Значение безналичного оборота


Сдавался/использовался	1996г.
	Загрузить архив:
	Файл: 240-0657.zip (19kb [zip], Скачиваний: 52) скачать

Значение безналичного оборота.

Денежный оборот осуществляется в двух формах - вформе

безналичных денежныхрасчетов и в форме обращения наличных

денег. Сферы применения наличного денежного оборота и безна-

личных расчетов строго разграничены законодательством.

Основной частьюденежного оборота(80-90%)является

безналичный платежный оборот,в котором движение денег про-

исходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждени-

ях и зачетов взаимных требований.

Он опосредствуеттакие сферы хозяйственных отношений,

как:

- реализация продукции,услуг,работ;

- распределение и перераспределение национального дохода;

- получение и возврат банковскихкредитов;

- выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются обьединения, предп-

риятия, организации,кооперативы,банковские и финансовые

органы, население.

Безналичные расчетысокращают потребность денежного

оборота в наличных денежных знаках.Расходы при осуществле-

нии безналичных расчетов намного меньше издержекобращения,

связанных с печатанием,хранением,перевозкой, приемом и

подсчетом денежных знаков.

Безналичные расчеты,концентрируя все временно свобод-

ные денежные средства в банке, создают возможность использо-

вать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

- 2 -

Обе сферы денежного оборота какчасти единогоцелого

тесно связаны между собой.Денежные средства,поступающие

предприятию в виде безналичных перечисленийзаотгруженную

продукцию, могутиспользоватьсяв безналичном обороте при

расчетах затоварно - материальныеценности и в налично-

денежном обороте - при выплате заработной платы.

Аналогично используются и денежные средства,поступаю-

щие предприятию в виде суммы наличных денег.

Безналичный платежный оборот полностьюпроходит через

банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и

организаций.

Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности

осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получив-

шие соответствующую лицензию.

Основная часть безналичногооборота денежныхдоходов

населения проходит через сберегательные банки.

Безналичный оборот могут совершать и средства,находя-

щиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисле-

ния делаются со счетов предприятий и организаций, выплачива-

ющих денежные доходы гражданам,на счета в банках, где хра-

нятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

Оплата расходовнаселения безналичным путем может про-

изводиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих

случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономи-

зирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается ко-

личество наличных денег в обращении.

Центральный банк издает обязательные для всех банкови

их клиентов нормативные акты,определяющие правила расчетов.

Каждому предприятию(организации, учреждению)открываются

счета дляучетахранящихся на них средств и осуществления

расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объеди-

нениям и организациям,состоящим на хозяйственном расчете,

наделенным собственными оборотными средствами и имеющими са-

мостоятельный баланс.Походотайству владельца расчетного

счета могут открываться расчетные субсчета.

Текущие счетаоткрываются организациям и учреждениям,

не имеющим оснований для открытия расчетного счета.

- 3 -

Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов

и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и уч-

реждениям, которымвыделяютсясредства изсоюзногоили

республиканского бюджета для целевого использования.

Все безналичныерасчеты поэкономическому содержанию

деляться на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты потоварным операциямсовершаютсямежду хо-

зяйственными организациями и обусловлены оборотом материаль-

ных ценностей.

Расчеты по нетоварным операциям включают отношения меж-

ду предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты

по использованию фактически полученной прибыли.

В зависимостиот места нахождения счетов поставщиков и

покупателей безналичные расчеты могутбыть иногороднимии

одногородними.

Иногородние расчеты - это расчеты междупредприятиями,

находящимися в разных населенных пунктах и потому обслужива-

емыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных

пунктах.

Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, ор-

ганизациями, учреждениями, которые обслуживаются одним и тем

же или разными одногородними учреждениями банка.

Принципы организации безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов представляетсобойсово-

купность принципов организации расчетов,предъявляемых к ним

требований, форм и способов расчетов.

Определены следующие принципы осуществления безналичных

расчетов,которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах

в банке и все расчеты проводят через учреждения банка;

б) платежи совершаются после отгрузки продукции,оказа-

- 4 -

ния, выполнения работ;

в) платежиосуществляютсяпри наличии средств на счете

плательщикаили праваунего на кредит. При

отсутствиисобственных ресурсовиправа на кредит

расчетные документы помещаются в специальную картоте-

ку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г) платежи производятся с согласияплательщика.Согласие

дается плательщиком путем выписки платежных докумен-

тов илиакцепта документов,выписанныхполучателями

средств.

Требования к безналичным расчетам.

Организация безналичных расчетов должна отвечать определен-

ным требованиям,прежде всегоспособствоватьнормальному

кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реали-

зации продукции.

Одним из требований, предъявляемых к безналичным расче-

там, являетсяихсвоевременность.Предприятие-покупатель

обязано своевременнооплатитьпоставленную емувсоот-

ветствии с договоромпродукцию(работы, услуги).Важным

средством обеспечения своевременности расчетов является бан-

ковский кредит;он позволяет предприятиям преодолевать вре-

менные финансовые затруднения. Своевременность расчетов пре-

дотвращает отвлечение средств предприятий в просроченную де-

биторскую задолженность. Безналичные расчеты должны быть ор-

ганизованы таким образом, чтобы существовал минимальный раз-

рыв вовремени между получением продукции покупателем и ее

оплатой.

Плательщики несут ответственность за осуществление пла-

тежей в установленные сроки;за задержку расчетов они упла-

- 5 -

чивают штраф в размере 0,04% за каждый день просрочки плате-

жа.

Важным требованием,предъявляемым к безналичным расче-

там, является возможность осуществлять с их помощью контроль

за соблюдением условий обязательств.

Значение банковского контроля определяется прежде всего

тем, что он носит предварительный характер и осуществляется

в интересах сторон, участвующих в расчетах .

Характеристика основных форм безналичных расчетов.

Расчеты в народном хозяйстве осуществляютсявформах,

устанавливаемых Центральным банком России.

В 1992 году Центральным банком России введено новое По-

ложение о безналичных расчетах на всей территории Российской

Федерации в соответствии с Законом РСФР "О Центральном банке

РСФСР (Банке России)" и постановлением Президиума Верховного

Совета РФ и правительства Российской Федерации "О неотложных

мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении

ответственности предприятий за их финансовое состояние".

Правила предусматривают в процессе организации расчетов

строгое соблюдение законов Российской Федерации,содействие

укреплению принципов хозяйственного расчета и самофинансиро-

вания, ускорениюплатежейи оборачиваемости оборотных

средств, укреплению расчетной и договорной дисциплины.

Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и

дополняют раннее действующее на территории страны Правило о

безналичных расчетах в народном хозяйстве. В частности отме-

нена календарная очередность платежей и предоставлено право

предприятиям, организациям и учреждениям по своему усмотре-

нию определятьочередностьплатежей. Сбанков снята от-

ветственность за начисление и взыскание пени.

Положение предусматриваетотмену расчетовплатежными

требованиями. Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся

отношения поставщиков и покупателей, банки, в соответствии с

- 6 -

заключенными договорами, вправе принимать платежные требова-

ния,в том числе и с помещением их в картотеку, однако без

учета по внебалансовому счету.

Положение предлагает банкам принимать платежные поруче-

ния плательщиков на перечисление средств только приналичии

денег наихсчетах и вносит изменения в порядок расчетов

платежными требованиями-поручениями.

На территории России при безналичных расчетах использу-

ются следующие расчетно-денежные документы:

- платежные поручения;

- чеки;

- аккредитивы;

- платежные требования-поручения.

При этом конкретная форма указывается в договоре между

поставщиком и покупателем и определяетсяспособом и местом

платежа, характером документооборота и видом документов.

Целесообразность применения той или иной формы расчетов

определяется характеромхозяйственных связей и нацелена на

максимальное сближение момента получения товаров исоверше-

ния платежа, предотвращение образования необоснованной кре-

диторской и дебиторской задолженности.

Требования к расчетным документам.

Расчетно-денежные документы,являющиесяоснованиемдля

совершения операций по счетам,должны быть оформлены и под-

писаны в соответствиис установленнымитребованиями.Они

должны быть установленных стандартов и содержать:

а) наименованиерасчетного документа;

- 7 -

б) номер расчетного документа, число, месяц, год

его выписки.Число указывается цифрами, месяц-

прописью, год-цифрами.

в) номер и наименование банка плательщика;

г) наименованиеплательщика, номер его счета в

банке;

д) наименование получателя средств, номер его

счета в банке. Наж[1]

проставляется оттиск печати.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежнымипоручениями занимаютзначительное

место в безналичном платежном обороте.

Платежное поручение представляет собой расчетныйдоку-

мент, содержащий поручение плательщика банку о перечислении

с его счета определенной суммы на счет получателя.

Схема документооборотапри расчетах платежными поруче-

ниями имеет такой вид:

- 8 -

┌────────────┐ ┌─────────────────┐

│ покупатель │ платежное поручение(3) │ банк покупателя-│

│ ├──────────────────────────┤ списание средств│

└─┬─────────┬┘ │ со счета (4) │

│ │ └────────┬────────┘

│ │ │

товар │ счет- │ документы о │

или │фактура│ перечислении│

услуги│ │ средств на │

(1) │ (2) │ счет постав-│

│ │ щика (5) │

│ │ │

│ │ ┌───────┴─────────┐

┌─┴─────────┴┐ │ банк поставщика │

│ поставщик │ │ зачисление на │

└────────────┘ │ счет средств (6)│

└─────────────────┘

Плательщик предоставляетв банкпоручениена бланке

установленной формы,которое действительнов течении10

дней со дня выписки. Поручение принимается от плательщика к

исполнению только при наличии средств на счете,если иное не

оговорено между банком и владельцем счета.

Платежные порученияиспользуются припредварительной

оплате товаров, готовых к отгрузке и отгружаемых не позднее

трех рабочих дней со дня полученияденег. Предварительные

платежи за товары и услуги разрешаются только по одногород-

ним поставкам.

Учреждения банковпринимают к исполнению платежные по-

ручения за полученные товары и оказанные услуги при условии

ссылки наномери дату товарно-транспортного или другого

документа, подтверждающегоотпусктовара или оказания

- 9 -

услуг.

Основанием для оформления платежного поручения на пере-

числение денег в порядке предварительного платежа являются

товарно-транспортные документы,выписываемые поставщиком с

указанием исполнителей, ответственных за вывоз продукции.

Платежные поручения применяются врасчетах впорядке

плановых платежей при равномерных постоянных поставках то-

варов и оказания услуг.

Для перехода на расчеты в порядке плановыхплатежей,

учреждениям банка представляются копии соглашений хозорга-

нов или перечни предприятий,с которыми у них имеются согла-

шения о расчетахплановыми платежами, с указаниемсроков

перечисления платежей, счетов,с которых производится платеж

и на которые он зачисляется.

Наиболее широко платежные порученияиспользуютсяв

расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродук-

цию, в других товарных расчетах. С их помощью производятся

авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей,

например в бюджет.

Предприятия могут осуществлять переводысредствчерез

предприятия связи без ограничений суммой:

- на имя отдельныхграждан причитающихсялично им

средств (пенсии, алименты, заработная плата, коман-

дировочные);

- предприятиям нарасходы длявыплатызаработной

платы, по организованному набору рабочих;

-наличных суммторговой выручки,налогов и других

средств для зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов сосвоихсчетов через

предприятия связи в бланках переводов перевододатель указы-

вает наименование перевододателя,номер его счета, а также

наименование и номер банка,в котором ведетсяэтот счет,

если средства подлежат зачислению на него.

- 10 -

В поручении предприятиесвязи, переводящеесредства,

указывает предприятие, которое будет оплачивать переводы. К

поручению прикладывается перевод получателей средств, кото-

рый составляется в одном экземпляре и передается на почту.

К остальным экземплярам поручений прилагается списокпере-

водополучателей,в котором указывается, кто получает день-

ги, на какие цели.

Предприятия связи оплачивают поступившие переводы,ад-

ресованные предпиятиям,поручениями, составленными в четы-

рех экземплярахнаобщую сумму всех переводов по каждому

получателю.

Расчеты платежными поручениями отличаются простотой до-

кументооборота.Эта форма расчетов может быть единственной

в случае, когда продукция оплачивается после приемки поку-

пателем с проверкой ее качества.

Расчеты поручениями ускоряют платежи. Но поставщики за-

частую не заинтересованы в их применении,так как попадают

в зависимость от покупателей,которые могут задерживать их

выписку.

Также возможна несвоевременная оплата из-за отсутствия

средств на счете плательщика илиих недостаточности.Это

замедляет денежныйоборот и ухудшает финансовое положение

предприятия - поставщика.

Расчеты чеками.

При расчетах чеками владелецсчета (чекодатель)дает

письменное распоряжение плательщику (банку,выдавшему

расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег,указанную

в чеке,получателю средств (чекодателю).

Документооборот при чековой форме расчетов имеет такой вид:

- 11 -

┌─────────────────┐

┌───────────┐ сдача чека(6) │ банк поставщика-│

│ поставщик ├────────────────────────────────┤ зачисление денег│

└──┬───────┬┘ │ на счет(7) │

│ │ └────────┬────────┘

│ │ │

получение выписка документы для списа-

товара(4) чека(5) ния средств (8)

│ │ │

┌┴───────┴───┐заявление на получение │

││ чековой книжки (1) ┌────────────┴──────┐

│ покупатель ├─────────────────────────┤ банк покупателя-│

│ │ │ депонирование 2 │

││выдача чековой │ списание суммы │

││ книжки(3) │ чека из депониро- │

│ ├─────────────────────────┤ ванных ср-в(3) │

└────────────┘ └───────────────────┘

Расчеты чекамикак форма безналичных расчетов характе-

ризуется прежде всего тем, что при ней банк гарантирует не-

замедлительноезачисление владельцучека указанной в нем

суммы, при условии соблюдения порядка, установленного для

пользования чеками.Такая гарантия обеспечивается тем, что

банк, выдавая чековую книжку хозяйственной организации или

гражданину, определяет условия выписки чеков из этой книж-

ки, депонируя при необходимости соответствующие средства на

отдельном счете в банке или разрешая выдачу кредита на оп-

лату чеков.

Сфера применениячековой формыбезналичныхрасчетов

примерно та же,что и в расчетахплатежными поручениями.

Наибольшее распространение они получили в расчетах за услу-

ги транспорта,при приобретении товаров в порядке мелкооп-

- 12 -

товой торговли,атакже врасчетахнаселения с госу-

дарственными, кооперативными и другими организациями.

Чеки используютсякак физическими,так и юридическими

лицами, являются платежным средством и могутприменяться

при расчетахвовсех случаях,предусмотренных Законами

Российской Федерации.

Не допускаютсярасчеты чеками между физическими лица-

ми. Чек имеетхождениетолько на территорииРоссийской

Федерации. Длярасчетов черезучрежденияБанка России

применяются толькочеки,имеющие на лицевойстороне

обозначение "РОССИЯ" идве параллельныелинии на лицевой

стороне чека, обозначающие общую кроссировку.

Чек является ценной бумагой. Бланки чеков изготавлива-

ются по единомуобразцу и являются бланками строгой отчет-

ности. Чек должен бытьпредъявленк оплате в учреждение

банка в течении 10 дней, не считая дня его выдачи. Платель-

щик несет строгую ответственность за правильное использова-

ние чековвотношении объектаоплаты, срокавыписки и

правильности оформления чека, использования суммы лимита.

Расчеты чеками значительноускоряют документооборот,

создают наилучшие условия для проверки качества получаемой

продукции или оказания услуг.

В то жевремярасчеты отдельными чеками имеют неу-

добство, заключающееся в том, что по условиям данной формы

расчетов стоимостьполученныхтоварно-материальныхцен-

ностей или услуг должна совпадать с суммой чека.При полу-

чении продукции можетоказаться,что часть ее не соот-

ветствует требованиям получателя или,наоборот, появилась

продукция, нужнаяпотребителю,а сумма чека не позволяет

уменьшить или увеличить ее размер.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитивная форма расчетов,хотя и занимаетнебольшой

удельный вес в платежах за продукцию,имеет большие преиму-

- 13 -

щества перед расчетами платежными поручениями.

В условиях повышенноговнимания квопросамплате-

жеспособности предприятий и ответственности засвоевремен-

ную оплату продукции аккредитивная форма может стать более

распространенной.

Аккредитив-поручение банкапокупателя банку поставщика

производить оплату счетов этого поставщиказаотгруженный

товар илиоказанныеуслуги на условиях,предусмотренных в

аккредитивном заявлении покупателя.

Документооборот приаккредитивной форме расчетов имеет

такой вид.

┌─────────────────────┐

┌───────────┐ │ банк покупателя-(2) │

│ покупатель│ заявление │ депонирования ср-в; │

│ ├───────── на аккр-в──────┤ списание суммы со │

└─────┬─────┘ (1) │ счета деп-х ср-в(9) │

│ └────────┬───────────┬┘

│ │ │

│ акк.телеграмма│ реестр сч │

товар(5) почтов.аккр-в │ тов-трансп│

│ (3) │ док-ты(8)│

│ │ │

┌────┴───────┐ извещен.об открытии ┌─┴───────────┴┐

│ поставщик ├──────── аккредитива(4)───┤банк постав │

││ │ зачисл.ср-в│

│ ├────────реестр счетов ────────┤на счет(7) │

└────────────┘ тов-транспорт. └──────────────┘

документы(6)

- 14 -

Аккредитив применяется в иногородних расчетах затова-

ры, главным образом при разовых поставках.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые или непокрытые;

- отзывные или безотзывные.

Покрытымисчитаются аккредитивы, при открытии которых

банк-эмитент перечисляет собственныесредства плательщика

или предоставленныйемукредит враспоряжениебанка

поставщика на отдельныйбалансовый счет"Аккредитивы"на

весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентскихотно-

шений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем

банке путем предоставления ему правасписывать всюсумму

аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он

отзывным или безотзывным.

При отсутствии такого указания аккредитив являетсяот-

зывным. Безотзывнойаккредитивне может быть изменен или

аннулирован безсогласия поставщика,в пользу которого он

открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только

с одним поставщиком.В заявлении об открытии аккредитива пла-

тельщик обязан указать:

- номер договора, по которому открывается аккредитив;

- срок действия аккредитива;

- наименование поставщика;

- наименование банка, исполняющего аккредитив;

- место исполнения аккредитива;

- наименование документов,против которых произ-

- 15 -

водяться выплаты поаккредитиву,срок их

представления и порядок оформления;

- вид аккредитива;

- для отгрузки каких товаров открывается аккредитив;

- сумма аккредитива;

- способ реализацииаккредитива.

Для получения средств по аккредитиву поставщик,отгрузив

товары, представляет реестр счетов,отгрузочные идругие

документы.

Не принимаются к оплате реестры счетов безуказания в

них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов,

номеров илидатприемо-сдаточных документов и вида

транспорта.

Определенное влияние на отношение к применению аккреди-

тивной формы расчетов накладывает относительно высокая тру-

доемкость документооборота при расчетах поаккредитиву,в

том числе и в банке, поэтому необходимо принять меры к сни-

жению затрат труда наоткрытие аккредитиваиоформление

расчетов по нему.

К недостаткам аккредитивной формырасчетов относиться

задержка грузооборота, отвлечение средств из хозяйственного

оборота покупателя,замедление оборота средств у поставщи-

ка, таккакотгрузка готовой продукции не может произво-

диться до открытия счета аккредитива;на учреждение банка

при отсутствии уполномоченного покупателя возлагается боль-

шая работа по проверкевыполнения условийаккредитивного

поручения. Все это ограничивает сферу применения названной

формы расчета.

Оценивая перспективы развития аккредитивной формы

расчетов, нельзя сбрасывать со счетов того обстоятельства,

что по своей сути данная форма связана с депонированием на

определенное время средств покупателя, а это снижает манев-

- 16 -

ренность его денежными фондами,неизбежно замедляет обора-

чиваемость средств. Поэтому хозяйственные организации долж-

ны осуществлятьвзвешенныйподход прирешениивопроса

использования аккредитивов как формы расчетов призаключе-

нии хозяйственных договоров, иметь в виду не только привле-

кательные, но и негативные стороны указанной формы расче-

тов.

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Расчеты платежными требованиями-порученияминаиболее

целесообразны при расчетах за товары и услуги.

Платежное требование - это расчетный документ, содержа-

щий требование получателя средств плательщику об уплате оп-

ределенной суммы, на основании направленных в обслуживающий

банк плательщика расчетных и отгрузочных документов,стои-

мость поставленной по договору продукции, выполненных ра-

бот, оказанных услуг.

Ниже приводитьсясхема документооборотапри расчетах

платежными требованиями:

┌────────────────┐

┌─────────┐ │ банк поставщ.- │

│поставщик│ пл.треб.(2) │ зач.средств(5) │

│ ├─────────────────────────┤ │

└─────┬───┘ └────┬─────┬─────┘

│ │ │

товар платежн.│ │ док-ты о

(1) требов. │ │ переч.ср-в

│ (3) │ │ (7)

│ │ │

│ ┌─┴─────┴────────┐

┌───┴──────┐ пл.треб.для │банк покупателя-│

│получатель├────────извещения (4)────┤ списание ср-в│

└──────────┘ о платеже │ со счета(6) │

└────────────────┘

- 17 -

Смысл этой формы расчетов-акцепт (согласие) покупателя на

оплату предъявленных поставщиком платежных требований. Пла-

тельщик обязан представить в банк платежное требование-

поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк

плательщика.

Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возни-

кают с момента отгрузки поставщиком материальныхценностей

в адрес покупателя.

Поставщик, имея транспортные документы об отгрузке, вы-

писывает платежные платежные требования на имя покупателя и

сдает их в свое отделение банка на инкассо.

Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для ак-

цепта и взыскания платежа.

Платежные требованияудобны поставщику,так как банк

осуществляет инкассирование платежных требований, следит за

взысканием денег с покупателя.

Покупатель имеет возможность по документамконтролиро-

вать соблюдение поставщиком договорных условий,отказаться

от акцепта, если эти условия нарушены.

Акцепт бывает предварительныйили последующий.При

предварительномакцепте банксписывает средства со счета

плательщика, не получив от него в поставленный срок отказ

от акцепта. Такимобразом, предотвращаетсянеправомерное

списание средствс бюджетных и некоторыхдругихсчетов,

хотя при этом движениеденег задерживаетсянанесколько

дней.

При последующем акцепте банк списывает средствасразу,

но затемвосстанавливаетих на счете, если плательщик в

установленный срок заявит отказ от акцепта.Здесь списание

средств, а значит движение их основной массы, ускоряется.

Учитывая, что отказы от акцепта составляют всего несколько

процентов от общего объема платежей, возврат средств и свя-

занная с этим задержка их движения весьма невелики.

Плательщик имеетправо полностью отказаться от акцепта

в случаях, если товары и услуги не предусмотрены договором,

товары поставлены досрочно без согласия покупателя,доку-

ментально установлена недоброкачественность или некомплект-

- 18 -

ность товаров,не согласована цена товаров,предъявленное

требование оплачено раньше или поступило требование, по ко-

торому фактическинепроизошла отгрузкаили не оказаны

услуги.

Частичныйотказ отакцептаразрешается вслучаях

отгрузки незаказанныхтоваров, илиотгрузки их в большем

количестве,чемуказано в счете,или более низкой сортности,

или недостача товаров.

Об отказеполностью иличастичнооплатить платежное

требование-поручениеплательщик уведомляетобслуживающий

его банк в течение трех дней.

Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными

документами иизвещениемоб отказе в оплате возвращаются

непосредственно поставщику. Недостатками расчетов платежны-

ми требованиями являются длительный документооборот и воз-

можность возникновения неплатежей из-за отсутствиясредств

у плательщика.

Таким образом,формы и сроки платежейоказываютне-

посредственноевлияние насостояниефинансов иплате-

жеспособность предприятий.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выпол-

нения хозяйственных договоров,представляют собой однуиз

форм проявления хозяйственной самостоятельности хозрасчет-

ных предприятий.

Предприятия материальнозаинтересованыв нормальном и

бесперебойном ходе реализации произведенной продукции,не-

отъемлемой составнойчастьюкоторой являются безналичные

расчеты.

В безналичнойформе проявляютсяиматериальная от-

ветственность предприятий за нарушение договорных идругих

обязательств.

- 19 -

Совершенствование безналичныхрасчетов вусловиях

перехода к рыночной экономике.

Важной особенностьюсовременной системы безналичных

расчетов является автоматизация процессов прохождения доку-

ментов на разных стадиях обработки.Почти полностью исклю-

чена ручная работа при составлении расчетно-денежных доку-

ментов. Автоматизирован учет и контроль, поступающихдля

дальнейшей обработки,документов.Автоматизировани сам

процесс проводки платежей по счетам каквнутри учреждений

банков, так и между ними.

Скорейшая автоматизациясистемы безналичныхрасчетов

имеет колоссальное значение для упорядочивания банковского

документооборота,обеспечит сокращение сроковплатежей и

гарантированностьот незаконного доступа к расчетно-денеж-

ным документам.

Несмотря на установлениеунифицированных сроков обра-

ботки ипрохожденияфинансовых документоввбанках и

расчетно-кассовыхцентрах и введение штрафов за необосно-

ванные задержки расчетов,это не улучшает состояние расче-

тов. В настоящее время ЦБ и коммерческие банки активно при-

меняют штрафные санкции к клиентам занесоблюдение сроков

платежей, что однако не привело к желаемым результатам.

Кроме того,поскольку дела по обязательствам, с фикси-

рованным сроком прохождения должны разбираться в арбитраже,

в условиях его крайне медленной работы говорить онормали-

зации расчетов не приходиться. По-прежнему у клиента, как и

раньше, нетвозможноститочно определить, когда его

средства поступили из РКЦ в банк,а когда на его расчетный

счет.

Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе

персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных се-

тей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов

между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными

регионами России.

В этой связи опыт развития систем электронныхплатежей

- 20 -

в США заслуживает самого серьезного и вдумчивого изучения.

Основные цели их внедрения - экономия издержеккредит-

но-денежного обращенияи повышениекачествабанковского

обслуживания как нельзя лучше отвечаютзадачам банковской

перестройки в нашей стране.

Как показывает мировой опыт,работа по компьютеризации

банковской деятельностидолжнавести к созданию на базе

электронных средств новых форм и методов обработки, переда-

чи, храненияи контроля информации,обеспечения ее безо-

пасности и обязательно иметь своей целью полныйпереходк

"безбумажной технологии".

Для того,чтобы успешно функционировать вовсе более

усложняющемся обществе, большинствоотраслейхозяйства

используют прогрессивные технологии.В финансовойсфере,

как и во многих важнейших отраслях, стала внедряться техно-

логия, основанная на использовании новейших компьютерови

современных систем связи.Эта технология позволила создать

удобную систему обслуживания банков,оказывающую следующие

услуги: осуществлениеплатежных операций с помощью компь-

ютеров вместо использования чеков и наличных денег; автома-

тический прием и выдачу вкладов с помощью терминалов, нахо-

дящихся на значительном расстоянии отфинансовых учрежде-

ний; выдачу заработной платы, пенсий и выплат по социально-

му страхованию с помощью электронных средств безиспользо-

вания чеков или наличных денег.

Эта прогрессивная система предоставления услуг получила

70-е годы название системы электронного перевода финансовых

средств. Электронные банковские системы - это электронные

системы, которые переводят деньги и регистрируют информацию

об этих переводах. Для того, чтобы переводить средства без-

бумажным способом,они используют компьютеры и современные

средства связи.

В мае 1973 г.около 240 крупнейших банков Европы и Се-

верной Америки создали консорциум "СВИФТ" -Обществовсе-

мирной межбанковской финансовой телекоммуникационной связи,

предназначенный для проэктирования, внедрения и регулирова-

ния международной телеграфной сети,передающей и распреде-

- 21 -

ляющей потоки международных финансовых переводов между чле-

нами этой организации.

Ее телекоммуникационное оборудование пообработкеин-

формации заменилопреимущественнобумажные формы посылки

денежных переводов с помощью кабельных средств связи или по

телексу, которые были медленными, содержали много ошибок и

имели большую вероятность потеряться в процессе передачи.

В системе "СВИФТ" разработаны стандарты для телеграфных

сообщений, и потребители могут передавать все виды индиви-

дуальных ибанковскихпереводов наряду с подтверждениями

валютных сделок,выписками со счетов и другой информацией.

Все телеграфные сообщения в системе "СВИФТ" форматированы и

состоят из конверта, куда вкладывают маршрут передачи сооб-

щения, необходимую информацию и текст.

Центральный банк России осуществляет с участием запад-

ных специалистов работу по совершенствованию различных нап-

равлений функционирования расчетной системы,вчастности,

созданию системыкрупныхпереводов на основе электронных

технологий, проведению криллинговых операций,разработке но-

вых средств платежа и совершенствованию информатизации.

Центробанком былообъявлено оначалепроведения в

Москве эксперимента по внедрению автоматизированной системы

межбанковских расчетов,который проводится в рамках разра-

ботанной ЦБ программы совершенствования механизма расчетов.

Эта программа предполагает создание вРоссии кконцу

1996 года государственной телекоммуникационной сети обмена

банковской информацией между ЦБ,коммерческими банками, их

клиентами и расчетно-кассовыми центрами.

В эксперименте ЦБ,проводящемся на базедвух расчет-

но-кассовых центров(ГРКЦи ШаболовскогоРКЦ),примут

участие 15 коммерческих банков, заключивших соответствующий

договор с ГУ ЦБ РФ по Москве. Среди них банки - "Московия",

"Орбита","Российскийкредит", Сбербанк,Супримэксбанк,

Тверьуниверсалбанк, Технобанк.

В ходе экспериментабудетотрабатыватьсятехнология

проведения электронныхмежбанковскихрасчетов с помощью

коммутируемых каналов связи.

- 22 -

На первом этапе эксперимента зачисление средств на бан-

ковские счета будет производиться с помощью модемной связи,

а стандартный"бумажный" пакет документов в типовой форме

будет служить только подтверждением проводимых операций.

Данная системапозволит клиентамбанковмаксимально

ускорить расчеты:предприятие, перечислившее деньги, может

быть уверено, что средства поступят на счет его контрагента

уже через несколько часов.

Банки, участвующие в эксперименте, также будут обслужи-

ваться по новой системе расчетов.

Целью эксперимента является отработка технологии прове-

дения электронных расчетов,которая позволит полностью отка-

заться от пересылки бумажной документации.

В первой половине1994года планируетсяпостепенно

подключить кэлектроннойсистеме расчетов все московские

банки, хотя некоторое время будет осуществлятьсятакже и

парралельное ведение бумажной документации.

Российские коммерческие банки, несмотря на свою относи-

тельную молодость,ужемогут предложитьсвоим клиентам

практически весьассортиментуслуг, которыепользуются

спросом в развитых странах.

Одной из наиболееперспективных отраслейбанковского

бизнеса является деятельность по выпуску пластиковых карт.

И, как знать, не сможет ли пластиковая карточка в дальней-

шем благодаря своим многочисленным преимуществам по сравне-

нию с наличными деньгами вытеснить последние изплатежного

оборота.

Наиболее распространенными карточками вмире являются

карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercart,

American Express,Карточка -этопрежде всегоудобный

инструмент безналичных расчетов.Кроме приобретения потре-

бительских товаров и услуг, карточки также используются для

получения наличных в банке или банкомате.

Пластиковые карточки очень многообразны.Ихразличают

по носителям информации (магнитная полоса или микросхема),

объему памяти, возможности совершать определенные операции,

не прибегая к услугам банка.

- 23 -

Различают кредитные и дебетовыепластиковые карточки.

Кредитныекарточки выпускаютсядляплатежеспособных

потребителей и служат им как средство самоидентификации. Их

использование позволяет иметь автоматическивозобновляемый

кредит без специальногообеспечения для покупок. Дебетовая

карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда

объективных экономических обстоятельств.Ее именуют также

карточкой наличных средств или карточкойактивов.

Дебетная карточка,как и кредитная, имеет на магнитной

полосе фамилию и имя ее владельца как клиента определенного

финансового учреждения. Она представляет собой удобный ключ

для проведения автоматизированных платежных операций с по-

мощью терминалов.В отличие от кредитной дебетная карточка

является для ее владельца удобным средством проведения пла-

тежных операций путем прямого уменьшения размеровегофи-

нансовых активов вместо увеличения обязательств или долга.

В нашу странупервыекредитные карточки проникли

вместе с иностранными туристами и бизнесменами в конце 60-х

годов. Работа с ними была возложена на специальныйотдел

Госкоминтуриста СССР.Как практически любая операция, свя-

занная с валютой, работа с кредитными карточками была стро-

го регламентированаинаходилась подбдительнымгосу-

дарственным оком.В пределах страны карточки,разумеется,

не выпускались - вся работа с ними сводилась к организации

расчетов с карточками международных систем,которые прини-

мались в некоторых валютных магазинах и гостиницах.

Сегодня независимые коммерческиебанки России,имея

полную свободудействияв отношении пластиковых карточек

(ни один нормативный документне регламентируетподобную

деятельность),предлагают своим клиентам карточки как меж-

дународных, так и российскихплатежныхсистем, атакже

собственные. В силу сложившихся экономических обстоятельств

в России в основном выпускаются не кредитные,адебетовые

карты. Для того чтобы получить подобную карточку,клиенту

банка необходимо положить на специальный"карточный"счет

определенную договором сумму.В процессе пользования кар-

точкой с этого счета будут списываться соответствующие сум-

- 24 -

мы. Кроме того,клиент,как правило, платит за получение

самой карточки,за ее обслуживание,а также комиссиюпри

обналичивании.

В целом спектр предлагаемых банками пластиковых карто-

чек достаточноширок.Крупнейшие российские банки ведут

свою деятельность по предоставлению карточек в трех направ-

лениях:

- работа с международными расчетными системами(VISA,

Mastercard, American Express и др.) в качестве прин-

ципиальных членов или же партнеров последних. Первым

начал работу в этой области Кредобанк,вступивший в

VISA в 1990 году. Сегодня международные карточки на-

иболее активно выпускают Кредобанк,Мост-банк,Ин-

комбанк и Тверьуниверсалбанк.

- выпуск пластиковых карточек российских систем:

STB (по состояниюна 1 марта1994года система

насчитывает45 банков-эмитентов) и Union Card (уче-

редители и основныечлены -Автобанк,Инкомбанк,

Мосбизнесбанк,Элексбанк). Этиплатежныесистемы

созданы совсем недавно,но однако темпы их развития

позволяют надеятся, что в недалеком будущем карточки

с их знаком будут встречаться в торговых точкахвсе

чаще;

- предоставление клиентам собственных карточек спол-

ным обслуживанием (Мост-банк, АКБ "Гермес-Центр, Эл-

бимбанк, Элексбанк, КБ "Оптимум").

Многие банкисочетают выпуск международных карточек с

членством в российских платежных системах.

Карточки международных платежных систем имеют неоспори-

мое пока преимущество перед российскими,так как их прини-

мают по всему миру.

Карточки российских систем работают пока лишь впреде-

лах страны, однако, учитывая небольшой срок их существова-

- 25 -

ния и темпы развития,можно предположить, что выход на ми-

ровой уровень - дело времени.

Банки,предлогающие пластиковые карточки,убеждены, что

за этим средством расчетов - будующее.

Во-первых, Россия с трудом, но входит в мировую систему

экономических отношений,что предполагает и перенятие меж-

дународного опыта расчетов.А общемировая тенденция в этой

области очевидна-вытеснение изплатежного оборота не

только наличных денег,но и чеков. По мнениюиностранных

экспертов, в России имеется уникальная возможность избежать

проблем, связанных с чековым обращением, и, используя миро-

вой опыт, перейти непосредственно к электронным деньгам.

Во-вторых, банк получает великолепную возможность прив-

лечь клиентановой интересной и выгодной для обеих сторон

услугой.

Ведь каждая новая карточка-это притокденежных

средств на спецсчет в банке.

В российскихусловиях предоставление клиенту действи-

тельно кредитной карточки представляется слишкомрисковым,

так каконормальной дляЗапада десятилетней кредитной

истории потенциальных заемщиковроссийским банкамприхо-

дится толькомечтать.Поэтому основнойвид карточек на

российском рынке - это дебетовые карточки, что означает для

ее владельца возможность лишь распоряжаться на определенных

условиях средствами со своего счета.

Российские магазины также оказались заинтересованными в

том, чтобы обслуживать покупателей, принимаявкачестве

инструмента расчетов пластиковую карточку.

СП "Интерштрихкод" разработало автоматизированную

систему кассовогообслуживания клиентов (АСКОК),которая

уже сейчас работает в нескольких коммерческих банках в раз-

личных городах России.

Основой этой системы является пластиковая карта,имею-

щая с одной стороны символику и название банка,а с другой

стороны на нее нанесен штриховой код,содержащий идентифи-

кационный номер счета клиента и код принадлежности к банку.

Если при входе в магазин или над кассой покупательви-

- 26 -

дит привычный знак VISA, Мastercart, то разумеется предпоч-

тет расплатиться с помощью карточки,а не тратитьналич-

ность. Тем более что сейчас ему придется обменять валюту на

рубли, так как магазин не имеет права принять наличную ва-

люту в оплату покупки.

Расчет с помощью карточки избавляет отэтой необходи-

мости. Стоимость покупки в валюте будет списана с карточно-

го счета, как только от магазина поступят слипы с подписью

владельца карточки.

Таким образом, внедрение в систему расчетов электронных

платежей, модемной и спутниковой связи для перечислении де-

нежных сумм из различных регионов России, позволит добиться

ускорения расчетов между банками и их клиентами,четкости,

гибкости и надежности расчетных операций.