Название	Учет и анализ денежных средств
Количество страниц	71
ВУЗ
Год сдачи	2009
Содержание	Введение 4 Глава 1.Теоретические аспекты учета и анализа денежных средств 7 1.1. Нормативно – правовое регулирование учета денежных средств 7 1.2. Задачи и основы организации учета денежных средств 10 1.3. Роль учета денежных средств в принятии управленческих решений 16 1.4. Анализ движения и наличия денежных средств 18 Глава 2. Организация учета денежных средств в ООО «Три звезды» 27 2.1. Характеристика деятельности предприятия 27 2.2. Организация финансового учета 33 2.3. Учет денежных средств в кассе предприятия 36 2.4. Учет средств на расчетном счете 41 2.5. Внутрихозяйственный контроль за поступление и расходованием кассовой наличности 44 2.6. Анализ эффективности использования и определение уровня достаточности денежных средств 46 Глава 3. Совершенствование учета денежных средств в ООО «Три звезды» 55 3.1. Недостатки организации учета денежных средств 55 3.2. Совершенствование организации внутреннего контроля 56 3.3. Прогнозирование денежной выручки предприятия 59 Заключение 64 Список нормативно-правовых актов и использованной литературы 69 Приложение 1. Бухгалтерский баланс ООО «Три звезды» за 2005 г. Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках ООО «Три звезды» за 2005 г. Приложение 3. Учетная политика ООО «Три звезды» на 2006 г. Приложение 4. Расчет на установление ООО «Три звезды» лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выруч-ки, поступающей в его кассу на 2006 г. Приложение 5. Приходный кассовый ордер от 05.01.2006 № 5. Приложение 6. Расходный кассовый ордер от 20.06.2006 № 759 Приложение 7. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых доку-ментов ООО «Три звезды» на 2006 г. (выборка) Приложение 8. Кассовая книга ООО «Три звезды» на 2006 г. (выборка) Приложение 9. Приходный кассовый ордер от 27.02.2006 № 258. Приложение 10. Расчетно-платежная ведомость от 27.02.2006 № 22. Приложение 11. Расходный кассовый ордер от 27.02.2006 № 129. Приложение 12. Авансовый отчет от 20.01.2006 № 23. Приложение 13. Платежное поручение от 27.06.2006 № 209. Приложение 14. Объявление на взнос наличными от 07.06.2006 № 208. Приложение 15. Акт инвентаризации наличных денежных средств от 18.02.2006 № 15. Приложение 16. Отчет о движении денежных средств ООО «Три звезды» за 2005 г. Приложение 17. Справка бухгалтерии ООО «Три звезды» о динамике движе-нии денежных средств, выручки, дебиторской и кредиторской задолженно-сти за период I квартал 2005 г. – 1 квартал 2006 г.
Список литературы	1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вто-рая и третья) (с изм. и доп. от 2 февраля 2006 г.) 2. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтер-ском учете" (с изм. и доп. от 30 июня 2003 г.) 3. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных рас-четов и (или) расчетов с использованием платежных карт" 4. Приказ Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обяза-тельств" 5. Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (с изм. и доп. 24 марта 2000 г.) 6. Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организа-ции" ПБУ 4/99" 7. Приказ Минфина РФ от 10 января 2000 г. N 2н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стои-мость которых выражена в иностранной валюте" ПБУ 3/2000" 8. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н "Об утвержде-нии Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятель-ности организаций и инструкции по его применению" (с изм. и доп. от 7 мая 2003 г.) 9. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» 10. Указ Президента РФ от 18 августа 1996 г. № 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упоря-дочению наличного и безналичного денежного обращения" (с изм. и доп. от 25 ноября 2003 г.) 11. Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации" (с изм. и доп. 3 мая 2000 г.) 12. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах органи-зации наличного денежного обращения на территории Российской Федера-ции" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. 31 октября 2002 г.) 13. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изм. и доп. от 1 июня 2004 г.) 14. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40) 15. Указание Центробанка РФ "Об установлении предельного разме-ра расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридиче-скими лицами по одной сделке" от 14.11.2001 г. N 1050-У 16. Банк В.Р. Федерова Л.И. Аудит кассовых операций. //Аудиторские ведомости - июнь 2000, № 6. 17. Головизина А.Т., Архипова О.И.. Теория бухгалтерского учета. Курс лекций - М.: ООО «ТК Велби», 2002 г. – 216 с. 18. Гордонов М. Организация наличного денежного обращения //Финансовая газета – 1999, №10-13. 19. Гусева Т.А. Новые правила применения контрольно-кассовой техники //Право и экономика – 2003, № 9. 20. Документальное оформление кассовых операций - М.: Бератор, 2003-112 с. 21. Елгина Е.Б. Первичные документы - "Статус-Кво 97", 2004. 22. Захарьин В.Р. Справочник бухгалтера - кассира - М.: Индивиду-альный предприниматель Захарьин В.Р., 2004 - 224 с. 23. Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета: Гарант, 2003. 24. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет – М.: "ИПБ-БИНФА", 2002. 25. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета - М.: Финансы и стати-стика, 2003. – 371 с. 26. Лытнева Н.А., Парушина Н.В. Документальное оформление на-личных денежных расчетов с применением контрольно-кассовой техники //Аудиторские ведомости – 2003, №10. 27. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности – М: Инфра-М, 2004. – 272 с. 28. Соколова Г.Н. Альбом унифицированных форм первичной учет-ной документации: по учету кассовых операций; по результатам инвентари-зации. /Главбух - 2002, № 7 29. Федотов А.В. Учет кассовых операций - М.: ЗАО Издательский дом «Главбух» 2001. – 229 с. 30. Хохлова О.Ю. и др. Коротко о важном //Учет, налоги, право – 2004, №26 31. Чумаков А. Бланки строгой отчетности (БСО) /ФПА АКДИ "Экономика и жизнь" – 2003, вып.4. 32. Электронная версия бератора "Практическая энциклопедия бух-галтера" Том 2. Первичные документы Раздел V. Кассовые операции Прием и выдача наличных денег (в редакции обновления за декабрь 2005). 33. Юцковская И.Д. Наличное денежное обращение в организации //Финансовые и бухгалтерские консультации – 2001, №4.
Цена:	Договорная