби у кредитних ресурсах для цих цілей існують певні особливості вони пов’язані з тим що :

1. Для реалізації необхідні значні ресурси

2. Термін реалізації проектів даного типуяк правило є відносно великим( від 1 року і більше ) це породжує збільшення кількості факторів що формують різноманітні ризики та силу їх впливу.

3. Існуєзначний розрив між вкладанням капіталу та отриманням прибутку що приводить до різниці у вартості грошей які вкладені і які отримані у вигляді прибутку.

4. В більшості випадків для реалізації проекту необхідна велика номенклатура ресурсів що ускладнює керівництво

Розрахунок необхідних фінансових ресурсів для забезпечення довгострокового фінансування здійснюється в бізнес-плані підприємства у розділі Фінансовий план.

Даний розділ має наступну структуру :

1. Нормативи для фінансово економічних розрахунків

2. Витрати на персонал

3. Прямі витрати на виробництво продукції

4. Постійні витрати на виробництво продукції

5. Калькуляція собівартості продукції

6. Кошторисвитрат на проект

7. Звіт про прибутки та збитки

8. Потік реальних грошей ( потік готівки)

9. Прогнозний баланс

10. Джерела фінансуванняі виплат

Розглянемо фінансовий план більш детально .

1. Нормативи для фінансово економічних розрахунків

Для всіх статей фінансово-економічні розрахунки провадяться на перший рік з періодом в 1 місяць , в наступний рік з періодом в 1 квартал , а потім по роках.

1.1 Валюта проекту основна та додаткова.

У цьому пункті вказується прогнозований рівень росту падіння курсу валюти по роках проекту . Основою для прогнозу може бути використання методів регресного аналізу даних по коливанню курсів валют за останні роки, а також експертні оцінки розобників проекту.

1.2 Податки

Рекомендується указати проведення розрахунків по наступних статтях , що оподатковуються : прибуток( балансова , валова) , активи ( земля, споруди, обладнання) оборот, експорт, запаси, зарплата, додана вартість.

1.3 Інфляція

Темпи інфляції зараз є неоднорідними і тому бажано розраховувати їх окремо для різних об’єктів :

Збут ( зміна цін на продукцію та послуги )

Прямі витрати ( зміна вартості сировини , матеріалів і комплектуючих виробів)

Загальні витрати ( зміна рівня витрат на оплату постійних витрат )

Заробітна плата ( зміна рівня оплати праці )

Нерухомість ( зміна вартості основних фондів підприємства )

Енергоносії ( зміна вартості електроенергії палива та ін. )

При розрахунку інфляції за базу рекомендується приймати останні 0.5 року.

2. Витрати на персонал

До цієї статі відносяться витрати на

2.1 управлінський персонал ( директор головний інженер начальник виробництва бухгалтери плановики та ін)

2.2 витрати на виробничий персонал ( конструктори технологи робітники та ін )

2.3 витрати на персонал по маркетингу

3. Прямі витрати на виробництво продукції

Прямі витрати розраховуються по кожному продукту ( товару послузі ) окремо . До прямих витрат відносяться такі витрати , обсяг яких залежить від обсягу виробництва продукції. По кожному продукту розрахунок відбувається за таким статями матеріали, комплектуючі, зарплата, інші прямі витрати )

4. Постійні витрати на виробництво продукції

В даному розділі вказуються загальні (постійні ) витрати ,які можуть бути віднесені до певного періоду часу виробничої діяльності підприємства , що реалізуєпроект

5. Калькуляція собівартості продукції

Калькуляція , в загальному випадку , складається за наступними калькуляційними статтями ( з розшифровкою по кожній статі )

· сировина та матеріали

· покупні комплектуючі вироби , напівфабрикати та послуги .

· відходи що можуть бути повернені

· паливо та електроенергія на виробничі потреби

· основна заробітна плата

· додаткова зарплата

· нарахування на заробітну плату

· загальновиробничі витрати

1. Кошторисвитрат на проект

В загальному випадку кошторис витрат на проект складається за наступними статтями :

· закупівля обладнання

· виготовлення нестандартного обладнання

· проектні роботи

· будівельно-монтажні роботи

· навчання та перенавчання персоналу

· матеріали та комплектуючі на виробництво

· паливо та електроенергія на виробничі потреби

· оренда приміщень

· оренда обладнання

· основна заробітна плата

· додаткова заробітна плата

· нарахування на заробітну плату

· повернення позички

· відсоток за кредит

· загальновиробничі витрати

· позавиробничі витрати

· інші витрати

· прибуток

1. Звіт про прибутки та збитки

Цей звіт відображає операційну ( виробничу діяльність ) підприємства і показує її ефективність ( покриття виробничих витрат доходами від реалізації виробленої продукції або послуг)

2. Потік реальних грошей ( потік готівки)

Складання таблиці потоку реальних грошей є завершальною стадією у фінансових розрахунках за проектом . Таблиця показує забезпеченість фінансовими ресурсами процесу реалізації проекту на кожному етапі. Таблиця потоку реальних грошей є основним документом , що призначений для визначення потреби в капіталі , вироблення стратегії фінансування підприємства, а також оцінки ефективності його використання. Таблиця складається з 3 частин

· потік грошей від операційної діяльності

· потік грошей від інвестиційної діяльності

· потік від фінансової діяльності.

Всі надходження і платежі відображаються в періоди часу , що відповідають фактичним датам здійснення цих платежів, з урахуванням часу затримки платежів за постачання матеріалів і комплектуючих виробів, умов реалізації продукції ( в кредит, з авансовим платежем ), а також умов формування виробничих запасів.

1. Прогнозний баланс

2. Джерела фінансуванняі виплат

Відображаються джерела , шляхи , розміри, умови та строки залучення додаткового капіталу. Основними шляхами є :

· нарощування власного капіталу

· за рахунок позичкового капіталу ( довгострокові та короткострокові кредити банків) . Потреба в капіталі вираховується на основі результатів розрахунків “Потоку реальних грошей” . В цьому розділі фактично і здійснюється розрахунок необхідних кредитних ресурсів. Визначення суми кредиту відбувається шляхом віднімання від суми необхідних ресурсів суми наявних ресурсів а також суми ресурсів яка може бути залучена шляхом емітування цінних паперів. Основною проблемою на даному етапі є розтягнутість проекту в часі і складність визначення вартостіресурсів в часі через нестабільність грошового обігу та економіки в цілому.

Питання до 2 семінарського заняття :

1. Дати визначення фінансових потреб підприємства

2 . Складові частини фінансових портеб та їх характеристика

3. Відмінність техніко-економічного обгрунтування та фінансового плану

4. Загальна характеристика розділів фінансового плану

Схема 1. Об”єкти кредитування

Об”єкти кредитування.

Витрати, пов”язані з виробництвом та

реалізацією продукції.

Матеріальні цінності.

Грошові кошти.

Боргові зобов”язання.

Схема 2. “ Принципи кредитування “

Принцип цільового

використання

Основні принципи кредитування

Принцип поворотності та

платності.

Принцип строковості

Принцип реального

забезпечення

Схема 3Структурна схема до другої лекції “ Визначення потреби підприємства у кредитних ресурсах”

Фінансові потреби

підприємства

забезпечення

Фактори впливу на

фінансовіпотреби

техніко-економічне

обгрунтування

фінансовий план

короткострокові

проекти

довгострокові

проекти

3.6. Завдання для самостійної роботи по рівням складності.

Задачі

Задача 1 “ Короткостроковий кредит “.

Компанія має щорічний випуск продукції на суму 500 млн. грн. на рік , вона позичила на 1 рік 70 млн. грн. під 25 % річних. Виплата відсотків відбувається щомісячно, суму кредиту треба повернути в кінці терміну дії кредитної угоди .

Розрахувати :

1) суму відсотків яку сплачуватиме компанія щомісячно

2) загальну суму боргу підприємства перед банком

3) норму прибутку ( рентабельність продукції ) яка забезпечить підприєимству повернення кредиту та відсотків по ньому.

Розвязок

1. Сума відсотків яку сплачуватиме підприємство щомісячно :

а) розраховуємо загальну суму відсотків за рік

сума кредиту * ставку відсотка =70 млн. грн. * 0.25 = 17.5 млн.грн.

б) розраховуємо щомісячну суму відсотків

сума відсотків за рік / 12 місяців = 17.5 млн. грн. / 12 = 1.46 млн грн

2. Загальна заборгованість підприємства перед банком

сума кредиту + сума відсотків за рік = 70 млн. грн. + 17.5 млн. грн. = 87.5 млн грн

3. Розрахунок мінімальної норми прибутку

Мінімальна норма прибутку це така норма яка дозволить підприємству відшкодувати витрати на випуск продукції і заплатити борг банку не отримавши при цьому прибутку у своє користування.

( сума кредиту + сума відсотків за рік )

----------------------------------------------------- * 100 % =

валовий випуск продукції за рік

= 87.5 / 500 *100 % = 17.5 %

Задача 2 “ Визначення максимально можливого відсотка за користування кредитом”

Реалізація продукції 150 тис. грн. на рік

Витрати виробництва - 24 тис.грн. на рік

Необхідна сума кредиту - 90 тис. грн. терміном 1 рік

Розрахувати максимально можливу ставку відсотка за кредит

Розв”язок:

а) Доход від діяльності підприємства= Реалізація продукції - витрати виробництва = 150 000 - 24000 = 126 000 грн.

б) Сума яка може бути використана на виплату відсотка = доход - сума кредиту = 126000-90000 = 36000

в) Ставка відсотку = сума відсотка / сума кредиту *100 % = 36000/90000*100 %= 40 %

Ставка 40% забезпечить підприємству тільки відшкодування витрат на виробництво і повернення кредиту разом з відсотками . Але, якщо прийняти до уваги, що метою ведення підприємницької діяльності є отримання прибутку , то для підприємства прийнятною ставкою буде фактично будь-яка ставка менша за 40 %.

Задача 3

Підприємство має потребу у кредитних ресурсах в сумі 45000 грн. Можливі два варіанти їх отримання :

Варіант 1на термін 4 місяці під 25 % річних

Варіант 2 на термін1 рік під 8.3 % річних

Необхідно обрати найбільш прийнятний варіант

Рішення :

1 варіант : відсоток визначається наступним чином

а) відсоток за 1 місяць 25 % / 12 місяців = 2.08 %

б) відсоток за 4 місяці ( за весь термін користування кредитом) = 2.08 * 4 місяці = 8.3 %

2 варіант : відсоток за 1 рік ( термін користування кредитом ) = 8.3%

Суть даної задачі полягає в тому що при розрахунку учні прийдуть до висновку про однакову вартість користування кредитними ресурсами , для визначення більш прийнятного варіанту їм треба звернути увагу на те , що при однаковій вартості кредиту , термін користування в другому варіанті значно більший, тобто він і є найприйнятнішим.

Задача 4

Підприємство хоче здійснити інвестиційний проект по будівництву кондитерської фабрики вартістю 200 млн грн , фактично воно має вільних ресурсів у сумі 100 млн грн , які були утворені за рахунок невикористаного прибутку минулого року. Керівництво підприємства вирішило залучити додаткових коштів у сумі 75 млн грн за рахунок додаткового випуску акцій .

Визначити потребу підприємства у кредитних ресурсах для здійснення проекту.

Рішення

Потреба у кредитних ресурсах = Фінансові потреби - ( Наявні ресурси + додатково залучені ресурси) = 200 млн грн - ( 100 млн грн + 75 млн грн ) = 25 млн грн.

Перший рівень складності.

Тест:

1Кредит - це економічна категорія .............................................................................

2. Принципи організації кредитування (виберіть правільну відповідь):

а) повороткості і платності ;

б) поворотності, цільового викоритання;

в) поворотності, строковості, цільвого використіння;

г) поворотності і платності, строковості, цільвого використання, реального забезпечення.

3. Про який принцип кредитування йде мова: -позичкові кошти надаються підприємствам на конкретні об”єкти, які зазначаються в кредитному договорі. Ці об”єкти кредитуються в тому разі, коли у підприємства немає інших джерел фінансування.

4. Виберіть причину потреби підприємства в додаткових грошових коштах:

а) результат розриву між надходженнями грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства і витратами, які необхідні для організації процесу виробництва;

б) підприємства потребують кредитні ресурси для виплати заробітної платні;

в) підприємство, яке тільки створюється, потребує кредитні кошти для створення статутного фонду.

5. На який стадії господарчого процесу підприємству необхідні грошові кошти для придбання засобів виробництва і предметів праці: а) ІІІ

б) І

в) ІІ.

6. Про який принцип організації кредитування йде мова: - одержаний кредит повинен бути повернений підприємством у визначений комерційним банком строк.

7. До яких об”єктів кредитування відносяться сезонні витрати, а також витрати на підготовку нових видів продукції, технологій, техніки.

а) боргові забов”язання;

б) грошові кошти;

в) витрати, пов”язані з виробництвом та реалізацією продукції;

г) матеріальні цінності.

8.Разом з чим пов”язане появлення кредиту: а) ринку і банків;

б) товару і ринку;

в) товару та грошей.

9. Принцип реального забезпечення кредиту заключається в тому,що...........................

10.Що входить до таких об”єктів кредитування як матеріальні цінності:

а) об”єкти в сфері виробництва;

б) сезонні витрати;

в) об”єкти в сфері обігу;

г) зобов”язання перед постачальниками.

Оцінки тестування: - щоб отримати відмінну оцінку учням необхідно правильно відповісти на дев”ять запитань;

- 8 або 7 правильних відповідей оцінюються відміткою – «добре».

- 6 або 5 правильних відповідей оцінюються відміткою – «задовільно».

- 4 і менше – «двійка».

Другий рівень складності.

Питання.

1. На скільки етапів умовно можна поділити кредитування:

а) 3;

б) 4;

в) 5;

г) 6.

2. На якому етапі кредитування робітники банку оформлюють кредитний договір ?

3. Кредитна лінія ¾ це ...

4. Від яких економічних обставин залежить розмір кредиту ?

5. Якщо позичальник не може погасити позику за рахунок власних коштів, то банк може використати положення кредитного договору, який передбачає можливості повернення кредиту з ... .

6. Чи може комерційний банк видавати своїм позичальникам кредити на всю суму грошовиз засобів, залучених ним від вкладчика?

7. Де позичальник може дізнатися про цікавлячу його інформацію при отриманні кредиту?

ЗАДАЧА:

Торгова фірма хоче закупити партію товарів на 500 млн.грн. і реалізувати її за 700 млн.грн. на протязі 1 місяця. Під цю операцію вона просить в банку кредит 500 млн.грн. на 1 місяць під 120% річних (10% в місяць).

1. Вартість придбання ¾ 500 млн.грн.

2. Вартість реалізації ¾ 700 млн.грн.

3. Витрати фірми по придбанню і реалізації товарів (транспортуванню, розвантаженню, розфасовці і т.п.), включаючи ПДВ та інш. Податки ¾ 50 млн.грн.

4. Відсоток за кредит (10% від 500 млн.грн.) ¾ 50 млн.грн.

5. Прибуток для оподаткування (700млн.грн. - 500млн.грн. - 50 млн.грн.) ¾ 100 млн.грн.

6. Податок на прибуток (35% від 100 млн.грн.) ¾ 35 млн.грн.

7. Прибуток, залишившийся в розпорядженні фірми після оподаткування (100 млн.грн. - 35 млн.грн.) ¾ 65 млн.грн.

8. Рентабельність для фірми (65 млн.грн. : 500 млн.грн. ´ 100%) ¾ 13,0%

На основі таких оцінок банк приймає рішення про видачу кредита (чи про відмову). В залежності від рівня кредитоспроможності клієнта банк може змінити суму, строки, відсоток по кредиту.

Оцінки тестування: -

- 6 правильних відповідей та правильно вирішена задача оцінюються відміткою – «відмінно».

- 7 правильних відповідей оцінюються відміткою – «добре».

- 5 правильних відповідей – «задовільно».

-менше 5 правильних відповідей – «незадовільно».

Третій рівень складності.

1. Встановіть відповідність між ознаками класифікації і видами кредитів:

1. За методами надання:

а) консорціальний

б) гарантійний

2. За формою залучення:

в) паралельний

г) стандартний

д) "кредитна лінія"

2. Доповніть речення:

Принцип диференційованості кредитування означає, що...

3. Визначте основні розділи кредитного договору.

4. Дайте визначення:

Кредити, надані відповідно до відкритої кредитної лінії – це...

5. Виберіть правильні відповіді:

В залежності від форми залучення кредити поділяються на:

а) кредити, надані у разовому порядку

б) споживчі кредити

в) гарантійні кредити

г) паралельні кредити

д) "кредитна лінія"

є) консорціальні кредити

6. Дайте визначення:

Суб`єкт кредитної угоди – це...

7. Перерахуйте етапи процесу кредитування.

8. Доповніть речення:

Принцип цілеспрямованості кредитування означає, що...

9. Виберіть правильні відповіді:

До принципів, що відображають сутність функцій кредиту, відносяться:

а) принцип диференційованості

б) принцип забезпеченості

в) принцип цілеспрямованості

г) принцип платності

д) принцип повернення

10. Дайте визначення:

Гарантійний кредит – це...

11. Перерахуйте основні об`єкти кредитування.

12. Доповніть речення:

Принцип строковості кредитування означає, що...

13. Розташуйте етапи процесу кредитування у відповідному порядку:

1) вивчення кредитоспроможності клієнта

2) банківський контроль за виконанням умов кредитного договору

3) визначення параметрів позики

4) розглядання заявок на отримання кредиту

5) укладання кредитного договору

6) повернення позичальником кредиту

14. Дайте визначення:

Паралельний кредит – це...

15. Дайте перелік основної документації, яку подає позичальник в банк разом із кредитною заявою.

16. Доповніть речення:

Принцип забезпеченості кредиту означає, що...

Оцінки тестування: -

- 14 правильних відповідейоцінюються відміткою – «відмінно».

- 11 правильних відповідей оцінюються відміткою – «добре».

- 8 правильних відповідей – «задовільно».

-менше 8 правильних відповідей – «незадовільно».

Ребус “Відгадай слово”.

1. 2.

5. 6.

Кросворд “ Відгадай слово”.

1. л

к*

2. с

р*

3. к

е*

4. п

д*

5. п

и*

6. п

т*

Питання :

1. Показник ефективності роботи підприємства.

2. Принцип, який говорить про те, що кредит повинен бути повернений в строк.

3. Суб”єкт кредитування, який надає кошти в кредит.

4. Фірма.

5. Те на що спрямована діяльність будь - якого підприємства.

6. Принцип, який забезпечує плату за кредит.

3.7.

1. Закон України “Про банки та банківську діяльність”/ Вісник НБУ. – К.: 1991.

2.Методичні рекомендації по комерційній діяльності і кредитуванню юридичних осіб.- Київ 1998.

3.Основи банковского дела / Під ред. Мороза А.М.- К.: Лібра,1994 .

4. Брігхем, Основи фінансового менеджменту. - К.: Молодь, 1997.

5. Гроші і кредит/ Під ред. М.І.Савлука - К.: Либідь, 1992 .

6. Управление оборотным капиталом / Под. ред. Е.С. Стояновой - М.: Перспектива, 1998.

7. Инвестиционный менеджмент / Бланк И.А. - К.: МП “ИТЕМ” ЛТД, 1995 .

8. Пересада А.А., Основы инвестиционной деятельности. - К.: Либра, 1996.

9. Международный бизнес / под. ред. Л.И. Евенко - М.: ДЕЛО ЛТД, 1994 .

10. Розділ 4.Проблеми економічної освіти на сторінках періодичних видань.

Кардинальні зміни в соціально-політичних та економічних засадах України не могли не вплинути на становище в національній освіті, на жаль, наслідки цього процесу виявилися надто драматичними. Водночас природний розвиток освіти, і зокрема педагогіки призвів до усвідомлення докорінної перебудови всієї системи шкільного навчання та виховання. Тому в останній час на сторінках газет та журналів з`явилось багато статей, які розповідають про стан нашої освіти, а також про стан економічної освіти.Висвітлюють газети та журнали проблеми,які зараз гостро постають перед освітою (див. стор. п. № 4 ).

Якщо звернути увагу на переодичні видання кінця 80-х тапочатку 90-х років то можна зробити такі висновки, що основні проблеми того часу це: по-перше, перебудова в країні потребувала перебудови економічного мислення; по-друге, впровадження нової системи управління економікою; по-третє, вдосконалення економічної підготовки слухачів; по-четверте, радикальна реформа та професіональна політика неможлива без економічної підготовки людей; по-п`яте, перед економістами гостро стояло питання в пошуку більш дійових та ефективних методів допомоги господарській практиці.

Зараз гостро постають питання про впровадження та вдосконалення викладання економічної науки в школі. Проблем економічної освіти торкається такийжурнал, як «Економіка України»,він дає інформацію про стан економіки України, розповідає про зарубіжний досвід в різних галузях економіки, а також розповідає про видатних економічних вчених, про стан економічної освіти та її основні проблеми. Журнал допоможе вчителю при підготовці до уроку,так в журналі є такий розділ як «На допомогу викладачам ВУЗів». Велику справу робить журнал ,беручи активну участь у виробленні наукової навчальної програми з курсу економічної теорії,тому що потреба в ній сягає далеко за межі вищої та середньої спеціальної школи, адже йде формування загального системного бачення суспільної економіки, а відтак - і економічного ладу українського суспільства.Замінити цю дуже необхідну роботу сьогодні ніщо не може. Представники академічної науки,дослідники з вищої школи ще не скоро напишуть відповідні монографії, чекаючи доки суспільство чіткіше виявить, що воно собою являє і в яку сторону рухається.Однак студентська аудиторія не чекає,тому що вона повинна була відповідати на найважчі питання сьогодення. Тому в журналі дуже часто пропонуються програми з політичної економії,економічним теоріям. Так в журналі за червень 1996 року прфесор,доктор економічних наук О.Гош пропонує програму курсу економіки.Переваги цієї програми в тому,що вона відтворює основи виробленого Марксом і перевіреного багаторічним досвідом методу «Капітала»,охоплює всі економічні процеси та дає можливість всебічно висвітлити роль основних соціальних суб`єктів у економіці і проблеми економічного розвитку ,як, наприклад, проблеми економічних реформ в Україні.

Реформування економічної освіти в країні пішло у більшій мірі шляхом некритичного перенесення з неї досвіду Заходу. Захід справді має значні набутки щодо змісту економічної освіти і методики викладання. Ознайомлення з ними викликало шире захоплення наших викладачів і полонило більшість з них, полонило простою визначеністю,чіткістю викладення матеріалу.Але гостро постає проблема вибору необхідного підручника.Україна - молода країна з своєрідним суспільним ладом,перед нею стоїть проблема соціального вибору і ще стоятиме. Ця проблема стоїть перед кожним громадянином України, а тим більше перед молоддю,що вступає в творче життя (див. Освіта, 8-15 квітня 1998р).

Як і перед самою освітою так і перед економічною освітою постає дуже багато проблем.Так Анатолій Фурман-завідувач кафедри експериментальних систем совіти Державної академії керівних кадрів освіти, доктор психологічних наук в газеті «Освіта» за 11-18 березеня 1998року говорить про соціально-культурну доктрину розвитку національної освіти в Україні, говорить про основні проблеми з якими зштовхується освіта. Можна сказати,що проблеми освіти взагалі та проблеми економічної освіти тісно пов`язані та переплітаються, а саме виникають такі прблеми:

· політично не визначено місце освітньої сфери у державотворенні; зокрема середня освіта покликана забезпечити не тільки загальноосвітню підготовку юнаків та дівчат (система наукових знань та умінь), а виховувати висококультурну особистість, що вимагаєістотного укладнення завдань , зиісту, форм, технології шкільного навчання, тому потрібновводити в середніх школах нові цікаві предмети;

· наявнасистема середньої школи неспроможна сьогодні якісно вирішувати нові завдання підготовки культурної особистості;

· економічна скрута штучно ускладнює і без того не просту ситуацію в національній освітній системі;

· освітня галузь України не розвивається стабільно, поступово,прогресивно;

· реформування освітньої галузітільки «згори» заплутає клубок суспільних проблем;

· проблема кадрів, їхньої мотивації до творчої праці, здібностей і загальної культури, а також конкретного змісту професійної діяльності.

Перед економічною освітою стоїть дуже багато проблем, тому що ценовий предмет який починають викладати в середній школі. Гостро стоїть питання: Яку саме економічну теорію викладати в середніх школах? Постає питання куди піти вчитися, щоб освіта задовольнила ті вимоги, які зараз стоять перед спеціалістами в галузі економіки.

Відродження України як незалежної, економічно сильної демократичної держави, її успішна інтеграція в світову спільноту цивілізованих держав і народів можливе на основі проведення глибоких реформ. Томув Україні повинні відбутися корінні реформи всієї системи освіти в державі, мобілізації всього інтелектуального і духовного потенціалу з використанням світових надбань, досвіду та знань.

В Україні відчувається гострий дефіціт висококваліфікованих кадрів: менеджерів, маркетологів, банкірів, фінансистів, політологів, працівників, які могли б сприяти своєю працею становленню принципово нових економічних, політичних,соціальних та правових структур і відносин в суспільстві. Тому саме перед освітою гостро стоїть завдання в вихованні нового покоління економічно грамотними, здатними орієнтуватись в будь-якій ситуації.

Література:

1. Фурман А., Соціально-культурна доктрина розвитку національної освіти в Україні / Освіта.- К: 1998.

2. Гош О., Яку саме економічну освіту нам викладати / Економіка України.- К: 1996.

3. Фещенко П., Чи будуть школяри економічно грамотними / Освіта. – К: № 26 –27, 1998.

4. Бондар В., Українська педагогіка / Освіта.- К: 25-24 березня, 1998.

Заключення.

Запропонований нами курс містить в собі більш глибокі економічні пізнання, але не зважаючи на це, ми вважаємо, що його викладання в школі є дуже необхідним і доцільним. Курс і теми, які ми запропонували, мають безпосереднє відношення до розвитку економічних відносин, тому що підприємства і банки, стосунки, які між ними розвиваються впливають на економічний стан будь якої країни. . Матеріал до теми взято з літератури останнього часу та відповідає дійсності економічної системи України, тому що наша молодь повинна навчатися на літературі, яка пристосована до нашого життя, але потрібно і враховувати зарубіжний досвід.

Розроблений текст лекціїдопоможе дати найповнішу та доступну інформацію з теоретичних питань теми. На семінарському занятті пропонується розгляд питаннь по рівнях складності, пропонується тести вхідного та віхідногоконтролю знань, які здобуті учнями, як в процесі вивчення всього курсу так і запропонованої теми. Пропонується розв`язання задач для закріплення матеріалу.

Крім того, в розробці зроблено спробу представити програму курсу «Фінанси підприємств», яка може бути застосована для викладання в школі. Ця програма повина допомогти учням в кращому розумінні матеріалу та значенні економіки взагалі, тому щоперед старшокласниками гостро стоїть проблема вибору і саме вдале викладання економіки допоможе зробити їм правильний вибір в майбутньому.

В дипломній роботі ми зробили спробу внести щось нове стосовно викладання економіки в школі. Можливо, ми ускладнили методику викладання, але, на нашу думку, запропонована нами методика зробить викладання економічної теорії та її засвоєння учнями більш успішною

На мою думку, знання економіки мають велике значення в житті людини і тому викладанню економічної теорії в школі, потрібно приділити більше уваги. Перш за все, необхідно забезпечити школи грамотними, в сфері економіки, викладачами та необхідною економічною літературою, яка допоможе і вчителям і дітям.