Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)


	Загрузить архив:
	Файл: ref-8867.zip (41kb [zip], Скачиваний: 30) скачать

Министерство образования Российской Федерации

Хабаровская государственная академия экономики и права

Кафедра АУ и ОС

РЕФЕРАТ

На тему: Порядок регулирования деятельности

банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1

октября 1997 года).

Выполнил: ст-т гр. АУ-71

С. В. Уразгильдеев

Проверил: В. Б. Писклина

Хабаровск 2001

Содержание

Стр.

Ведение 3

1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, инструкция от 1 октября 1997 г. 6 N 1 «ОПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»

1.1 Собственные средства (капитал) банка 6

1.2Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка 8

1.3Нормативы ликвидности банка 13

1.4О контроле за соблюдением обязательных нормативов 23

Введение

Государственное регулирование банковской деятельности рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банкиЦентрального Банка Российской Федерации. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.

В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектомгосрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении.Важно, иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.

Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:

Рассматриваемая задача ЦБРдостигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).

Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы устанавливаемые Банком России.

Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает экономические нормативы деятельности коммерческих банков.

В целях повышения ликвидности и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всехкоммерческих банков. Указанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%, по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%,

Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.

Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, касается кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита, их назначение связано с расширением частных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних).

Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанкаимеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:

· учетная (дисконтная ) политика;

· операции на открытом рынке;

· изменение норм обязательных резервов банков.

Эти методы используются и в практике деятельности ЦБР.

Среди регулирования денежно-кредитной сферы центробанками особое место принадлежит учетной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года). В условиях рыночных отношений централизованное регулирование уровня учетной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк-заёмщик)

и по вертикали (центробанк - коммерческий банк). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них.

Исходя из учетной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) учетного процента, т.е. политика“дорогих денег“ ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учетной ставки, политика “ дешевых денег “, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развития.

Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня свзаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом.

К общим методам денежно-кредитного регулирования,хорошо

известным из зарубежной банковской практики, относятся и операции центробанка на открытом рынке. Речь идет о покупке и продаже по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.

Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или увеличивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг.

При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, центробанк уменьшает цену покупки, тем самым, увеличивая или уменьшая её отклонение от рыночного курса.

Важный инструмент регулирования макроэкономических пропорций путем воздействия на объём свободных ресурсов банков - минимальные или обязательные резервные требования центробанка. Повышение (снижение) норм обязательных резервов сокращает (расширяет) кредитный потенциал коммерческих банков, а значит, их способность вести активные операции. Выполнение резервных требований центробанка означает для коммерческих банков замораживание средств, отрицательно сказывающееся на их деятельности в условиях высокой инфляции.

1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 1 октября 1997 г. N 1

«О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»

(в ред. Указаний ЦБ РФ

от 27.05.1999 N 567-У, от 13.07.1999 N 607-У,

от 01.09.1999 N 635-У, от 24.09.1999 N 644-У,

от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У,

от 28.09.2000 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У,

от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У)

В целях обеспечения экономических условий устойчивого

функционированиябанковской системы Российской Федерации,защиты

интересов вкладчикови кредиторов и в соответствии с Федеральным

законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Центральный банкРоссийскойФедерации устанавливаетследующие

обязательные нормативы деятельности банков:

- норматив достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер рискана одногозаемщикаили группу

связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальныйразмеркредитов, гарантийи поручительств,

предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов

(депозитов) населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- нормативы использованиясобственных средств банков для

приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы:минимальный размер уставного капитала

для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных

средств (капитала) для банков, ходатайствующихо получении

генеральной лицензии,а такжео предоставленииразрешения на

открытие филиалови дочерних организаций за рубежом; предельный

размер неденежнойчасти уставногокапитала;минимальный размер

резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры

валютного, процентного и иныхрисков -устанавливаютсядругими

нормативными актами Банка России.

1.1 Собственные средства (капитал) банка

1.1. Собственныесредства (капитал) банка,используемые при

расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:

- уставного капитала банка;

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли;

скорректированная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;

- полученного(уплаченного) авансомнакопленногокупонного

дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте;

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

- переоценки драгоценных металлов;

и уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банканадего

зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва на возможные потерипо

ссудам;

- резервана возможныепотерипо балансовымактивам,по

инструментам,отраженным навнебалансовыхсчетах, посрочным

сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой

в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О

порядке формирования кредитными организациями резервов на

возможные потери"("ВестникБанка России"от 19.04.2001 N 25)

величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)

- недосозданного обязательного резерва под обесценение

вложений в ценные бумаги;

- кредитов,гарантий и поручительств,предоставленных банком

своим акционерам(участникам) иинсайдерамсверх установленных

лимитов;

- превышениязатрат наприобретение материальных активов (в

т.ч. на приобретение основных средств) над собственными

источниками;

- предстоящиевыплаты в части неисполненныхобязательств по

процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие

выплаты понеисполненным обязательствам по процентам,купонам и

дисконтам по выпущенным ценным бумагам;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- просроченной дебиторской задолженностидлительностьюсвыше

30 дней;

- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;

- вложенийбанка в акции дочерних и зависимых хозяйственных

обществ, приобретенных для инвестирования;

- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;

- средства на корреспондентских счетах вкредитных

организациях с отозваннойлицензиейна осуществление банковских

операций, атакжеиные требованияк кредитныморганизациям с

отозванной лицензиейнаосуществление банковскихопераций, за

минусом сформированных резервов на возможные потери.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется

по формуле:102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +

61306 + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 -

61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код

8949 - код8965- код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 -

код 8971- код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код

8915.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

--------------------------------

<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.

Примечания. 1. В соответствии с п.8.2 Положения Банка России

от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на

возможные потерипо балансовым активам, по инструментам,

отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие

потери, недосозданного по сравнению с требуемой всоответствиис

Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV

группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного

резерва, но не более:

20% отсуммытребуемого резерва,начинаяс отчетности на

01.10.2001;

50% отсуммытребуемого резерва, начинаяс отчетности на

01.04.2002;

100% отсуммытребуемого резерва,начиная с отчетности на

01.10.2002.

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)

2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У

"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1"

в редакцииУказания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении

изменений и дополненийв Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1

"О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений

и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в

следующей редакции: "Собственные средства (капитал)банка,

используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в

соответствии с ПоложениемБанкаРоссии "Ометодикерасчета

собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98

N 31-П".

1.2 Нормативы достаточности

собственных средств (капитала) банка

2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и

их возможного обесценения подразделяются на 5 групп,для которых

устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент риска

(в процентах)

I группа

- средства на корреспондентском и депозитном счетах в

Банке России,заисключением сумм,на которые наложен

арест, коды 8912, 8921.................................... 0

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- обязательные резервы, перечисленныевБанк России,

сч.: 30202, 30204......................................... 0

- средства банков, внесенныедля расчетов чеками, за

исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922...... 0

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- касса иприравненныекней средства, драгоценные

металлы вхранилищахи в пути,сч.: 202(20302...

20308)А2 <*>, 204А........................................ 2

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

--------------------------------

<*> Признак"А" внаименованиисчета 1-го порядка означает

сумму остатков,рассчитанную по всемсоставляющим егоактивным

счетам 2-го порядка.Аналогично признак "П" в наименовании счета

означает суммуостатков,взятую по всем пассивным счетам

2-го порядка, относящихся к данному балансовомусчету

1-го порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений

счетов 2-го порядка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

- счета расчетных центровОРЦБ вучрежденияхБанка

России, сч. 30106......................................... 0

- средства на накопительных счетах при выпускеакций,

сч. 30208................................................. 0

- счета кредитных организаций по кассовому

обслуживанию филиалов, сч. 30210.......................... 0

- вложения в облигации Центральногобанка Российской

Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами,

код 8900.................................................. 0

- вложенияв государственные долговые обязательства

стран из числа "группы развитыхстран" <*>, не

обремененные обязательствами, код 8901.................... 0

--------------------------------

<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие

страны: Австралия,Австрия,Бельгия, Великобритания, Германия,

Греция, Дания,Ирландия,Испания, Италия,Канада, Люксембург,

Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,

Франция, Япония, Швеция, Швейцария.

- денежныесредства Уполномоченныхбанков,имеющих

разрешение на открытие и ведение специальныхсчетовтипа

"С", депонируемые в Банке России, сч. 30224............... 0

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

II группа

- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,

под которую получены гарантии, код 8973................... 10

- ссуды под залог драгоценных металловв слитках,

в части, равной их рыночной стоимости, код 8975........... 10

- средства участниковрасчетных центровОРЦБ,за

исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929...... 10

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У

- вложения в государственные долговыеобязательства и

облигации внутреннего и внешнего валютных займов

Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код

8902...................................................... 10

- вложенияв государственныедолговые обязательства

стран, не входящих в число "группыразвитых стран", не

обремененные обязательствами, код 8903.................... 10

- ссуды и прочие средства, предоставленные

банком Министерству финансов РФ, сч. 441А, 460А........... 10

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

- векселя,эмитированные и авалированныеорганами

федеральной власти, сч. (51201... 51207)А................. 10

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

III группа

- вложения в долговыеобязательства субъектов

Российской Федерации и местных органовсамоуправления,

не обремененные обязательствами, код 8904................. 20

- требованияк банкам стран из числа "группы развитых

стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ

и драгоценныхметаллах, код 8976),кредиты,депозиты и

иные размещенные средства (код8977), а также требования

по срочным операциям(по поставкеденежныхсредств,

драгоценных металлов, ценныхбумаг), учитываемыена

балансовом счете47408в связи с началомрасчетовдо

наступления срока срочной сделки (код 8953)............... 20

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У

- ссуды под залогценных бумаг субъектовРоссийской

Федерации иместныхорганов самоуправления вчасти,

равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978...... 20

- ссуды клиентам, предоставленныебанками со 100%-ным

участием иностранных инвестиций, подгарантии, полученные

от материнскихбанковстран изчисла "группы развитых

стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959.. 20

абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У

- средства на счетах участников расчетов в расчетных

небанковских кредитных организациях, за исключениемсумм,

на которые наложен арест, код 8941........................ 20

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- ссуды, выданные органам государственной власти

субъектов Российской Федерациии местным органам

самоуправления, сч. 442А, 461А............................ 20

- ссуды, выданные банком, по которымнадлежащее

исполнение обязательств заемщика обеспечено

поручительствами органов государственной властисубъектов

Российской Федерации,вчасти, равной ответственности

указанного органа власти по поручительству, код 8913...... 20

- синдицированные ианалогичные имссудыв части,

равной величине предоставленных банку третьими лицами

средств, код 8914......................................... 20

- ссуды под залог государственныхценных бумаг

Российской Федерациив части,равной рыночной стоимости

указанных бумаг, код 8974................................. 20

- векселяорганизаций - экспортеров,удовлетворяющие

критериям, определенным пунктами 4.1- 4.6,4.8,4.10,

4.11 Положения БанкаРоссии от30.12.98N 65-П"О

проведении Банком России переучетных операций", вслучае,

если экспортныйконтракт предусматривает в соответствии с

пунктом 8.9.2указанного Положенияодиниз следующих

случаев:

оплата товара путем выставления безотзывного

подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;

наличие банковской гарантии исполнения контрактаот

Первоклассного банка;

Первоклассный покупатель являетсяодной изсторон

договора;

риски банка, связанные с финансированием экспортного

контракта, застрахованыпервоклассным страховщиком,код

8958...................................................... 20

IV группа

- средствана счетахвбанках - резидентах РФ, за

исключением сумм,накоторые наложен арест, остатков на

отдельных лицевыхсчетах, действующихв соответствиис

Указанием БанкаРоссииот 19.03.99N513-У в режиме

накопительных счетов, а также средств на счетах в банках -

резидентах с отозванной лицензией наосуществление

банковских операций, код 8942............................. 70

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- средства на счетах в банках - нерезидентах стран,

не входящих в число "группы развитых стран", код 8979..... 70

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- ценные бумаги для перепродажи, код 8980............. 70

- средства на корреспондентских и депозитных счетахв

драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -

нерезидентах стран, невходящих в число "группы развитых

стран", код 8954.......................................... 70

V группа

- все прочие активы банка............................. 100

Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на

активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:

- остатков на балансовых счетах:105, 20319,20320,30302,

30304, 30306,325,40104, 40111,40311,459, 61404,61405,

61406, 61407,61408,702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,

611П;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли

в расчет активов банка,взвешенных с учетом коэффициентовриска,

установленных для I - IV групп риска;

- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948,

8949, 8970,8971,уменьшенной на величину средств, указанную по

коду 8924;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.

2. Взвешивание активов постепенириска производитсяпутем

умножения остатка(суммостатков) средствнасоответствующем

балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициентриска

(в %), деленный на 100%.

3. Ссуды,выданные банком,по которым надлежащееисполнение

обязательств заемщика обеспечено поручительством органов

государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к

III группе активов,еслиуказанными органамигосударственной

власти соблюдены установленные законодательством Российской

Федерации условия предоставления поручительств.

4. Синдицированныеи аналогичныеим ссуды относятся к

III группе активов.

Под синдицированными и аналогичнымиимссудами вцелях

настоящей Инструкции понимаются ссуды,выданные банкомзаемщику,

при условии заключения банком кредитного договора (договора займа)

с третьим лицом,в котором определено,что указанное третье лицо

обязуется предоставить банку денежные средства:

не позднее окончания операционногодня, втечениекоторого

банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии

с условиями договора ссудыв сумме, равнойилименьшей суммы,

предоставляемой в этот день банком заемщику;

в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору

банка сзаемщиком,с моментавступления в силу договора между

банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор междубанкоми третьим лицом должен содержать также

условие, всоответствиис которым указанное третье лицо вправе

требовать платежейпо основному долгу,процентов, а также иных

выплат в размере,в котором заемщик исполняет обязательства перед

банком попогашению основного долга,процентов и иных выплат по

предоставленнойему банкомссуде,не ранеемомента реального

осуществления соответствующих платежей.

По запросу территориальногоучреждения БанкаРоссии по

местонахождениюголовного офиса банка предоставляются заверенные

банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам

между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.

2.2. Нормативдостаточностисобственных средств (капитала)

банка (Н1) определяется как отношениесобственныхсредств

(капитала) банка к суммарному объему активов,взвешенных с учетом

риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных

бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска.В расчет

норматива включаютсявеличинакредитного риска по инструментам,

отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета,величина

кредитного рискапо срочным сделкам,а также величина рыночного

риска:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Письмом ЦБ РФот 29.12.1999N 363-Тустановлено, что

минимально допустимое значение норматива достаточности собственных

средств (капитала) (Н1),установленное в размере 10% для банков с

капиталом от5 млн.еврои вышеи в размере 11% для банков с

капиталом менее 5 млн. евро, применяется начиная с отчетности на 1

февраля 2000 года.

------------------------------------------------------------------

Н1 = ---------------------------------- x 100%,

Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска,за

исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля,

по которымрассчитываютсяпроцентный риски фондовыйрискв

соответствии сПоложением Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О

порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"

("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на

внебалансовыхсчетах бухгалтерскогоучета (строка "Итого (КРВ)"

Приложения 7 к настоящей Инструкции);

КРС - величинакредитногориска по срочным сделкам (строка

"Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

РР - размеррыночногориска, рассчитанный в соответствии с

Положением от24.09.1999 N 89-П"Опорядке расчета кредитными

организациями размера рыночных рисков.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)

Рц - общая величина созданного резерва под обесценениеценных

бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304,

50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104минускод

8915;

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим

активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании

- эмитентаевробумаг (код 8944),не включаются в расчет КРВ при

обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания- эмитентневедет инойдеятельности,кроме

размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании -

эмитента, отражаютсянадепозитных счетахбанка- гаранта на

сроки, в суммах инаусловиях, которыесоответствуютсрокам,

суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждениеэтого банкпредставляетпо месту своего

обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального

банка Российской Федерации) следующую информацию:

- завереннуюбанком копию устава организации,осуществляющей

по поручению банкаэмиссию ценныхбумаг(с завереннымбанком

переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорногооргана,осуществляющего

контроль задеятельностьюкомпании -эмитентапо местуее

регистрации;

- завереннуюбанком копию договора о выданной банком гарантии

или поручительства;

- завереннуюбанком копию депозитного или иного аналогичного

договора банка с компанией - эмитентом о перечислениисредствот

реализации евробумаг(сзаверенным банком переводом на русский

язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм

и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)

учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм,- по

форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг,

выпущенных дочернейкомпанией- эмитентом евробумаг,и сроком

привлечения средств,отражаемыхна балансовыхсчетах 42502...

42507 (учетуказанныхсредств надругихбалансовых счетах не

допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России

по формеПриложения 4.В случае выявления указанных расхождений

банку направляетсяпредписаниеобихустранении, вт.ч.об

устранении нарушений бухгалтерского учета, ав случаеих

неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные

статьей 75Федеральногозакона "О Центральном банке Российской

Федерации (БанкеРоссии)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97

N 59 "Оприменениик кредитным организациям мер воздействия за

нарушения пруденциальных норм деятельности".

Минимальнодопустимое значение норматива Н1 устанавливается в

зависимости отразмерасобственных средств(капитала) банка в

следующих размерах:

---------------------------------------------

от 5 млн. евро и выше менее 5 млн. евро

---------------------------------------------

с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%

с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11%

---------------------------------------------

1.3 Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка

обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка

устанавливаютсянормативы ликвидности (мгновенной, текущей,

долгосрочной и общей,атакже пооперациямсдрагоценными

металлами), которые определяются как соотношение между активами и

пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других

факторов.

3.1. Нормативмгновенной ликвидности(Н2) определяетсякак

отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств

банка по счетам до востребования:

ЛАм

Н2 = --- x 100%,

ОВм

где ЛАм- высоколиквидныеактивы, рассчитанныекаксумма

остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210,

32310, 44109,44210,44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809,

44909, 45009,46001,46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601,

46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код

8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

ОВм - обязательствадо востребования:20309,20310, 301П,

304П, 30601,30604,30606, 31210,31213, 31310, 31410, 31501,

31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101,(40102 - 40104),

40105...40107 <*>, (40108 - 40109) <**>, 402, 40301, 40302, 40309,

404, 405,406,407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,

40910, 41001,41008,41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308,

41401, 41408,41501,41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,

41808, 41901,41908,42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,

42301, 42308,42309,42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701,

42801, 42901,43001,43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,

43701, 43801,43901,44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422,

476, 52301,52401,52402, 52403,52404,52405, 52406, 60301,

60303, 60305,60307,60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код

8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

--------------------------------

<*> Знак "..."означает включениеврасчет всехзначений

счетов 2-го порядка.

<**> Скобки "< >" означают включениеврасчет толькосуммы

превышения остатков, взятыхсо знаком"+",над остатками,

входящими в выражение со знаком "-".

Примечание. Врасчет обязательствдовостребования (ОВм)

включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливаетсяв

размере 20%.

3.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяетсякак

отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка

по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт

Н3 = --- x 100%,

ОВт

где ЛАт -ликвидные активы, рассчитанные как сумма

высоколиквидныхактивов и остатков на счетах:ЛАм, 204,30114,

30115, 30118,30119, 31903, 31904, 32002...32004, 32102...32104,

32201...32204, 32301...32304, 44101...44103, 44202...44204,

44302...44304,44402...44404,44503, 44603, 44703, 44803, 44903,

45003, 45103,45203,45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002,

46102, 46202,46302,46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902,

47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942,

код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955,

- код 8956, - код 8976, - код 8988;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

ОВт -обязательства до востребованияи насрок до30

календарных дней:301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606,

31201, 31202,31203,31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304,

31310, 31402, 31403, 31404, 31410,31501...31504,31510,

31601...31604,31610, 317,318,40101, (40102 - 40104), 40105,

40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302,

40309, 404,405,406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908),

40909, 40910,(40911 - код 8909),41001, 41002,41008, 41101,

41102, 41108,41201,41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401,

41402, 41408,41501,41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,

41702, 41708,41801,41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001,

42002, 42008,42101,42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301,

42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508,42601,42602,

42608...42610,42701, 42702,42801, 42802, 42901, 42902, 43001,

43002, 43101,43102,43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402,

43501, 43502,43601,43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901,

43902, 44001,44002,47403, 47405,47407,47418, 47422, 476,

52001, 52101,52201,52301, 52302, 52401...52406, 60301, 60303,

60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код

8907, код 8916,код 8927,код 8928, код 8991,код 8993, - код

8994.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Минимально допустимоезначение норматива Н3 устанавливается в

размере 70%.

3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется

как отношениевсейзадолженности банку свыше года к собственным

средствам (капиталу)банка,а такжеобязательствамбанка по

депозитным счетам, полученным кредитам идругимдолговым

обязательствам сроком погашения свыше года:

Крд

Н4 = ------ x 100%,

К + ОД

где Крд - кредиты,выданные банком,размещенные депозиты,в

том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения

свыше года (код 8996);

ОД - обязательства банкапо кредитам и депозитам,полученным

банком, атакже по обращающимся на рынке долговым обязательствам

банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в

размере 120%.

3.4. Нормативобщей ликвидности (Н5) определяется как

процентное соотношениеликвидныхактивов исуммарныхактивов

банка:

ЛАт

Н5 = ------ x 100%,

А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка,за минусом

остатков на счетах:105, 20319,20320,30208, код 8947, 30302,

30304, 30306,325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404...61408, 702,

704, 705, код 8961, код 8914;

(в ред. УказанийЦБ РФ от01.09.1999N 635-У, от01.03.2001

N 930-У)

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202,

30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливаетсяв

размере 20%.

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Об особенностяхрасчетанорматива Н6, см.письмо ЦБ РФ от

21.07.1999 N 211-Т.

------------------------------------------------------------------

4. Максимальный размер риска наодного заемщикаилигруппу

связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентахот

собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз

Н6 = --- x 100%,

где Крз - совокупная сумма требованийбанкак заемщикуили

группе взаимосвязанныхзаемщиковпо кредитам(втом числе по

межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по

межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам

в драгоценных металлах и суммы,невзысканныебанком посвоим

гарантиям (сч.60315). Указанные требования включаются в расчет с

учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по срочным сделкам,заключенным с

указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном

Приложением 8 к настоящей Инструкции;

- величина риска по инструментам,отражаемым на внебалансовых

счетах бухгалтерскогоучета, рассчитанная всоответствии с

Приложением 6 к настоящей Инструкции.

В расчет Крз не включаютсягарантии ипоручительства,

отраженные по коду 8944.

Норматив Н6рассчитывается по каждому эмитенту,вдолговые

обязательства которого банкомпроизведенывложения, включая

государство - эмитентгосударственных долговых обязательств.При

этом нормативН6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных

органов государственной власти, органов власти субъектов

Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии

у последних обособленного бюджета.

Норматив Н6 рассчитываетсяпокаждому эмитенту,долговые

обязательства которого предоставлены в качествеобеспечения

выданных банкомссуди задолженности,приравненной к ссудной в

соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О

порядке формированияи использования резерва на возможные потери

по ссудам" (с учетом измененийи дополнений).Указанное

обеспечение принимаетсяв расчетпропорционально величине риска

невозврата поссуднойзадолженности,т.е. сучетом расчетной

величины резерва на возможные потери поданной ссудной

задолженности, определеннойвсоответствии стребованиями

Инструкции N 62а.При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в

соответствии с Инструкцией N 62а к 1 группе риска,норматив Н6 не

рассчитывается.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Норматив Н6применяется в отношении заимствований акционеров

(участников) банка(какюридических, таки физическихлиц) в

случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал

банка, зарегистрированныйБанкомРоссии, непревышает5% его

величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка,

вклад (доля)которыхв уставный капиталпревышает5% от его

величины, применяется норматив Н9.

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории

заемщиков рассчитывается норматив Н10.

Примечания.1. В совокупную сумму требований банка к заемщику

(заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженностьпо операциямсдрагоценными

металлами: 20317, 20318;

- приобретенныедолговыеобязательства заемщика:активные

остатки счетов 50103,50202, 50203,50303,504, 505, 506, 507,

513, 514,515,516, 517,518,519 (безучетапроцентов по

векселям). Долговыеобязательстваи векселя, учитываемыена

балансовых счетах 505,506, 516,517,518, 519, принимаются в

расчет нормативаН6без учета долговых обязательств и векселей,

учтенных при расчете ликвидных активов (норматив Н3);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

- принятыев обеспечениепредоставленныхбанком кредитов

ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными

юридическими лицами стран,не входящими в число "группы развитых

стран";

- требованиябанкак клиентам пооперациямпо поставке

денежных средств,драгоценных металлов,ценных бумаг, числящиеся

на счете 47408;

(абзац введенУказанием ЦБ РФот 02.11.1999N671-У; вред.

Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- требования банка к клиентам по факторинговым и

форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

2. Подвзаимосвязаннымизаемщиками понимаются юридические и

физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и /

или юридически (т.е. имеющие общую собственность, и / или взаимные

гарантии, и/ или обязательства и / или контролирующие имущество

друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих

должностей) такимобразом,что финансовыетрудности одного из

заемщиков обусловливают или делают вероятнымвозникновение

финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).Под

контролем понимается прямое или косвенное(черездочерние

предприятия) владениеболее чем 50% голосов у стороны (лица) или

способность контролировать больше половины голосов по специальной

договоренности с другими егоакционерами (участниками)или

согласно его уставу, т.е. одна сторона(лицо) способна

контролировать другую иможет существенно повлиятьнаее

финансовые и оперативные решения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в

размере 25%.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

устанавливаетсякак процентноесоотношениесовокупной величины

крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитнымриском являетсяпревышениевеличины Крз,

рассчитанной в порядке,определенном п.4 настоящей Инструкции,

а также величин Краи Кри, рассчитанных в порядке, определенном

соответственнопунктами 7и9 настоящей Инструкции,величины

5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр

Н7 = ---- x 100%,

где Кскр -совокупная величина крупных кредитных рисков (код

8998).

Примечание.Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно

приниматься коллегиальным исполнительныморганом банкалибо

кредитным советом(комитетом)с учетом заключениякредитного

отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено

соответствующими документами.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается

в размере 800%.

6. Максимальныйразмер риска на одного кредитора (вкладчика)

(Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов,

депозитов илиполученныхбанком кредитов,остатковпо счетам

одного илисвязанныхмежду собойкредиторов(вкладчиков) и

собственных средств (капитала) банка:

Овкл

Н8 = ---- x 100%,

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка.В расчет Овкл

включаются обязательствабанка перед одним или группой связанных

кредиторов (вкладчиков):

1) по вкладам,депозитам (кроме депозитов до востребования),

полученным кредитам и займам,вкладам в драгоценных металлах-

взвешенные с учетом риска;

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и

депозитных счетах до востребования - поформулесредней

хронологической;

3) по субординированнымкредитам(займам) -вчасти, не

включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка согласно

Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;

4) срочныевклады физических лиц - в размере числящегосяна

отчетную дату остатка;

5) Прочие привлеченные средства (средства, не перечисленные в

подпунктах 1 -4 настоящегопункта) - в размере числящегося на

отчетную дату остатка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

В расчет норматива Н8 не включаются:

средства федерального бюджета (за исключением не

использованных банком средств на финансированиеотдельных

государственныхпрограмм имероприятий,а такжесредств на

финансирование капитальных вложений);

открытые банком покрытые аккредитивы,за исключением случаев,

когда покрытиемаккредитиваявляются средства,предоставленные

заемщику банком в виде кредита;

кредиты, предоставленныебанку БанкомРоссии и обеспеченные

залогом государственных ценных бумаг;

обязательства,учитываемые на лицевыхсчетах "Средствадля

зачисления на счета типа "С", открытые к балансовому счету 40911

"Транзитные счета",а также на лицевых счетахбалансовых счетов

40809 и30606 в пределах величины остатка средств лицевого счета

"Средствадля гарантийногообеспечениярасчетов попоручению

нерезидентов" балансового счета 30406.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.1999 N 671-У)

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или

взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки посчетам:203П,

301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение

разниц <40108 - 40109> и <40110 - 40111>,402,403П, 404,405,

406, 407,408,часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413,

414, 415,416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,

428, 429,430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440,

47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412,

47418, 47419, 47422 с учетом указанных выше особенностей.

В целях расчетанормативаН8попривлеченным банком от

юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов,в

отношении которых по условиям договора не могутбытьпредъявлены

требования об ихвозврате иливыдачедо истечениясрока,

определенного договором,устанавливаютсяследующие коэффициенты

риска в процентах в зависимости от срока,оставшегося до возврата

(выдачи):

----------------------------------------T------------------------¬

¦ Срок, оставшийся до возврата (выдачи) ¦ Коэффициенты риска, %¦

+---------------------------------------+------------------------+

¦ До 6 месяцев ¦ 100 ¦

+---------------------------------------+------------------------+

¦ От 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦

+---------------------------------------+------------------------+

¦ Свыше 1 года ¦ 50 ¦

L---------------------------------------+-------------------------

Указанные коэффициенты риска не применяются:

- в отношении обязательств банка передорганизацией-

резидентом или нерезидентом, которая является основным

(материнским) обществом в отношении банка;

- в отношении средств,предоставленных банку третьим лицом на

условиях, определенныхп.4 Примечанияк пункту 2.1 настоящей

Инструкции.

Примечания.1. Настоящийнормативрассчитываетсятакже по

совокупной суммеобязательствперед другим банком,выступающим

кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

2. Обязательствабанка передорганизацией - резидентом,

которая согласнозаконодательствуРоссийской Федерации является

основным (материнским) обществом в отношении банка,включаютсяв

расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.

В отношении обязательств банка перед организацией-

нерезидентом, которая согласно законодательству Российской

Федерации и / или нормам права страны местонахождения нерезидента

является основным(материнским)обществом в отношениибанка,

норматив Н8 не рассчитывается.

3. Остатки средств на корреспондентских,расчетных(текущих)

счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в

расчет совокупной суммы обязательств(Овкл) поформулесредней

хронологической:

а а

1 n + 1

--- + а + а+ ... + ... а+ ---------

2 2 3 n 2

----------------------------------------,

где а , а - остатки на начало и конец отчетного периода;

1 n + 1

а , а , ... а - остатки на последующиедаты внутри

2 3 n

отчетного периода;

n - число календарных дней в соответствующем месяце.

4. Средства,предоставленные банку третьим лицом на условиях,

определенных пунктом4Примечания к пункту 2.1 настоящей

Инструкции (части балансовых счетов 313,314, 315, 316, 427, 428,

429, 430,431,432, 433,434,435, 436, 437, 438, 439, 440),

включаются врасчетсовокупной суммыобязательств(Овкл) с

коэффициентом 20%.

5. В отношенииобязательств банка перед резидентами оффшорных

зон (список государств итерриторий, гдерасположеныоффшорные

зоны, приведенв Приложении 1 к Указанию Банка России от 12.02.99

N 500-У "Об усилении валютного контроля со стороныуполномоченных

банков за правомерностьюосуществленияих клиентамивалютных

операций и о порядке применения мер воздействиякуполномоченным

банкам за нарушения валютного законодательства" (далее по тексту -

оффшорные зоны)настоящий норматив рассчитывается с учетом

следующих особенностей:

а) По привлеченнымкредитам (депозитам)срокомсвыше трех

месяцев - в порядке, установленном настоящим пунктом.

б) По иным (кроме указанных в подпункте "а" настоящего пункта)

привлеченным средствамограничение накладывается исходя из общей

суммы обязательств перед всеми резидентами оффшорных зон (с учетом

особенностей расчетав отношенииотдельныхвидов обязательств,

определенных настоящим пунктом).

(подпункт 5примечаниявведен УказаниемЦБРФ от 13.07.1999

N 607-У)

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в

размере 25%.

7. Максимальныйразмер кредитногориска на одного акционера

(участника) (Н9) определяется какотношение значенияпоказателя

Кра к собственным средствам (капиталу) банка.

Кра

Н9 = --- x 100%,

где Кра- значение показателя Крз в отношении тех акционеров

(участников), вклад (доля)которыхв уставный капиталбанка

превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

Примечание.Под взаимосвязаннымиакционерами(участниками)

понимаются юридические и физические лица - акционеры (участники),

связанные междусобойэкономически и юридически (т.е.имеющие

общую собственность, и / или взаимныегарантии, и/ или

обязательства,и/ иликонтролирующиеимущество друг друга,а

также совмещениеоднимфизическим лицом руководящих должностей)

таким образом,чтофинансовые трудностиодногоиз акционеров

(участников) обуславливаютилиделают вероятнымвозникновение

финансовых трудностей другого (других) акционера(ов)

(участника(ов)).Под контролемпонимаетсяпрямое или косвенное

(через дочерние общества) владение более чем 50% голосов у стороны

(лица) илиспособность контролировать больше половины голосов по

специальной договоренности с другими его акционерами (участниками)

или согласноегоуставу, т.е.однасторона (лицо)способна

контролировать другую иможет существенно повлиятьнаее

финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в

размере 20%.

8. Совокупная величина кредитных рисковнаакционеров

(участников) банка(Н9.1)определяется каксуммарное значение

кредитных рисков(Крз)по всем акционерам (участникам), вклад

(доля) которых вуставный капиталбанкапревышает 5%его

зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается

в размере50%.Совокупная величина кредитных рисков в отношении

указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду

8926.

9. Максимальныйразмеркредитов, займов, предоставленных

своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных

в их пользу:

Кри

Н10 = --- x 100%,

где Кри -совокупная сумма требований банка (включая

забалансовые),взвешенных с учетом риска,в отношении инсайдера

банка и связанных с ним лиц.

Для целей настоящей Инструкции к категорииинсайдеров

относятся физические лица: члены Советадиректоровбанка

(Наблюдательного совета),лица, выполняющие функции единоличного

исполнительного органа (директора,президенты, председатели) и их

заместители, членыколлегиального исполнительного органа,члены

кредитного совета (комитета),руководители материнских обществ и

другие лица,которыемогут повлиять на решение о выдаче кредита

(сотрудники банка, которыеобладают реальнымивозможностями

воздействоватьна характерпринимаемогорешения (например,в

функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о

выдаче кредитов, подготовкаи оформление договорово выдаче

кредитов ит.д.), а такжеруководителидочерних обществ,

родственники инсайдеров(к категории родственниковинсайдеров

относятся лица,определенныестатьей 20 Кодекса законов о труде

Российской Федерации) и лица,ранее соответствовавшие критериям,

определенным для инсайдеров.

Максимально допустимоезначение Н10наодного инсайдера и

связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

10. Совокупнаявеличинакредитов и займов,предоставленных

своим инсайдерам,а также гарантий и поручительств, выданных в их

пользу (Н10.1), неможет превышать3%собственных средств

(капитала) банка.

Совокупная величина кредитов изаймов, выданныхинсайдерам,

отражается по коду 8925.

11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов

(депозитов) населения (Н11)устанавливаетсякак процентное

соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов)населенияи

величины собственных средств (капитала) банка:

Вкл

Н11 = --- x 100%,

где Вкл- совокупнаясумма вкладов(депозитов) населения,

счета: 40803,40813,423, 426, 47603, 47605, 522, код 8981, код

8999.

(в ред. УказанийЦБ РФ от12.05.2000 N789-У,от 01.03.2001

N 930-У)

Максимально допустимоезначение норматива Н11 устанавливается

в размере 100%.

11.1. Максимальный размер обязательств банка передбанками-

нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1).

Максимальный размер обязательств банка перед банками -

нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами

устанавливается как процентное соотношениевеличиныобязательств

банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями -

нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

Он

Н11.1 = -- x 100%,

где Он- совокупнаясумма обязательствбанкав рублях и

иностранной валюте,втом числепо субординированным кредитам

(займам) в части,невключаемой в расчетсобственныхсредств

(капитала) банкасогласноПоложению БанкаРоссииот 01.06.98

N 31-П, а также в драгоценных металлахперед банками-

нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами,

рассчитываемая как сумма остатков на счетах:30111, 30112, 30113,

30117, 30122, 30123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939,

код 8940.

(в ред. УказанийЦБ РФ от01.09.1999 N635-У,от 01.03.2001

N 930-У)

В подсчет Онне включаютсясредства, привлеченные от

организации - нерезидента, котораясогласно законодательству

Российской Федерациии / или нормам права страны местонахождения

нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении

банка, или под его гарантии (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива Н11.1

устанавливается в размере 400%.

Примечание.Определение финансовойорганизацииприведено в

Правилах ведениябухгалтерскогоучета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61

(часть II,раздел4, пункт4.4),утвержденных Приказом Банка

России от 18.06.97 N 02-263.

12. Нормативиспользованиясобственных средств(капитала)

банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)

устанавливаетсякак процентное соотношение вложений банка в акции

(доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений,

уменьшающих показательсобственных средств (капитала) банка),а

также частивложенийбанка в акции(доли),приобретенные для

перепродажи (за исключением вложений,которые составляют менее 5%

зарегистрированного в установленномпорядкена датурасчета

собственных средств (капитала) банка уставного капитала

организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

Кин

Н12 = --- x 100%,

где Кин- инвестиции банка в доли (акции) других юридических

лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103, 60202,

60203, 60204(за исключением средств,отражаемых по коду 8934 и

коду 8920), код 8935.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

Максимально допустимоезначение норматива Н12 устанавливается

в размере 25%.

При этомбанквправе инвестироватьна приобретениеакций

(долей) одногоюридического лица (Н12.1) не более 5% собственных

средств (капитала) банка.

В состав юридическихлиц,в отношениикоторых применяется

норматив Н12.1,входят только те юридическиелица, в отношении

которых применяется норматив Н12.

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

О расчете обязательных нормативов Н12 и Н12.1,см.письмо ЦБ

РФ от 18.08.1999 N 247-Т.

------------------------------------------------------------------

13. Норматив риска собственных вексельныхобязательств(Н13)

определяется как процентное соотношение:

ВО

Н13 = -- x 100%,

где ВО -выпущенныебанками векселя и банковские акцепты (счет

523), включаяноминальнуюстоимость векселей с истекшим сроком

обращения (код 8982),а также 50% забалансовых обязательств банка

из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код

8960).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У)

Максимально допустимое значение норматива Н13устанавливается

в размере 100%.

14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами

(Н14) рассчитывается по формуле:

ЛАдм

Н14 = ---- x 100%,

Овдм

где ЛАдм - высоколиквидныеактивы в драгоценныхметаллахв

физической форме, счета: 20302, 20303, 20305, 20308;

Овдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и

со сроком востребования в ближайшие 30дней: 30116,30117,код

8957.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в

размере 10%.

15. Отчетность по выполнению обязательных нормативовН6,Н8,

Н9, Н10иН12.1 банкипредставляютпо форме,предложенной

территориальным учреждением БанкаРоссии, котороенаправляет в

случае невыполнения указанныхнормативов своднуюсправкув

Департамент пруденциального банковского надзора по форме

Приложения 3 по каждому банку.

16. На вновьсоздаваемые банки,отработавшие шесть месяцев с

момента регистрации, распространяютсятребования овыполнении

значений обязательных нормативов Н1, Н2,Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8,

Н9, Н9.1, Н10,Н10.1,Н11, Н11.1,Н12,Н12.1, Н13иН14,

установленных настоящей Инструкцией.

1.4 О контроле за соблюдением обязательных нормативов

Контроль за соблюдениембанкамиобязательных нормативов

возлагается натерриториальныеучреждения Банка России по месту

открытия корреспондентского счета банка.

Контроль осуществляетсянаосновании ежемесячныхбалансов

банков, ккоторымприлагаются справкис расчетами фактических

значений обязательных нормативов и расшифровкамиотдельных

балансовых счетов, подписанныеруководителем банкаи главным

бухгалтером. Порезультатамрассмотрения ежемесячных балансов и

справок в течение 10 дней после представления их в территориальное

учреждение БанкаРоссиипоследнее составляетсоответствующее

заключение, которое рассматривается руководителем территориального

учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензияна совершениебанковских

операций, обязательные нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных нормативов

территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия

к банкув соответствиисо статьей75Федерального закона "О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

О порядке учета при применении штрафных санкций за нарушения в

результате ростакурсаиностранных валютк рублюРоссийской

Федерации обязательных нормативов,см. Указание ЦБРФот

30.10.1998 N 396-У.

------------------------------------------------------------------

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового

положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая

мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

В случаевозникновения у банка отрицательного (или нулевого)

значения собственных средств (капитала) территориальное учреждение

Банка России представляет в Департамент пруденциального

банковского надзорааналитическую записку,в которой сообщает о

мерах, принимаемыхпо выходу банка из критического положения,и

перспективах его дальнейшей деятельности.

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность

за достоверноеи правильноесоставление расчетовобязательных

нормативов и расшифровокотдельных балансовых счетов для расчета

обязательных нормативов.Территориальные учреждения Банка России

имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности

и достоверностипредставляемыхбанками сведенийдлярасчетов

обязательных нормативов.