| Название | Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации |
| Количество страниц | 68 |
| ВУЗ | МЭСИ |
| Год сдачи | 2009 |
| Содержание | Содержание. Введение…………………………………………………………………………5 Введение. В процессе эволюции любой банковской системы можно проследить влияние двух разнонаправленных тенденций: стремления к наибольшей эффективности со стороны участников системы (в лице владельцев банков) и стремления к наибольшей стабильности со стороны общества в целом (в лице государства). Стабильность функционирования является едва ли не главным требованием, предъявляемым обществом к банковской системе, что отличает ее от любой другой отрасли экономики. Специальное регулирование финансово- банковского сектора со стороны государства обусловлено как спецификой банковского дела, связанного с производством услуг особого рода (трансформацией депозитов в ссуды, выпуском инструментов ликвидности и накоплением информации о заемщиках), так и многообразными отрицательными последствиями, которые банковские кризисы несут для национальной экономики и социальной стабильности. Очевидно, что банки занимают особое место среди других специализированных финансовых посредников в силу уникальной «двойственности» выполняемых ими функций: пассивной (привлечение средств вкладчиков) и активной (размещение их в ссуды). Поэтому основой банковского дела является принятие рисков, особенно кредитного. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечив, при этом, приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit)- “вера, доверие”. Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как “банкротство”, означавшее крах банка. Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками. В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе “Основополагающие принципы эффективного банковского надзора” назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Основными причинами банкротств, ставших результатом кредитного риска, были такие факторы, как низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных под них резервов, слабость кредитного контроля. Рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами: • Увеличение объемов заемного и, в частности, банковского финансирования; • Появление рынка высокодоходных облигаций с низким кредитным рейтингом- так называемых «мусорных» облигаций (junk bonds); • Тенденция к снижению рентабельности банков; • Случаи значительных потерь по ссудам и займам. Цель данной дипломной работы - проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков и их методы управления и оценки. Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском в банковской системе современной России. Выявить принципы управления кредитными рисками в Сбербанке России, изучить, как происходит организация процесса управления кредитными рисками в Сбербанке России, понять методы совершенствования банковской методики на примере Сбербанка России, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками. |
| Список литературы | Как уже отмечалось выше, в процессе разработки и реализации кредитной политики коммерческие банки должны обязательно учитывать влияние валютных рисков . Широкое развитие рынка валютных услуг и рост числа участников внешнеэкономической деятельности определяют жизненную необходимость учета валютного риска. Особенно это касается банков и, в том числе их взаимоотношений с населением по привлечению валютных средств в депозиты и предоставлению валютных кредитов. По оценкам Банка России в конце 2004 г. на руках у населения находилось 20-25 млрд.дол. Ситуация, когда при сверхбыстром росте курса доллара многие банки активно скупали валюту в спекулятивных целях, полагаясь в своих расчетах только на прошлый опыт, и в результате потерпели серьезные убытки при стабилизации валютного курса (введении "валютного коридора"), показала, что банки обязательно должны учитывать валютные риски при разработке и реализации своей кредитной политики, используя широкие возможности по регулированию валютных рисков (в т.ч. хеджирование). Управление частными (например, валютными) рисками банка важно, но лишь реализация комплексной программы по управлению рискованностью операций коммерческого банка позволит ему приобрести устойчивость и солидность. Разработка подобной программы, которую можно назвать политикой банка в области риск - менеджмента, включает несколько этапов. На 1 этапе необходимо определить основные мероприятия по управлению рисками банка, затем разработать систему принимаемых рисков и схемы по оценке и минимизации отдельных рисков банка. Также следует разработать внутренние правила контроля степени риска деятельности банка и устойчивости его финансового положения.
На основании данных, получаемых в процессе функционирования системы комплексного экономического анализа банковских операций можно построить систему макрохеджа, то есть мультирискового мониторинга и управления совокупностью банковских рисков. Немаловажным при этом является выбор методики управления банковскими портфелями активов и пассивов. Наиболее широко распространенный в недавнее время в России метод общего фонда средств уступает место кредитной политике, в основу которой банки кладут метод распределения активов, который предполагает построение деятельности банка на принципах финансирования активов за счет пассивов приблизительно той же срочности. Для этого образуются функциональные центры "ликвидности-прибыльности", через которые происходят конверсия пассивов в активы соответствующей рискованности и доходности. Далее разрабатывается программа страхования отдельных рисков и определяется предельная суммарная рисковая нагрузка на капитал. Построение комплексной системы экономического анализа финансового состояния банка должно включать реализацию нескольких взаимосвязанных блоков . Именно в процессе экономического анализа операций банка можно выяснить набор и уровень рисков последнего. Грамотное построение кредитной политики, в основе которой лежит применение даже традиционных простейших методов экономического анализа, позволит найти близкую к оптимальной структуру принимаемых рисков и критерии диверсификации рисков по видам, срокам и характеру реализации. При реализации комплексной программы по управлению рисками, как важнейшей составляющей кредитной политики коммерческого банка, важно соблюдать единую методику исследований и оценки степени рисков, чтобы обеспечить сопоставимость результатов и добиться возможности объединить оценки различных частных рисков в интегрированный показатель рискованности с четко заданными пределами вариации. Наблюдение за динамикой такого показателя позволяет в общих чертах отслеживать динамику совокупного риска банка и в случае необходимости осуществлять соответствующую корректировку банковской политики в области риск - менеджмента. Такой показатель может быть построен, например, методом взвешенных балльных оценок. В качестве весов могут быть взяты суммы операций (или соответствующих статей активов или пассивов), порождающие данный вид риска (рисков). Актуальным является также вопрос о практике расчета суммарного риска, принимаемого на себя банком. Такой показатель может строиться методом рейтинговой оценки. Комплексное управление рисками Сбербанка РФ на сегодняшний день остается делом будущего. Тем не менее, в Сбербанке РФ пытаются внедрить системы комплексного управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением. Это отчасти объясняется особенностями экономической ситуации в стране, которая характеризуется по крайней мере следующими обстоятельствами, затрудняющими управление рисками: - отсутствие у многих хозяйствующих субъектов рыночного опыта и рыночной психологии; - отсутствие качественных источников информации из-за недостоверности и недостаточной полноты как официальной статистики на макроэкономическом уровне, так и искажений финансовой отчетности на микроуровне; - нехватка квалифицированных кадров; неразвитость рынка консультационных услуг; - наличие элементов непредсказуемости в прогнозировании решений властных органов и нестабильность действующего законодательства; - инфляция, делающая показатели объема зачастую несопоставимыми или даже бессмысленными; - отсутствие современного цельного законодательства, регулирующего экономические отношения в условиях переходной экономики; - криминализация новых экономических структур и размах экономической преступности; - неразвитость отдельных сегментов финансового рынка и самой финансово-кредитной системы; - несоответствие отечественных стандартов отчетности мировым стандартам. Сравнивая сложившуюся практику управления кредитным портфелем зарубежных и Сбербанка РФ, можно сделать вывод, что апробированные и принятые к практическому использованию в развитых странах методики управления рисками, в частности, статистические модели, системы коэффициентов и др., требуют серьезной коррекции, а иногда просто не могут быть применены в российских условиях. Тем не менее, ключевые моменты портфельной теории (поддержание оптимального соотношения доходности, ликвидности и риска в процессе управления риском) могут и должны использоваться в Сбербанке РФ. Сбербанк РФ стремится уже сегодня управлять рисками, при этом конкретные методы оценки степени риска, по мнению автора дипломной работы, должны разрабатываться Сбербанк РФ самостоятельно на основе анализа его эффективности. И, очевидно, в недалеком будущем эта практика станет стандартом поведения. Анализ работы Сбербанка РФ в сравнении с зарубежными банками позволил сделать ряд выводов относительно совершенствования действующей практики по минимизации кредитного риска. Система управления кредитным риском коммерческого банка должна включать: а) определение метода оценки кредитного риска; б) анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка, исходя из принятых банком методов его оценки; в) использование различных методов регулирования кредитного риска. При этом особое внимание в процессе управления кредитным риском банки должны уделять определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Как было показано выше, в международной практике оценка риска отдельной ссуды/заемщика предполагает оценку кредитоспособности клиента и осуществляется различными методами. С этой целью западные банки используют финансовые коэффициенты, проводят анализ денежного потока, оценку делового риска. В Сбербанке РФ в настоящее время используются лишь отдельные элементы системы управления кредитным риском, что является следствием различных причин. Во-первых, в нашей стране кредитование клиентов находится на стадии становления и развития, в связи с чем, отсутствует нормативная база для оценки кредитоспособности клиентов (нет рекомендаций Банка России, отсутствуют единые оценочные показатели, не определены их критериальные уровни). Во-вторых, ограниченность информационной базы, отсутствие кредитной истории у большинства заемщиков осложняет работу по оценке кредитоспособности заемщиков. В результате в Сбербанке РФ превалирует формальный подход, практически не учитывается деловой риск. В этой связи важным направлением совершенствования российской банковской практики является разработка единого подхода к оценке кредитных рисков по кредитам, в частности, предложенная в данной работе примерная методика анализа кредитоспособности заемщиков. Вопрос оценки кредитных рисков на уровне банка (кредитного портфеля) в нашей стране проработан несколько более подробно, однако и в этой области существуют проблемы. Во-первых, к положительным сторонам российской банковской практики в части анализа качества кредитного портфеля следует отнести тот факт, что ЦБ РФ в последние годы проводит большую работу по адаптации зарубежного опыта к российским условиям. В результате была создана необходимая инструктивная база. Например, в основу Инструкции №17 положены срочность и обеспеченность ссуд, что позволяет косвенно оценивать кредитоспособность заемщика. Однако, иных методов оценки кредитного риска (кроме изложенных в инструкции №17) не существует. Наряду с ограниченностью критериев оценки кредитного портфеля Сбербанка РФ, отсутствует также анализ динамики и структуры кредитного портфеля; нет единого подхода к оценке кредитного риска на основе системы коэффициентов, денежного потока. Во-вторых, ЦБ РФ определил единые способы регулирования кредитного риска только в части резервирования. Страхование депозитов в стране отсутствует. Лимитирование задолженности (в том числе по отдельным категориям заемщиков и клиентам) находится на стадии становления. Гарантии, поручительства, залог, страхование далеко не всегда позволяют реально снизить кредитные риски. Анализ показал, что в Сбербанке РФ необходимо продолжить работу по внедрению передового зарубежного опыта в части преодоления кредитного риска путем внедрения единых подходов к оценке: а) кредитоспособности заемщиков; б) качества потребительских ссуд; в) делового риска частного клиента. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. Исходя из международного опыта организации кредитных отношений, отечественной практики, представляется целесообразным предложить единую систему оценки и управления кредитным риском на основе разработки процедур, подготовки необходимых документов для внутреннего и внешнего аудита. Представляется важным в этой связи сосредоточить внимание банковских работников на необходимости разработки "Руководства по кредитной политике", в котором необходимо детально проработать вопросы кредитной политики банка с позиций минимизации кредитного риска по каждой отдельно взятой ссуде и банка в целом (по кредитному портфелю и его отдельным сегментам, например, по потребительским ссудам), подготовив необходимые методики оценки кредитоспособности заемщиков; анализа денежного потока индивидуального заемщика и самого банка с целью минимизации рисков; системы финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска по потребительским, ипотечным и прочим ссудам. Рекомендации по разработке кредитной политики и управлению кредитными рисками охватывают практически весь спектр вопросов организации кредитной работы в Сбербанке РФ. При их применении необходимо: а) тщательно регламентировать и документировать используемые процедуры и действия. Такая формализация способна значительно сократить время и повысить обоснованность принятия решений из-за устранения многих альтернатив, вызванных недостатком информации и методов ее обработки; б) постоянно тестировать и анализировать отдельные положения кредитной политики банка, в том числе методы управления кредитными рисками, которые рекомендовано использовать, с целью выявления приоритетных направлений, требующих дополнительной детализации; в) уделить особое внимание использованию современных телекоммуникационных и информационных систем, что позволит существенно расширить объем доступной и обрабатываемой информации; г) повысить квалификацию банковских работников, выполняющих инструкции, вытекающие из требований "Руководства по кредитной политике". ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Закон РФ “О банках и банковской деятельности” от 07.12.2000 года №2121 – 111. |
| Цена: | Договорная |