Название	Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк
Количество страниц	96
ВУЗ	СевНТУ
Год сдачи	2009
Содержание	СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 6 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9 1.1 Экономическая сущность и виды капитала коммерческого банка 9 1.2 Формирование собственного и привлеченного капитала 14 1.1 Управление капиталом коммерческого банка 27 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК» 42 2.1 Организационно-экономическая оценка ЗАО КБ «ПриватБанк» 42 2.2 Структурный анализ капитала ЗАО КБ «ПриватБанк» 48 2.3 Анализ влияния размера капитала на финансовую устойчивость ЗАО КБ «ПриватБанк» 58 2.4 Анализ эффективности использования капитала ЗАО КБ «ПриватБанка» 63 3 ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК» 66 3.1 Методика оптимизации структуры и размера собстенного капитала ЗАО КБ «ПриватБанк» 66 3.2 Применение методов экономико-математического моделирования в управлении капиталом коммерческого банка 72 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80 Приложение А 86 Приложение Б 89 Приложение В 90 Приложение Г 91 Приложение Д 93 Приложение E 94 ВВЕДЕНИЕ Банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любая компания, ориентированно, прежде всего, на извлечение прибыли. В то же время он исполняет роль важного социального института. Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны. Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако первейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций. Целью деятельности является получение прибыли. В тоже время в планах нормально развивающегося банка на каждый текущий период значится несколько целей, одна из которых связана с достаточностью капитализации. Актуальность темы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка» подтверждается тем, что на сегодняшний день все банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка. Поэтому для повышения эффективности банковской деятельности, подержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банка Украины осуществляют анализ своей деятельности, оценивают стоимость его ресурсов. Проведение анализа, оценки и изучение способов управления банком – это очень важная и серьезная работа, позволяющая определить уровень банка, что необходимо при сегодняшней конкуренции между банками и небанковскими учреждениями. Как известно, чтобы правильно проанализировать и оценить деятельность любого коммерческого банка, необходимо, в первую очередь, изучить капитал банка (его структуру, состав, источники формирования), сделать его анализ и оценку и принимать правильные управленческие решения. Целью данной дипломной работы является изучение темы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка». Для достижения поставленной цели воспользуемся данными деятельности ЗАО КБ «Приватбанк». Следовательно, цель будет достигнута через разрешение следующих поставленных задач: 1. изучение понятия капитала банка, его классификации и источников формирования; 2. проведение структурного и факторного анализа собственного капитала КБ «Приватбанка»; 3. проведение структурного и сравнительного анализа привлеченного капитала ЗАО КБ «Приватбанк»; 4. осуществление оценки стоимости собственного и привлеченного капитала ЗАО КБ «Приватбанка»; 5. изучение основных методов управления капиталом коммерческого банка; Практическая значимость данной дипломной работы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка» является важной и необходимой, поскольку для осуществления успешной деятельности, принятия правильных решений, обеспечению надежности и стабильности работы банк должен правильно формировать свой капитал. Информационной базой являются материалы статистической и бухгалтерской отчетности ЗАО КБ «ПриваьБанк». Методологическую и теоретическубю основу исследования представляют Законы Украины «О банках и банковской деятельности», «О налогообложении прибыли предприятий», инструкции НБУ «Методика расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине» от 18 июня 2003 года № 264, учебники российских и украинских авторов – Балабанова И. Т., Жукова Е. Ф., Кочеткова В.Н., Лаврушина О. И., Мороза А.М., Тавасиева А. М., Шеремета А.Д. и др., на периодических изданиях – «Фондовый рынок», «Закон i бiзнес», «Вісник НБУ», «Финансовые риски», «Фінанси України» и др. Структура данной дипломной работы. В первой главе изучается экономическая сущность капитала банка, его классификация и способы формирования. Во второй главе осуществляется анализ и оценка капитала с помощью различных методов. Третья глава дипломной работы посвящена изучению особенностей управления капиталом коммерческого банка и применения экономико-математического моделирования при планировании финансовых показателей КБ «Приватбанка» с целью повышения эффективности его деятельности. Общий объем дипломной работы 97 страниц текстовой части, в том числе 9 таблиц, 7 рисунков, 6 приложений и списка используемой литературы. Ключевые слова: Собственный капитал, Заемный капитал, Финансовая устойчивость, Платежеспособность, Прибыльность, Рентабельность.
Список литературы	ЗАКЛЮЧЕНИЕ Капитал банка рассматривается двояко: с одной стороны это собственные средства банков, с другой стороны, это совокупность всех финансовых ресурсов, которые находятся в распоряжении банка, то есть собственные, привлеченные и заемные. Увеличение капитала банка – одно из основных направлений деятельности для большинства отечественных банков. Усиливающееся давление на банки со стороны НБУ и интересы самого банка заставляют искать возможности увеличения капитала банка с помощью источников, которые традиционно делятся на внутренние (прибыль банка и выработка дивидендной политики) и внешние (эмиссия акций, эмиссия капитальных долговых обязательств и продажа активов и аренда недвижимости). По результатам исследования эффективности использования капитала ЗАО КБ «Приватбанк» установлено, что ЗАО КБ «Приватбанк» является финансово устойчивым и стабильным. Все важные показатели находятся в нормативных границах, банк работает рентабельно, без убытков. Нормативы банком выполнены и находятся выше минимальных, установленных НБУ. В частности, норматив регулятивного капитала банка составил в первом анализируемом периоде 1454138 тыс.грн., а в 2005г. он возрос до 2243956 тыс.грн. Так же такое большое значение норматива свидетельствует о значительной капитализации банка, направленной на повышение стабильности и устойчивости. Норматив адекватности регулятивного капитала соответствует нормативному значению. Данный факт характеризует деятельность банка, как защищённую капиталом от риска. Т.е. рисковые активы в должной степени защищены высоким уровнем собственного капитала. Норматив адекватности основного капитала в 2004г. составил 7,23%, а в 2005г. он снизился до 6,54%, что выше установленного норматива более 4%. Данный факт характеризует высокую возможность банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредсказуемых убытков, которые может испытать банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера разнообразных рисков. Увеличение чистой прибыли в 2005. на 146% способствовало повышению всех показателей рентабельности: • рентабельность собственного капитала увеличилась на 9,68%; • рентабельность уставного фонда увеличилась на 24,13%; Нормативы капитала банка выполняются, даже на конец 2005 года превысили установленные границы, что говорит о значительном внимании в области перспективного развития банка. Банк должен поддерживать такую стратегию и далее. Банк располагает значительными резервами, которые заключаются в разнице между фактическим и нормативным показателем, которые можно направить в дополнительные источники получения прибыли. Альтернативным вариантом может быть избранная политика дальнейшей капитализации в связи с ростом контрольных нормативов капитала и повышением уровня финансовой устойчивости и стабильности. Рассчитав все требуемые показатели, мы выяснили, что капитал банка находится на достаточном уровне. Банк достаточно обеспечен капиталом. Деятельность банка привлекательна для акционеров, вкладчиков, т.к. рентабельна (показатель рентабельности собственного капитала 11,25% в 2004 и 20,93% в 2005г., а показатель рентабельности уставного фонда 17,96% и 42,09% соответственно).. Банковский капитал защищён оптимально, что свидетельствует о том, насколько банк учитывает инфляционные процессы, а так же характеризует основательность банка - банки, рассчитанные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средств в своё развитие. Банк способен наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций, сумма средств, инвестированных в развитие банка, превышает взносы учредителей. ЗАО КБ «Приватбанк» возглавляет десятку самых сильных банков и все показатели капитала находятся в нормативных значениях, т.е. банку можно присвоить рейтинг №1 «самый сильный». После анализа структуры собственного капитала ЗАО КБ «Приватбанк» можно сделать выводы, что: • произошел рост величины собственного капитала с 1465644 тыс. грн. до 2272344 тыс. грн.. Данный рост обусловлен в основном во все периоды ростом нераспределенной прибыли . и ростом резервов. • рост переоценки основных средств связан с проведением модернизации оборудования и программного обеспечения; • наличие тенденции увеличения прибыли в анализируемые периоды, что говорит об эффективной деятельности банка. На основе выше изложенного банку можно порекомендовать увеличить собственный капитал на такую сумму, чтобы его удельный вес составлял 20-30% от общей суммы пассивов банка на настоящее время путем выпуска акций, в следствие чего банк сможет мобилизовать на рынке дополнительные финансовые ресурсы, а также появится возможность привлечь новых акционеров, в которых заинтересован банк в плане стратегического сотрудничества. Существенное увеличение капитала даст возможность привлечения солидных клиентов, диверсификации их отраслей структуры, расширение их географии. Важным является привлечение иностранного капитала, над чем руководство ЗАО КБ «ПриватБанк» постоянно работает. Таким образом, укрепление и усиление отечественной банковской системы путём увеличения её ресурсной базы, в первую очередь – размера капитала, одно из условий дальнейшей интеграции отечественных банковских учреждений в мировую банковскую систему с целью привлечения международного капитала для развития отечественной экономики. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. О банках и банковской деятельности: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. – 2001. - №21. 2. Об одобрении Методики расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине: Постановление КМ Украины от 28 ноября 2001 года N 489// Сборник правительственных нормативных актов Украины. - 2003 - №24. - Гл 1, 2. 3. О мероприятиях по реализации программ реформирования бухгалтерского учёта и отчётности Национального банка Украины и коммерческих банков Украины: Постановление КМ Украины от 21.11.97 г. N 388// Сборник правительственных нормативных актов Украины.-1998. - №12. - Ст.1. 4. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление НБУ 18 июня 2004 года №264 // Сборник правительственных нормативных актов Украины. – 2004. - №11 .- Гл.2. 5. Азизбаев Х.Е. Капитал банка: реален или фиктивен / Х.Е. Азизбаев // Банковские услуги. – 2003. - № 6-7. – с.16-21. 6. Алексеенко М.Д. Структура капiталу комерцiйного банку / М.Д. Алексеенко // Банкiвська справа. – 2002. - №5. – с.15-20. 7. Аналiз дiяльностi комерцiйного банку / Пiд ред. Бутинця Ф.Ф., Герасимовича А.М.: Навчальний посiбник. – Житомир: ПП «Рута», 2001. – 376с. 8. Банковские операции: Учебник/ А. М. Мороз, М. И. Савлук, М. Ф. Пуховкина и др. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с. 9. Банковские операции: Учеб. Пособие / Васюренко О.В.– 2-е изд. - К.: Т-во «Знание», 2001.-255с. 10. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабиневой Ю.А. – М.: Экономика, 1999. – 397с. 11. Батракова Л.Б. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 344с. 12. Бицька Н. Проблеми формировання i використання банкiвских ресурсiв / Н. Бицька // Банкiвська справа. – 2002. - №5. – с.50-52. 13. Богомазов М. Система внутрiшнього контролю в комерцiйних банках Украiни: органiзацiйний аспект /М. Богомазов // Вiсник НБУ. - №4. – 2000. – с.36-38. 14. Бор М.З., Пятеико В.В. Менеджмент банков / М.З. Бор. – М.: ИКС «Дис», 2002. – 154с. 15. Вожжов А.П. Проблемы регулирования деятельности коммерческого банка / А.П. Вожжов, С.П. Вожжов // Вестник СевГТУ. – Севастополь, 1999. – Вып.19. – Экономика и финансы. – с.14-18. 16. Вожжов А.П., Клименко О. И. Сущность и функции капитала банка. Проблемы банковского капитала в Украине / А.П. Вожжов, О.И. Клименко // Экономика. Финансы. Право. – 2001. -№3. – С. 18-26. 17. Вожжов А.П., Клименко А.И. Капитал коммерческого банка Украины: состояние, перспективы / Вожжов А.П., Клименко А.И. // Банківська справа. – 2003. - №8. – С.21-28. 18. Вожжов А.П., Клименко А.И. Банковский капитал в экономике Украины / Вожжов А.П., Клименко А.И. // Финансы. – 2003. - №8. - С.88-96. 19. Заруба М.Т. Словник банкiвських термiнiв / М.Т. Заруба. – К.: Наукова думка, 1999. – 244с. 20. Кириченко О., Плеико I. Банкiвский менеджмент/ Кириченко О., Плейко I. - К.: Ника-Центр, 2002. – 234с. 21. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 560с. 22. Ковальчук Е.А. Капiталiзацiя банкiвськоi системи Украiни / Е.А. Ковальчук // Фiнанси Украiни. – 2001. - №12. – с.128-134. 23. Ковбасюк М.Р. Економiчний аналiз дiяльностi комерцiйних банкiв i пiдприэмств: [Навчальний посiбник]/Ковбасюк М.Р. – К.: «Скарби», 2001. – 325с. 24. Козлов А. Ю., Шишов В.Ф. Пакет анализа Microsoft Excel в экономических расчетах. - М.: ИНФРА, 2000. – 235с. 25. Косован К.С. Управление ресурсами коммерческого банка / К.С. Косован // Деньги и кредит. – 2001. - №6. – с.32-36. 26. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико–прикладной аспект: Монография.- К.: МАУП., 1999. – 192с. 27. Кроливецкая А.О. Банковское дело / А.О. Кроливецкая. – К.: Финансы и статистика. – 2002. – С.234. 28. Кротюк В., Карчева Г. Банкiвська справа Украiни у 2001 роцi: проблеми, тенденцii, перспективи / В. Кротюк // Вiсник НБУ. – 2002. – Березень. – с.2-8. 29. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка / А.Е. Кулаков // Финансы и кредит. – 2002. - №17. – с.2-16. 30. Лаврушин И.О. Управление деятельностью КБ (Банковский менеджмент) / И.О. Лаврушин. - М..: Юристь. – М, 2003. – 345 с. 31. Мертенес О., Дж. Урга Эфективнiсть банкiвськоi системи Украiни / О. Мертенес //Банкiвська справа. - №6. – 2001. – с.29-36. 32. Ольхова Р.Г. Общие проблемы формирования капитала банка / Р.Г. Ольхова // Банковские услуги. – 1998. - №6. – с.3-9. 33. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика. – 1997. – 230с. 34. Потiйко Ю. Особливостi формування i розрахунку капiталу украiнських банків /Ю. Потiйко // Вiсник НБУ. – 2002. - № 5. – С.17-19. 35. Примостка О.О. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка / О.О. Примостка // Фінанси України. – 2003. - №4. – с.21-25. 36. Раевський К. Роль субординованного капiталу у формуваннi ресурсноi бази банкiв / К. Раевський // Вiсник НБУ. – 2001. - №9. – с.18-20. 37. Раєвський К., Раєвська Т. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку / Раєвський К., Раєвська Т. // Вісник НБУ. – 1999. - № 3. – С. 31 – 41. 38. Ракова П.Р. Анализ деятельности коммерческого банка. – М.: АОЭТ „Вече”, 1999 – 400с. 39. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческого банка / И.Б. Рябова // Деньги и кредит. – 2001. - №7. – с.60-61. 40. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – К.: МАУП., 2001. – 345 с. 41. Селезнёва К.А., Ионова М.Ю. Финансовый анализ / К.А. Селезнева. – М.: Финансы и статистика. - 2001. - 456с. 42. Стельмах В.С. Енциклопедiя банкiвськоi справи Украiни / Стельмах В.С. – К.: Молодь, 2001. – 875с. 43. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.01.2004г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.01.2004г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.01.2004г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2004. - №3. – С. 48-59. 44. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.04.2004г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.04.2004г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.04.2004г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2004. - №6. – С. 48-59. 45. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.07.2004г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.07.2004г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.07.2004г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2004. - №9. – С. 48-63. 46. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.01.2005г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.01.2005г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.01.2005г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2005. - №2. – С. 44-59. 47. Цуркова Л. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка /Л. Цуркова // Финансы и кредит. – 2003. -№8. –С.23-30. 48. Цурова Л.А. К вопросу об усовершенствовании методики расчета достаточности капитала банка / Л.А. Цурова // Финансы и кредит. – 2003. - №1. – с.26-30 49. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов. – М.:ИНФРА, 2000 – 272с. 50. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет. – М.:ИНФРА – М, 1999. – 208 с 51. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке /А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербанова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256с. 52. Шевченко О. Проблемы низкой капитализации банков Украины / О. Шевченко // Банківська справа. – 2002. - №6. – С.20-21. 53. Яковлева В.Ю. Надёжность коммерческих банков и факторы, её определяющие /В.Ю. Яковлева // Всё о бухгалтерском учёте. – 2003. -№11. – С.13-16.
Цена:	Договорная