Название	Кредитная политика коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк
Количество страниц	130
ВУЗ	Московская академия труда и социальных отношений
Год сдачи	2009
Содержание	Перечень сокращений и условных обозначений Введение 1 Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка 1.1 Сущность и виды кредитных операций 1.2 Основы кредитной политики коммерческого банка 1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика 1.4 Нормативное регулирование кредитования коммерческими банками и контроля над их возвращением 2 Анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк 2.1 Краткая характеристика и анализ основных показателей ЗАО КБ Приватбанк 2.1.1 Характеристика и организационная структура управления ЗАО КБ Приватбанк 2.1.2 Информационная база анализа кредитной политики ЗОА КБ Приватбанк 2.1.3 Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ЗАО КБ Приватбанк 2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения подверженности кредитному риску 2.2.1 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе экономических отраслей заемщиков 2.2.2 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе методов предоставления и погашения кредитов 2.2.3 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе различных уровней процентных ставок 2.2.4 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк по видам обеспечения 2.2.5 Анализ качества кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк 2.3 Анализ доходности кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк 2.4 Анализ кредитной политики ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения процентного риска 3 Пути совершенствования управления кредитной политикой ЗАО КБ Приватбанк 3.1 Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков 3.2 Подготовка и составление инструкций по кредитованию в ЗАО КБ Приватбанк 3.3 Рекомендации по оптимизации кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк Заключение Список литературы Приложения Введение Эффективная национальная экономика - гарантия независимости государства. Она требует комплексных программ экономических реформ, реальных гарантий неотразимости перехода от административно – хозяйственных методов управления к рыночной экономике. Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно - кредитной политике. В совокупности с направлением ввода собственной денежной единицы и системы денежного обращения, сокращения бюджетного дефицита, улучшения налогового регулирования экономики важное место в оздоровлении экономики занимает реформа кредитной системы. Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также гражданам. Характерным признаком рыночной экономики является высокоразвитая и разветвленная кредитная система. Благодаря ей осуществляется процесс аккумуляции финансовых ресурсов общества и обеспечивается их более эффективное и рациональное использование. Отсюда вытекает и ведущая роль разнообразных финансовых институтов (прежде всего, банков) в обществе. В условиях формирования рыночной среды, развития промышленного и сельскохозяйственного производства большое внимание в организационной и структурной перестройке экономики отводится коммерческим банкам и банковской системе в целом. Ведущая роль в решении значительных проблем принадлежит именно кредитным отношениям и банкам, которая объясняется не только увеличением их роли в развитии экономики, но и имеющейся возможностью быстро и эффективно реагировать на внедряемые новые механизмы хозяйствования. В то же время одной из проблем в осуществлении реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а так же и развития банковской системы в целом, является достаточно высокая рискованность кредитных операций. Необходимо указать, что основополагающими причинами являются: теоретическое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, не достаточная кадровая подготовка работников банковской системы. Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует о том, что банки терпят финансовый крах в связи с чрезвычайно рискованной кредитной политикой. Основная причина банковских банкротств - невозврат раннее выданных кредитов. По имеющимися данными более половины выданных сумм неполностью или несвоевременно возвращаются заемщиками. Все усилия банка относительно возвращения кредитов сводятся на нет в силу несовершенства законодательства Украины. Поэтому применяемые в данное время и рекомендованные мероприятия по предотвращению кредитных рисков сводятся к тому, чтобы не допустить невозвращения ссуды. Поэтому целесообразно контролировать качество работы конкретного кредита еще на стадии его использования, необходимо постоянно проверять способность заемщика вернуть кредит, а также проверять обеспечение ссуды или гарантии ее возвращения третьим лицом. Учитывая экономическую и политическую нестабильность в Украине, наилучшей гарантией возвращения кредита является его обеспечение поскольку при возникновении отрицательных явлений, единым источником возвращения кредита для банка является реализация заложенного имущества. Использование каждой отдельной формы обеспечения возвращения кредита зависит от разных обстоятельств, среди которых можно выделить такие проблемные для банка как: проверка платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, обращение взыскания на залог, возможность погашения долга страховой компанией и его слабую экономическую базу. Учитывая существующие трудности с предоставлением кредита и перечисленных выше проблем, выбранная тема является достаточно актуальной на сегодняшний день. Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно предоставления кредитов, применения эффективных форм обеспечения, управления кредитным портфелем банка, исследования современного состояния по данной теме, освещения новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу кредитной политики банка и усовершенствования законодательства в области кредитования. Проблема обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирования резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхования имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Г. Таскі, О. Куценко, С. Івасів., Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих российских и украинских ученых. Между тем, на настоящее временя в Украине комплексного определения видов кредитных рисков, источников их возникновения, анализа влияния на прибыльность - убыточность кредитных операций в условиях перехода к рынку не проводилось. Такое положение объясняется прежде всего ограниченным использованием товарно - денежных отношений на протяжении продолжительного времени, а также характерными в прошлом административными методами управления. Это исключало необходимость обеспечения гарантии возвращения выданных займов, оценки кредитоспособности заемщика и соответственно и страхование кредитов. Поэтому, по причинам сложности и многогранности проблемы, которая исследуется, немало вопросов нуждается в углубленном системном изучении. Среди последних различают основы организации банковского кредитования в Украине, источника и инструменты обеспечения возвращения ссуд, формирования кредитной политики, практические методы определения оценки имущества и прочие. Объектом исследования является коммерческий банк ЗАО КБ “Приватбанк”. Предметом исследования являются экономические отношения, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в заем денежных средств. Целью работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов кредитной политики, разработка рекомендаций относительно усовершенствования кредитования и уменьшения рискованности кредитных операций. Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих основных задач: - изучить теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка; - провести анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк; - определить основные пути совершенствования управления кредитной политикой коммерческого банка ЗАО КБ Приватбанк. Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки украинских и зарубежных научный работников, законодательные и нормативные акты Верховной Рады Украины, Национального банка, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы ЗАО КБ Приватбанк, данные периодической печати, другие источники информации.
Список литературы	Заключение В результате написанной дипломной работы необходимо сделать нижеследующие выводы. Кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами и государствами по поводу перераспределения стоимости, основанных на принципе возвратности и, как правило, с выплатой процента. Ссуды банков - важный источник денежных средств для предпринимательского и потребительского секторов экономики. В процессе проведения кредитных операций банки встречаются с кредитным риском, то есть с риском неуплаты заемщиком в установленный срок предоставленной банком ссуды и процентов, принадлежащих кредитору. Объектом кредита являются деньги или товары, которые воплощают определенную стоимость. Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка: – рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с будущим заемщиком; – изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде; – подготовка и заключение кредитного соглашения; – контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ЗАО КБ ПриватБанк показал, что наибольший удельный вес в структуре актива на 01.01.2005 года занимает кредитный портфель банка (29,24%), причем он увеличился за отчетный год на 7,09%. Абсолютное увеличение кредитов и задолженности клиентов составило 1543 тыс. грн. (темп роста 166,28%). Резервы созданные банком, увеличились на 24 тыс. грн., то есть темп их роста составил 102,46%. Это свидетельствует об улучшении надежности банка. Кредиты клиентам за период с 01.01.2004 года по 01.01.2005 года увеличивались наиболее динамично по сравнению с другими статьями актива баланса банка, что объясняется в основном следующими причинами: - увеличением количества клиентов, перешедших на расчетно – кассовое обслуживание в банке (банк для привлечения клиентов, особенно крупных и солидных, предлагал им услуги по кредитованию на достаточно льготных условиях, что способствовало увеличению кредитного портфеля); - повышенным спросом со стороны клиентов банка на кредитные ресурсы, что объясняется спецификой его клиентуры (будет рассмотрено далее); - некоторым снижением процентных ставок за пользование кредитом; - предложением клиентам банка новых схем кредитования. На 01.01.2005 года ЗАО КБ Приватбанк было выдано кредитов на сумму 3871 тыс. грн., из них: 3078 тыс. грн. – юридическим лицам – субъектам предпринимательской деятельности, а 793 тыс. грн. – физическим лицам. На 01.01.2004 года банком было выдано ссуд на сумму 2328 тыс. грн, из которых: 1826 тыс. грн. – юридическим лицам, а 502 тыс. грн. – населению. За анализируемый период темп роста кредитов, выданных банком физическим лицам, увеличился на 157,97%, что связано с ростом благосостояния населения, а также усилением доверия со стороны населения к банковской системе страны в целом и к данному коммерческому банку, в частности. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЗАО КБ Приватбанк имеют кредиты, выданные банком предприятиям сельского хозяйства как в 2004 году – 40,74%, так и в 2005 году – 38,89%. Темп их увеличения за отчетный год был довольно значительным и составил 160,89%. Значительный удельный вес в кредитном портфеле ЗАО КБ Приватбанк занимают кредиты, выданные промышленным предприятиям: 19,06% - в 2004 году, 18,97% - в 2005 году, а также предприятиям, занимающимся торговой и посреднической деятельностью, 21,3% и 20,44% в 2004 и 2005 годах соответственно. В 2004 году наибольшую долю – 48,24% в кредитном портфеле банка занимали кредиты с единовременной выдачей и поэтапным погашением ссудной задолженности, которые использовались заемщиками для формирования основного и оборотного капитала, финансирования деятельности, а также производства товаров на экспорт. В 2004 году удельный вес данной группы кредитов сократился на 11,87%, а темп роста составил лишь 125,38%. Кроме того, за анализируемый период произошло уменьшение удельного веса кредитов с единовременной выдачей и погашением в установленный срок по договору на 3,89%, а кредитов сезонного характера, которые представляют собой кредиты с постепенным нарастанием задолженности до верхнего лимита и постепенным погашением на 10,14%. Такое положение связано с тем, что в 2004 году ЗАО КБ Приватбанк начал предлагать своим клиентам новые виды кредитования. В 2004 году наибольшую долю – 31,40% от общей суммы кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк занимали кредиты, выданные под 19 % годовых. Под более высокие проценты банком было предоставлено значительно меньше ссуд: под 20 % - 17,01% от общей суммы кредитного портфеля; под 22 % - 16,79%. За отчетный год банком были снижены процентные ставки за пользование кредитом. В результате снижения процентной ставки доли кредитов, выданных банком под 22%, 20%, 19%, 18% годовых снизились соответственно на 8,65%, 8,41%, 16,24% и 0,82%. В общем объеме портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк на 01.01.2005 года теперь стали занимать ссуды, выданные банком под 17% годовых (удельный вес – 34,62%, который вырос на 22,03%; темп роста составил 457,34%) и под 16% годовых (удельный вес – 12,09%), которые были предоставлены первоклассным заемщикам с хорошей «кредитной историей» и достаточным обеспечением по кредиту. Необходимо пересмотреть лимиты кредитования, установленные для различных отраслей народного хозяйства, указанные во второй главе работы, в связи со следующими причинами: - наибольшее снижение доходности кредитов в ЗАО КБ Приватбанк наблюдалось у заемщиков, работающих в отрасли сельского хозяйства при том, что наибольший удельный вес как на 01.01.2004 года, так и на 01.01.2005 года в кредитном портфеле банка занимала именно эта группа кредитов; - на 01.01.2005 года основная часть просроченных и пролонгированных кредитов приходится именно на заемщиков отрасли сельского хозяйства; Основные способы работы банка с проблемными кредитами состоят в следующих мероприятиях: а) разработка и реализация плана улучшения производственной деятельности заемщика, модификация кредитного соглашения; б) погашении задолженности за счет изменения обязательств, в том числе путем: - предоставления нового кредита в погашение задолженности, включая и начисленные проценты, по действующему кредитному договору (рефинансирование); - уступки права требования, продажи кредитов, секъюритизации кредитов; в) погашение задолженности без изменения условий кредитного договора, в том числе путем погашения задолженности заемщика за счет кредитования его дебиторов; г) реализация предмета залога. 1. Закон Украины “О банках и банковской деятельности” от 07.12.2005 года №2121 – 111. 2. Закон Украины “О залоге” от 02.10.1992 года № 2654 – XII. 3. Положение “О кредитовании”, утвержденное Постановлением Правления НБУ №246 от 28.09.1995 года. 4. Положение “О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных убытков по кредитным операциям банков”, утвержденное Постановлением Правления НБУ №279 от 06.06.2005 года. 5. Анализ деятельности коммерческих банков. Под. общ. ред. С. И. Кумок. - М.: АОЗТ “Вече”, 1994. - 400с. 6. Бабич А. М., Павлова Л. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 310с. 7. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 400с. 8. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672с. 9. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2001.- 432с. 10. Банки и банковское дело./ Под ред. И. Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2006.- 420с. 11. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА, 2005. - 382с. 12. Бор М. З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 471с. 13. Бутук А. И. Экономическая теория: Учебное пособие – К.: Викар, 2005. - 644с. 14. Васюренко О. В. Банковский менеджмент. - К.: Академия, 2001. - 313с. 15. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 263с. 16. Зотов В. А. Банковские риски на практике. - Бишкек, 2005. - 125с. 17. Иванов В. М. Деньги и кредит.: Курс лекций. - К.: МАУП, 2006. - 230с. 18. Кириченко О., Гиленко И., Ятченко А. Банковский менеджмент. - К.: Основы, 2006. - 671с. 19. Кириченко О., Пленко И. Банковский менеджмент. - К.: МАУП, 2006. - 330с. 20. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 445с. 21. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект. - К.: МАУП, 2006. - 192с. 22. Кредитный риск коммерческого банка./ Витлинский В. В., Пернаривский О. В., Наконечный Я. С., Великоиваненко Г. И.; Под. ред. В. В. Витлинского. - К.: Знання, 2005. - 251с. 23. Левчук К. И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. - М.: Финансы и статистика, 1988. - 109с. 24. Лексис В. Кредит и банки. – М.: ИНФРА – М, 1994. – 288с. 25. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. Кн. 2: Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2006. - 191с. 26. Мескон М. Х., Альберт М. Основы менеджмента. М.: ИНФРА, 2006. – 552с. 27. Митюков И. О., Александров В. Т., Ворона О. И., Недбаева С. М. Финансовые услуги Украины: Энциклопедический справочник. (В 6т.). Т.1 – К.: Укрбланковыдав, 2001. - 762с 28. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. - Спб.: Питер, 2001. - 160с. 29. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 479с. 30. Основы банковкого дела. Под ред. А. Н. Мороза. - К.: “Издательство Либра”, 1994. - 330с. 31. Основы банковского менеджмента: учебное пособие. Под общ. ред. О. И. Лаврушина. - М.: ИНФРА – М, 1995. - 144с. 32. Основы банковской деятельности./ Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 352с. 33. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 270с. 34. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ “ДИС”, 2006. - 464с. 35. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 320с. 36. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: ИНФРА, 2006. – 266с. 37. Севрук В. Г. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1995. – 68с. 38. Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: АО “Консалтбанкир”, 2006. - 200с. 39. Управление финансовыми рисками./ К. Рэдхэд, С. Хьюс; Пер. А. В. Дорошенко. – М.: ИНФРА, 2006. – 287с. 40. Финансы, деньги, кредит. Под ред. О. В. Соколовой. - М.: Юрист, 2005. - 783с. 41. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов./ Л. А. Дробозина, Л. П. 42. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческих банках. М.: ИНФРА – М, 1995. - 272с. 43. Шарова Т. Управление валютными рисками. - К., 1994. - 200с. 44. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2001. - 254с. 45. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА, 2006. - 176с. 46. Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 266с. 47. Алексеенко С. Управление рисками в системе банковского менеджмента.// Банковское дело. – 2006. - №2. – С. 24 – 31. 48. Бубенко И. Управление рисками кредитно – финансовой организации на примере КБ “Приватбанк”.// Банковское дело. – 2005. – №2. – С. 15 – 16. 49. Бурлака Е. Правовые аспекты внутреннего контроля и внутреннего аудита коммерческого банка.// Вестник НБУ. – 2001. - №4. – С. 51 – 53. 50. Голубов В. М. Проблемные ссуды и управление ими.//Финансы Украины. – 2006. - №11. – С. 93 – 99. 51. Голуб В. Концептуальные подходы управления проблемными кредитами в коммерческих банках.// Вестник НБУ. – 2005. - №2. – С. 56 – 58. 52. Грищенко Р. Оценка качества менеджмента банка. // Вестник НБУ. – 2002. - №4. – С. 34 – 35. 53. Дмитренко М. Управление финансами банка.// Вестник НБУ. – 2005. - №11. – С. 28 – 32. 54. Качаев Ю. Географические подходы к определению и снижению риска банковской деятельности.// Вестник НБУ. – 2001. - №8. – С. 15 – 19. 55. Качаев Ю. Территориальные факторы банковской деятельности в Украине.// Вестник НБУ. – 2001. - №4. – С. 11 – 15. 56. Кириченко О. Стратегический менеджмент в банке.// Банковское дело. – 2001. - №5. – С. 3 – 8. 57. Коротюк В., Киреев О., Карчева Г. Финансовое состояние и проблемы развития банков Украины в первом квартале 2002 года.// Вестник НБУ. – 2002. - №6. – С. 14 – 20. 58. Костючок О. Некоторые аспекты формирования страховых резервов в коммерческих банках.// Вестник НБУ. – 2001. - №3. – С. 29 – 30. 59. Матвиенко П., Ковальчук А. Залог как способ обеспечения банковских кредитов.// Банковское дело. – 2005. - №5. – С. 45 – 47. 60. Осташ С. Некоторые аспекты прибыльности и финансовой стойкости коммерческого банка.// Вестник НБУ. – 2001. - №2. – С. 47 – 52. 61. Примостка Л. Управление активами и пассивами коммерческого банка.// Вестник НБУ. – 2001. - №2. – С. 39 – 43. 62. Романенко О. Управление активами и пассивами в процессе руководства коммерческим банком.// Вестник НБУ. – 2005. - №8. – С. 26 – 29. 63. Романенко О. Управление процентным риском денежных потоков банка.// Вестник НБУ. – 2002. - №3. – С. 21 – 25. 64. Савченко А. Кредитование в форме овердрафт.// Банковское дело. – 2005. - №5. – С. 56 – 59. 65. Савчук С. Система управления кредитными рисками в многофилиальном банке.// Вестник НБУ. – 2001. - №2. – С. 44 – 46. 66. Скакун Л. Непрерывность процесса риск – менеджмента кредитных операций банка как основа их безубыточности.// Банковское дело. – 2005. - №5. – С. 9 – 12. 67. Тавасиев А. М. Банковский менеджмент.// Деньги и кредит. – 2006. - №8. – С. 57 – 64. 68. Цилюрик Д. Процесс кредитования малого бизнеса. // Вестник НБУ. – 2005. - №11. – С. 30 – 31. 69. Чайковский Я. Работа коммерческих банков с проблемными кредитами.// Банковское дело. – 2001. - №6. – С. 50 – 53. 70. Чайковский Я. Направления уточнения анализа кредитоспособности заемщика коммерческого банка.// Банковское дело. – 2005. - №5. – С. 13 – 15. 71. Чумак Р. Роль информации в процессе управления кредитной деятельностью.// Вестник НБУ. – 2001. - №10. – С. 56 – 57. 72. Шульга Н., Соколинская О. Конкурентная позиция банка на рынке платежных карточек.// Вестник НБУ. – 2002. - №3. – С. 50 – 54.
Цена:	Договорная