Название	Управління активними операціями комерційного банку
Количество страниц	104
ВУЗ	МАУП
Год сдачи	2009
Содержание	РЕФЕРАТ Дипломна робота містить 105 сторінок, 13 таблиць, 4 рисунків, список використаної літератури з 51 найменування. УПРАВЛІННЯ АКТИВНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ БАНКІВ Предметом дослідження є механізм здійснення активних операцій комерційного банку, методи і інструменти оцінки їх ефективності. Об`єктом дипломної роботи виступає АКБ „Форум”. Мета роботи полягає в розробці методичних і теоретичних засад та практичних рекомендацій щодо активних операцій комерційних банків при оцінці і регулюванні їх фінансової діяльності. Завданнями роботи є: визначити суть активних операцій комерційного банку; дослідити основні напрямки та особливості здійснення акціонерним комерційним банком активних операцій в сучасних умовах; проаналізувати структуру активних операцій комерційного банку; здійснити аналіз кредитної та інвестиційної діяльності банку; розглянути шляхи вдосконалення кредитної діяльності комерційного банку; дослідити отримані результати і розробити рекомендації по ефективному управлінню активними операціями комерційного банку і зміцненню його стійкості. За результатами дослідження сформульовані схеми активизації діяльності банків у інвестиційному кредитуванні, зокрема створення гарантійних фондів як фінансових інституцій, сферою діяльності яких є надання гарантій за кредитами, що надається банківськими установами підприємствам-позичальникам. Одержані результати можуть бути використані в практиці діяльності АКБ „Форум” та інших комерційних банків. Рік виконання магістерської дипломної роботи – 2009. Рік захисту магістерської дипломної роботи – 2009. Вступ 3 Розділ 1. Теоретичні основи управління активними операціями банків 7 1.1 Сутність підходів управління активними операціями банків 7 1.2 Організація процесу управління банківськими активами 15 1.3 Інструменти та методи управління активами 25 Розділ 2. Аналіз управління портфелем активів банку (на прикладі АКБ „Форум”) 42 2.1 Економічна характеристика та напрями формування портфеля активів АКБ „Форум” 42 2.2 Аналіз показників дохідності за активними операціями банку 49 2.3 Методи оцінювання та оптимізації кредитно-інвестиційних ризиків банку 63 2.4.Вплив зовнішньої кризи на активні операції банку АКБ"Форум" 73 Розділ 3. Удосконалення управління активними операціями банку 78 3.1 Формування стратегії оптимізації портфеля активів (прогнозування та планування) 78 3.2 Використання зарубіжного досвіду з управління банківськими активами 83 Висновки та пропозиції 101 Список використаних джерел 105 Вступ Актуальність теми дипломної роботи. Комерційні банки відіграють важливу роль в економічних перетвореннях, які відбуваються в нашій країні. Як регулятори грошового обігу і центри акумуляції грошових ресурсів і їх перерозподілу, комерційні банки володіють важливими важелями впливу на фінансову, інвестиційну, виробничу і інші сфери економіки, а також на розвиток економічних і суспільних відносин. У міжнародній банківській практиці якість активів по¬ряд із достатністю капіталу є фундаментальною умовою, що визначає фінансовий стан банку, його благополуччя. Достатність капіталу значною мірою залежить від ступеня надійності розміщення банком коштів в активні операції. Активні банківські операції є різнорідними за своїм економічним змістом, доходністю, якістю. При цьому основні види розміщення є високодохідними, але передбачають високі ризики. Частину активів банку на безальтернативній основі вкладається в обов'язкове резервування, на кореспондентські рахунки банку, що дозволяє йому стабільно працювати, хоча й не приносить доходу. Останніми роками спостерігається активне нарощування обсягу активних операцій у діяльності комерційних банків України. За останні два роки однією з найпоширеніших банківських операцій стало кредитування під придбання або будівництво житла фізичних осіб. Крім того, зростання споживчого кредитування привело до зниження темпів приросту вкладів фізичних осіб, оскільки населення, впевнене у рівні майбутніх доходів, активно використовувало депозитні збереження як первинні внески за кредитами. В сучасних умовах господарювання питання про активні операції українських комерційних банків набуває особливого значення. Їх обґрунтоване проведення, з одного боку, і необхідність розширення інвестицій в економіку, з другого боку, загострюють цю проблему, перетворюють її в одне з актуальних теоретичних і практичних питань національної економіки. Перш ніж прогнозувати можливі наслідки для банківської системи України та економіки країни вцілому світової фінансової кризи, необхідно дати відповідь на запитання: чи вже існує вплив? Адже національна економічна система, що досить інтегрована у світове господарство, не могла залишитися осторонь світових процесів. І порушення макростабільності на зовнішніх ринках мало знайти відгук у внутрішніх процесах в Україні. Світова фінансова криза 2007—2008 років, як і будь-яка інша, проходить кілька хвиль у своєму розвитку. Дві попередні ми пережили досить упевнено, хоча й не без помилок. Наслідками третьої хвилі світової фінансової кризи стала серія банкрутств провідних світових фінансових компаній та поширення фінансової кризи на реальний сектор світового господарства, падіння попиту на світових ринках та, як результат, обвал цін на сировинних ринках, стагнація провідних економічних систем. На сьогодні досить високою є частка присутності іноземного капіталу у фінансових установах. Фінансовий сектор України — один із лідерів у залученні прямих іноземних інвестицій (19% усього накопиченого іноземного капіталу). У банківському секторі частка іноземного капіталу в загальному обсязі капіталу становить 37,2% і перевищує порогове значення межі економічної безпеки на рівні 30%, у страховому — наближається до цієї межі і становить 28,1%. З огляду на велику частку транснаціональних фінансових корпорацій у банківському секторі України, негативний вплив світової фінансової кризи може поширюватись опосередковано — якщо материнські компанії зазнаватимуть збитків та матимуть проблеми з ліквідністю. У цьому аспекті слід зазначити, що процеси інвестування та розвитку вітчизняних виробництв — більше залежні від кредитування, ніж від фондового ринку. 16% інвестицій в основний капітал фінансується за рахунок кредитів. І найбільш залежними секторами є сільське господарство, будівництво, переробна промисловість, зокрема хімічна та нафтохімічна, харчова промисловість, виробництво коксу і продуктів нафтопереробки. Все це свідчить про актуальність оцінки впливу зовнішньої фінансової кризи на активні операції комерційних банків. Теоретичною основою дослідження стали концепції банківської справи та менеджменту, моделі оцінки і регулювання операційної діяльності комерційного банку, які викладені в наукових працях вітчизняних та іноземних дослідників цієї проблеми. Під час роботи над дипломною роботою автор спирався на дослідження українських і зарубіжних вчених і спеціалістів в галузі діяльності комерційних банків, рейтингових систем оцінки ризиків, ліквідності і фінансової стійкості банків, зокрема: Герасимовича А.М., Кромонова В.В., Мамонової І.Д., Масленченкова Ю.С., Мороза А.М., Пересади А.А., Савлука М.І., Терешкової Г.Е., Фетісова Є.В., Халяви С.П., Ширінської Є.Б., Джонсона Ф., Коттера Р., Сінкі Дж.Ф., Дослана Ер віна Дж., Пітера Роуза та інших. Аналізуючи існуючі методичні матеріали комерційних банків, а також публікації українських і зарубіжних вчених щодо активних операцій комерційних банків, ми прийшли до висновку, що ця проблема, маючи важливе значення для успішної структурної перебудови і розвитку банківської системи, недостатньо розроблена в теоретичному і методичному планах, а відповідні інструменти поки що залишаються недостатньо розвиненими. Саме це і обумовило вибір теми даної дипломної роботи. Метою дипломної роботи є розробка методичних і теоретичних засад та практичних рекомендацій щодо активних операцій комерційних банків при оцінці і регулюванні їх фінансової діяльності. Поставлена мета визначила задачі дослідження: визначити суть активних операцій комерційного банку; дослідити основні напрямки та особливості здійснення акціонерним комерційним банком активних операцій в сучасних умовах; проаналізувати структуру активних операцій комерційного банку; здійснити аналіз кредитної та інвестиційної діяльності банку; розглянути шляхи вдосконалення кредитної діяльності комерційного банку; дослідити отримані результати і розробити рекомендації по ефективному управлінню активними операціями комерційного банку і зміцненню його стійкості. Об`єктом дипломної роботи є АКБ „Форум”. Предметом дослідження є механізм здійснення активних операцій комерційного банку, методи і інструменти оцінки їх ефективності. В процесі дослідження застосовувались: метод пізнання від абстрактного до конкретного, системно-факторний підхід до дослідження фінансової діяльності комерційного банку, методи математичної статистики. Інформаційною базою дослідження були дані бухгалтерських балансів комерційного банку, статистичні матеріали і публікації вітчизняних інформаційно-аналітичних періодичних видань. Дипломна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків та списку використаних джерел.
Список литературы	Висновки та пропозиції Активні операції являють собою розміщення банками власного капіталу та залучених ресурсів з метою отримання прибутку, забезпечення його діяльності та підтримання необхідного рівня ліквідності. Існує визначена залежність між прибутковістю і ризикованістю активів і їх ліквідністю. Ніж більш ризикованим є актив, тим більше доходу він може принести банкові (прибутковість служить платою за ризик) і тем нижче рівень його ліквідності (ризикований актив сутужніше реалізувати). Самі ризиковані активи звичайно і самі високоприбуткові, і найменш ліквідні. Сильна і пристосована до ринкових умов банківська система надто необхідна як провідник монетарної політики центрального банку в економіку країни. Тому завдання банківського нагляду тісно пов'язані і визначаються завданнями і функціями центрального банку як органу, що визначає і здійснює грошово-кредитну політику. Підтримка стабільності банківського сектора спрямована також на попередження системних ризиків, яку полягають у тому, що банкрутування одного банку може потягти за собою банкрутство декількох банків та втрату довіри до всієї системи. Захисту підлягає і фонд страхування від втрат у тих країнах, де застосовуються заходи по захисту інтересів банківських вкладників. Відповідно Центробанк зацікавлений в забезпеченні дотримання піднаглядовими суб'єктами банківських законів і положень. Для його здійснення згідно з іншими завданнями в державі необхідне розвинене, пристосоване до ринкових умов банківське законодавство. Тактика структурного балансування активів і пасивів може застосовуватись як щодо строків, так і щодо обсягів залучених та розміщених коштів. Сутність підходу зводиться до намагання максимально наблизити обсяги активних і пасивних операцій, які мають однакові строки виконання. Інакше кажучи, банк щоразу намагається обрати той напрям розміщення коштів, який дозволить повністю узгодити структуру активів і зобов’язань. Керуючись правилами структурного балансування, менеджер запропонує клієнтові кредит на таку ж суму і той самий строк, які передбачені умовами угоди, що слугує джерелом фінансування кредитної операції. Прикладом такого методу управління відсотковим ризиком може бути фінансування однорічної позички з умовою погашення основної суми боргу та процентів у кінці періоду кредитування за рахунок однорічного депозитного сертифіката з нульовим купоном, реалізованого з дисконтом. Місія АКБ “Форум” полягає у тому, щоб завжди зберігати, брати участь у створенні та створювати самому, всіляко сприяти збільшенню та примножити самому багатство своїх клієнтів, пропонуючи їм взаємовигідне партнерство, організовуючи партнерські стосунки на принципах стабільності, тривалості, надійності, компетентності та дотримання ділової етики, забезпечуючи ці стосунки інноваційними прагненнями та вольовими зусиллями персоналу, керівництва та власників банку, досягаючи гармонії у стосунках між ними. Стратегічна мета АКБ “Форум” полягає у збільшенні ринкової вартості бізнесу за умови збереження якості обслуговування клієнтів, високої корпоративної культури, яка ґрунтується на соціально-активній позиції у всіх регіонах присутності банку. Збільшення кредитних вкладень банку на 12913,20 тис. грн., відбулося в наслідок підвищення залишків кредитів на початок 2007 року (на 13642,04 тис. грн.) порівняно з 2006 роком та збільшення суми наданих у 2007 році кредитів на 301780,00 тис. грн. Підвищення суми погашення кредитів на 302508,84 тис. грн. призвело до зниження залишків на цю суму. Виходячи з цього, можна оцінити рух кредитів загалом позитивно. Кредитна політика призвела до збільшення на більш ніж 53,98 % обороту з надання кредитів у 2007 році порівняно з 2006 роком, наслідком чого є підвищення залишків кредитних вкладень на кінець 2007 року. Норматив великих кредитних ризиків (Н8) визначає граничний розмір великих кредитів відносно власного капіталу банку. НБУ вимагає, щоб сукупний обсяг великих кредитів не перевищував 8-кратний обсяг власного капіталу. Завдяки значному розміру капіталу банк стабільно дотримується цього нормативу. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) та усім інсайдерам (Н10) Банку взагалі не повинні перевищувати 5% та 40% відповідно. Як свідчить світова банківська практика, з оцінкою ризику інсайдерських кредитів можуть виникати труднощі через суб'єктивізм підходів до визначення кредитоспроможності позичальників, у наслідок чого можуть виникнути проблеми з погашенням цих кредитів. Дані нормативи також були дотримані АКБ “Форум”. Їх максимальні значення становили на одного інсайдера 0,15% та на усіх інсайдерів – 0,27% на 01.01.2008 р. Інвестиційна діяльність дочірніх структур іноземних фінансових інститутів на ринку цінних паперів та їх похідних належить до ризикованих видів банківських операцій. Природно, що і ціни на такі послуги для споживачів в Україні будуть вище ніж в інших більш економічно стабільних регіонах світу. Операції подібного типу є прибутковими, проте на цей час на національному ринку існує обмежене коло компаній, які можуть дозволити емісію АДР чи єврооблігацій. Відповідно іноземні банки іноді змушені будуть використовувати інші можливості в сфері investment banking. Іноземні банки, що задіяні в Україні, повинні здійснювати інвестиційну діяльність, адаптовану до українських умов, використовуючи досвід власних материнських структур, перш за все в галузі приватизації і консалтингу по зв’язаних з нею процедурам злиття та поглинання. Цей досвід удосконалюється в процесі приватизації підприємств у Східній Європі. Українські ж банки обслуговують значних за розмірами вітчизняних корпоративних клієнтів в частині розрахунків, займаються кредитуванням, але поки що не володіють достатніми досягненнями у сфері інвестиційної діяльності. Іноземні фінансові структури в процесі здійснення інвестиційної діяльності в Україні могли б, з нашої точки зору, приділити увагу і таким видам послуг: дослідження ринків і аналіз окремих галузей промисловості; детальне дослідження компаній; консультації з питань реструктуризації підприємств; оцінка компаній; пошук інвесторів; структуризація і здійснення міжнародних інвестиційних торгів; консультації в сфері корпоративних фінансів; організація синдикованих кредитів; консультації з питань приватизації великих підприємств з подальшою організацією міжнародних консультаційних консорціумів. З метою активізації діяльності банків у сфері інвестиційного кредитування та розподілу ризиків між потенційними учасниками доцільно використовувати різні гарантійні схеми, зокрема створення гарантійних фондів як фінансових інституцій, винятковою сферою діяльності яких є надання гарантій за кредитами, що надаються банківськими установами підприємствам-позичальникам. 1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" вiд 07.12.2000 № 2121-III зі зм. та доп. станом на № 532-V (532-16) від 22.12.2006 // ВВР, 2007, № 10, ст. 90. 2. Закон України “Про Національний банк України” вiд 20.05.1999 № 679-XIV зі змінами № 3235-IV (3235-15) від 20.12.2005 //ВВР, 2006, № 9, № 10-11, ст. 96. 3. Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. — М.: Маркет ДС, 2007. — 569 с. 4. Алексеєнко М. Д., Білошапка В. С. Аналіз діяльності комерційного банку. — Житомир: Рута, 2001. — 384 с. 5. Васюренко О. В. Банківський менеджмент. — К.: Видавничий центр "Академія", 2001. — 317 с. 6. Геєць О. В., Домрачев В. М., Лондар С. Л. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками. — К.: Видавництво Європейського ун-ту, 2004. — 240 с. 7. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності. — К.: КНЕУ, 2006. — 600 с. 8. Денисенко М. П. Гроші та кредит у банківській справі. — К.: Алерта, 2004. — 478 с. 9. Денісов С. В., Іващенко В. В., Краснобрижа Г. А., Невлюдов І. Ш., Новоселов С. П. Основи банківської справи. — Х.: ХНУРЕ, 2002. — 131 с. 10. Зянько В. В., Коваль Н. О., Тептя О. В. Банківський менеджмент. — Вінниця: ВНТУ, 2007. — 127 с. 11. Зянько В. В., Тептя О. В. Банківська справа. — Вінниця: ВНТУ, 2004. — 114 с. 12. Калашнікова Т. В. Банківські операції. — Х., 2007. — 113с. 13. Калініченко О. Нові організаційні підходи до управління банком як джерело підвищення стійкості банку // Банківська справа.- 2006.- № 2.- C.83-90. 14. Кириченко О. А., Міщенко В. І., Щербань В. П., Яценюк А. П., Гіленко І. В. Банківський менеджмент. — К.: Знання, 2005. — 832 с. 15. Кирій Р.П. Особливості банківських послуг як об'єкта управління в конкурентному середовищі // Соц.-екон. дослідж. в перехід. період. — 2007. — Вип. 2. — С. 397-403. 16. Козьменко С. М., Шпиг Ф. І., Волошко І. В. Стратегічний менеджмент банку. — Суми: Університетська книга, 2003. — 732 с. 17. Копилюк О. І, Кульчицька Н. С. Фінансовий менеджмент в банку. — Л.: Видавництво Львівської комерційної академії, 2005. — 108 с. 18. Копилюк О.І., Музичка О.М. Теоретичні підходи до розкриття сутності банківських ресурсів // Формування ринкових відносин в Україні.- 2006.- № 5.- C.18-22. 19. Костюченко О. А. Банківське право України. Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці. — К.: А.С.К., 2006. — 624 с. 20. Крухмаль О.В. Оцінка фінансової стійкості на підставі визначення критеріїв динамічної стабільності діяльності банку // Актуальні проблеми економіки.- 2006.- № 9.- C.43-51. 21. Кудря Я.В. Нові підходи до кадрової корпоративної політики в управлінні персоналом // Проблеми науки.- 2006.- № 7.- C.21-27. 22. Кузьмін В. В., Андрейченко О. В. Банківські операції. — К.: ННЦ "Ін-т аграрної економіки", 2006. — 418с. 23. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования. — М.: Кнорус, 2007. — 260 с. 24. Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Валенцева Н. И., Ширинская З. Г., Штайн Й. Х. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2005. — 687 с. 25. Лазепко І. М., Алексеєнко М. Д., Сивульський М. І., Брегеда О.А., Баріда Н. П. Банківські операції. — К.: Університет "Україна", 2007. — 328с. 26. Латковська Т. А. Фінансово-правові питання формування центральних та державних банків в Україні, країнах центральноєвропейської та англосаксонської систем права. — О.: Юридична література, 2007. — 280 с. 27. Любунь О. С., Потійко Ю. А., Лаптєв С. М., Шевченко К. Є., Денисенко М. П. Система банківського менеджменту. — К., 2005. — 356 с. 28. Любунь О.С. Стратегічне планування та управління банківською діяльністю // Фінанси України.- 2005.- № 11.- C.81-87. 29. Мартюшев О.О. Організаційно-методологічне забезпечення стратегічного планування комерційного банку // Фінанси України.- 2005.- №10.- C.60-68. 30. Міщенко В. І., Слав`янська Н. Г., Коренєва О. Г. Банківські операції. — К.: Знання, 2007. — 796с. 31. Орлюк О.П. Банківська система України. Правові засади організації. - К.: Юрінком Інтер, 2003. - 240 с. 32. Основы банковского дела/ под ред. А.Н. Мороза. – К.: Либра, 1994. – 330 с. 33. Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності. — К.: КНЕУ, 2003. — 347 с. 34. Пашута А. Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України // Вісник Національного банку України.- 2006.- № 1.- C.44-48. 35. Петрук О. М. Банківська справа. — К.: Кондор, 2004. — 462 с. 36. Плісак Т. О. Облік та аналіз діяльності комерційного банку. — К.: КНТЕУ, 2003. — 520 с. 37. Подік С. М., Ігнатенко В. І. Банківська справа: теорія і практика. — К.: Фада, ЛТД, 2006. — 642 с. 38. Полозенко Д.В. Банківська система України в умовах функціонування іноземних банків // Фінанси України.- 2006.- № 5.- C.91-95. 39. Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі. — К.: КНЕУ, 2002. — 316 с. 40. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку. — К.: КНЕУ, 2004. — 468с. 41. Разуменко І.М. Проблеми та перспективи розвитку комерційних банків України на регіональному рівні // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 14: Збірник наукових праць: Наукове видання.- Суми: УАБС НБУ, 2005.- 267 c. 42. Савлук М., Мороз А. Шлях розвитку довжиною десять років// Вісник НБУ. – 2000. – Спеціальний випуск. – С. 22-24. 43. Снігурська Л. П. Банківські операції і послуги. — К.: МАУП, 2006. — 456с. 44. Стечишин Т.Б. Вплив глобалізаційних процесів на розвиток банківської системи України// Соц.- екон. дослідж. в перехід. період. — 2007. — Вип. 2. — С. 301-309. 45. Тиркало Р. І., Гуцал І. С., Чайковський Я.І., Андрушків Т. І., Галапуп Н. Д. Банківська справа. — Т.: Карт-бланш, 2001. — 314с. 46. Фролов С. М. Банківська справа та основи митного регулювання в Україні: теорія та практика. — Суми: Університетська книга, 2004. — 367 с. 47. Холодна Ю. Є. Банківські операції. — Х.: ХНЕУ, 2006. — 124с. 48. Шевцова О.Й., Артеменко Т.Ю. Складові стратегічного управління банком // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 14: Збірник наукових праць: Наукове видання.- Суми: УАБС НБУ, 2005.- 267 c. 49. Щибиволок З. І. Аналіз банківської діяльності. — К.: Знання, 2007. — 311 c. 50. www.aub.com.ua – офіційний сайт асоціації українських банків 51. www.bank.gov.ua – офіційний сайт Національного банку України
Цена:	Договорная