Название	Оценка проблем и выработка перспектив развития банковского кредитования в Украине
Количество страниц	91
ВУЗ	СевНТУ
Год сдачи	2009
Содержание	СОДЕРЖАНИЕ Введение...................................................................................................................3 1 Теоретические основания кредитования...........................................................6 1.1 Выведения общего определения кредитования...........................................6 1.2 Принципы, функции и виды кредитования.................................................8 1.3 Механизм выдачи кредита...........................................................................22 2 Анализ тенденций развития банковского кредитования в экономике Украины………………………………………………………………………..…33 2.1 Анализ динамики банковского кредитования...........................................33 2.2 Анализ стоимости и рисковости кредитных ресурсов………………..…46 2.3 Анализ влияния банковского кредитования на макроэкономические показатели………………………………………………………………………..52 3 Перспективы развития банковских кредитов в Украине...............................57 3.1 Законодательное регулирование банковского кредита и пути его усовершенствования.............................................................................................57 3.2 Государственное стимулирование расширения банковского кредита....66 3.3 Зарубежный опыт развития банковского кредита.....................................69 Заключение.............................................................................................................83 Список использованных источников...................................................................87 Приложение А. Динамика банковских кредитов в экономику Украины в 2000-2006 годах (по срокам погашения)……………………………………….92 Приложение Б. Основные макропоказатели Украины в 1995-2006 годах.......93 ВВЕДЕНИЕ Кредитные операции, без преувеличения, являются основным видом активов практически всех банков Украины, составляя в них долю 50-80 %. Их сущность заключается в проведении комплекса действий, связанных с предоставлением и погашением банковских займов. Система банковского кредитования представляет собой модель, которая отвечает характеру рыночных отношений, переходу от централизованных к децентрализованным методам кредитования экономических субъектов. Она охватывает принципы, объекты и методы кредитования, механизмы предоставления и погашения ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования. Важное условие кредитования - это приоритетность предоставления кредитов, которая должна предопределяться исключительно эффективностью проектов (мероприятий) кредитования, уровнем кредитного риска и размером ожидаемой банком прибыли. Действующая система кредитования зависит не только от ресурсов, но и от установленных НБУ экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно формирования обязательных страховых и резервных фондов. Эти нормативы регламентируют максимально допустимый объем привлеченных средств, размер резервных фондов, предельную сумму выдачи кредита, что делает кредитный механизм зависимым от ликвидности балансов коммерческих банков. Современная система кредитования представляет собой модель, при которой функционируют новые методы и формы кредитования. В настоящее время принципиально изменился подход банков к организации кредитных отношений; состоялся переход от пообъектного кредитования к кредитованию субъекта, то есть кредитование юридического или физического лица; до унификации методов кредитования клиентов независимо от их отраслевого подчинения и форм собственности. Сейчас кредиты принимают участие во все еще продолжающемся процессе приватизации государственных организаций и управлении государственным долгом. Сложилась система многовариантного кредитования, когда заемщики и банки, пользуясь своим правом, принимают наиболее приемлемую для них форму: как кредиты, которые постоянно находятся в обороте заемщика, так и разовые, что покрывают временный разрыв в платежном обороте. За 15 лет независимости Украины система банковского кредитования претерпела значительные изменения, все больше приближаясь в последнее время к мировым стандартам в области кредитной деятельности банков. За последние пять лет унифицирована законодательная база, стабильными остаются значения нормативов банковской деятельности, учетной ставки и других показателей, устанавливаемых НБУ и другими органами государственного регулирования банковской деятельности. Однако по ряду причин (не только экономических, но и политических, социальных и др.) развитие банковского кредитования сдерживается, а ставки по кредитам находятся на относительно высоком уровне. Таким образом, целью дипломной работы является оценка проблем и выработка перспектив развития банковского кредитования в Украине. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: • определить сущность кредитования с позиций разных экономистов; • выявить общие принципы, функции и виды кредитования; • проанализировать условия и степень риска предоставления банковских кредитов в Украине; • провести анализ взаимосвязи объемов банковского кредитования с другими макропоказателями; • изучить особенности законодательного регулирования банковского кредитования и выявить основные направления его развития; • оценить зарубежный опыт развития банковского кредитования. В качестве источников для написания работы выступают: • Нормативно-правовые акты Украины, в том числе Закон «О банках и банковской деятельности» [3], Хозяйственный [2] и Гражданский Кодексы [1]; • Статистические источники, в том числе Бюллетень Национального Банка Украины за ряд периодов [13-17] • Периодические и книжные издания, в том числе учебные пособия по банковскому делу и банковским операциям под редакциями Калины А.В. [28], Лаврушина О.И. [36], Мороза А.Н. [39] и др.
Список литературы	ЗАКЛЮЧЕНИЕ В ходе написания дипломной работы было установлено, насколько важным для экономики Украины в условиях недостатка финансовых ресурсов у предприятий является расширение кредитной коммерческих банков. Увеличение объемов кредитных операций, прежде всего в расширенное воспроизводство, будет способствовать его развитию и, следовательно, росту ВВП и укреплению экономики страны в целом. В ходе написания первой главы были проанализированы различные подходы к понятию «кредита» и на их основе сформулировано окончательное его определение: кредит - это взаимоотношения между кредитором и заемщиком по передаче во временное пользование средств на основе платности, срочности и возвратности. В данной главе были также изучены принципы кредитования, его формы и виды, а также описана процедура выдачи кредита, имеющая строгую последовательность и особенности, что при грамотном подходе обеспечивает минимизацию кредитных рисков. Анализ макроэкономической ситуации в секторе банковского кредитования, проведенный во второй главе, показал, что динамика кредитных вложений банков в экономику страны является строго положительной (в разрезе различных критериев классификации), а целом их прирост с 2000 по конец 2006 года в реальных ценах составил 98282,78 млн грн в абсолютном выражении (что составляет около 1/3 ВВП в 2006 году) и 694,93 % в относительном выражении. Также в ходе анализа были зафиксированы следующие особенности в динамике и структуре кредитов: • по видам валют было зафиксировано превышение роста гривневых кредитов до 2004 года включительно, однако в последние два года валютные кредиты росли более существенными темпами, что объясняется указанными ранее причинами; • за 7 анализируемых лет существенно возросла доля кредитов физических лиц по сравнению с кредитами СХД; • также заметно увеличилась доля долгосрочных заемных средств; • заметно отставала динамика кредитов в сельское хозяйство в сравнении с другими отраслями; • относительные темпы прироста кредитов по регионам были стабильными, что не повлияло на структуру кредитов в данном разрезе. Анализируя условия предоставления банковских кредитов, автор пришел к выводу, о том, что за последние годы ставки по кредитам заметно снизились (с 20 % в 1998 году до 13 % в 2006 году в долларах США). Главными факторами такой динамики стало снижение банковских рисков и стоимости банковских ресурсов. Однако в сравнении со стоимостью кредитов в развитых странах, кредиты в Украине на 2-4 % дороже. В ходе анализа взаимосвязи банковского кредитования с другими макропоказателями было уставлено, что связь эта очень сильная и прямая (поскольку во всех пяти случаях коэффициент корреляции > 0.9). Значимость данной взаимосвязи была подтверждена расчетами коэффициента Стъюдента, и поскольку значения расчетных коэффициентов существенно превышают табличные, их можно смело принимать к сведению и использовать для дальнейшего прогнозирования роста доходов и других макропоказателей. Анализируя развитие законодательства в области банковского кредитования и банковской деятельности в целом, следует отметить, что за последние 5 лет сделано достаточно много: • Принят новый закон «О банках и банковской деятельности»; • Приняты Хозяйственный и Гражданский Кодексы; • Отменено устаревшее Положение «О кредитовании». Однако, существует еще много вопросов, касающихся, прежде всего, унификации (или по крайней мере максимальной приближенности) законодательной базы в области кредитования со странами Евросоюза. Шаги в этом направлении позволят минимизировать кредитные риски банков и поднять уровень банковского кредитования на европейский уровень. Анализируя инструменты стимулирования кредитной деятельности банков (основными из которых являются нормы резервирования, учетная ставка НБУ и обязательные нормативы), автор пришел к выводу, что их надо использовать крайне осторожно, поскольку следствием поощрения развития банковского кредитования могут стать темпов инфляции вследствие роста денежной массы в обращении и увеличение риска ликвидности банков. Коммерческим банкам при расширении своей кредитной деятельности следует помнить, что кредитование заемщиков должно осуществляться с соблюдением коммерческим банком экономических нормативов регулирования банковской деятельности и требований НБУ относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов. Величина нормативов обязательных резервов, как неоднократно подчеркивал Национальный Банк, устанавливается на длительный срок и для ее изменения должны появиться веские причины. Запас прочности украинских банков с точки зрения возможностей увеличения кредитования реального сектора можно оценить на основании сравнения обязательных экономических нормативов с их фактическими значениями. Зная, что украинские банки практически всегда оставляют задел между фактическими и нормативными показателями (боясь санкций в случае нарушения) можно сделать вывод о том, что у них банков имеются резервы увеличения масштабов кредитования реального сектора как с точки зрения достаточности капитала, так и с точки зрения ликвидности. Возможно также существенное увеличение крупных кредитов, так как максимальный показатель величины крупных кредитных рисков далеко еще недостигнут. Ссуды предоставляются всем субъектам ведения хозяйства независимо от формы собственности при условии, что заемщик является юридическим лицом, зарегистрированным как субъект предпринимательства или физическим лицом. Для минимизации кредитных рисков и проблемности активов решение о предоставлении кредита должно приниматься коллегиальное (кредитным комитетом (комиссией) банка, отделения, филиала) и оформляться протоколом. Кредитование должно также осуществляется в пределах параметров, определенных политикой банка, которые включают: приоритетные направления в кредитовании; объемы кредитов и структуру кредитного портфеля; предельные размеры кредита на одного заемщика, методики оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика; уровень процентной ставки и тому подобное. Кредиты предоставляются только на коммерческих основах, что требует от банка соблюдения таких дополнительных условий: • учета кредитоспособности заемщика, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности; • кредитовать только те виды деятельности заемщика, которые предусмотрены его уставом; • заемщик должен иметь собственное имущество и принимать участие в финансировании объекта, что кредитуется, определенной суммой собственного капитала. Органам государственной власти не следует забывать о стимулировании возможности привлечения иностранных ресурсов в банковский сектор. Создание благоприятных условий для привлечения иностранных инвестиций в банковский сектор позволит привлечь значительное количество дешевых ресурсов из-за рубежа, что благоприятно скажется на расширении кредитной деятельности коммерческих банков и снижении процентных ставок. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Гражданский Кодекс Украины от 16.01.2003 № 435-IV с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист 2. Хозяйственный Кодекс Украины от 16.01.2003 № 436-IV с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист 3. О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 07.12.2000. с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист. 4. Об обеспечении требований кредиторов и регистрацию взысканий (с изменениями и дополнениями): Закон Украины № 1255-IV от 18.11.2003 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист. 5. Об организации формирования и обращения кредитных историй (с изменениями и дополнениями): Закон Украины № 2704-ІV от 23.06.2005 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист. 6. О налогообложении прибыли предприятий: Закон Украины № 335/94-ВР от 28.12.94 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист. 7. О национальном банке Украины (с изменениями и дополнениями). Закон Украины № 679-XIV от 20.05.1999 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист. 8. Анализ рисков банковского сектора: Украина. Агентство Standart&Poors // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.standardandpoors.ru/ 9. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. - С.-Петербург: Питер, 2002 – 451 с. 10. Баталов А.Г. Банковская конкуренция / А.Г. Баталов, Г.О. Самойлов. - М.: Экзамен, 2004. – 256 с. 11. Безруков В. Приоритеты денежно-кредитной политики в развитых странах / В. Безруков, Е. Матросова. // Экономист.-1997- 25с. 12. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 2003 г. – 534 c. 13. Бюллетень Национального Банка Украины. № 1. 2007 // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.bank.gov.ua/Of_vydan/Buleten/2007/bull_01-07.pdf 14. Бюллетень Национального Банка Украины. № 1. 2006 // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.bank.gov.ua/Of_vydan/Buleten/2007/bull_01-06.pdf 15. Бюллетень Национального Банка Украины. № 1. 2005 // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.bank.gov.ua/Of_vydan/Buleten/2007/bull_01-05.pdf 16. Бюллетень Национального Банка Украины. № 1. 2004 // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.bank.gov.ua/Of_vydan/Buleten/2007/bull_01-04.pdf 17. Бюллетень Национального Банка Украины. № 1. 2003 // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.bank.gov.ua/Of_vydan/Buleten/2007/bull_01-03.pdf 18. Васюренко О.В. Банковские операции: Учеб. пособие/ О.В.Васюренко. – 2-е изд., испр. и доп.- К.: Знание, 2001.-255 с. 19. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков” // Вестник НБУ/ - 2002. - № 2. с. 24-27 20. Годовой отчет НБУ за 2005 год // Электронный ресурс. Официальный сайт НБУ в Интернет. Режим доступа: http://www.bank.gov.ua/Of_vydan/Annual%20Reports/A_report_2005.pdf 21. Джимбинов К.Д. Факторы усиления кредитной активности банков / Джимбинов К.Д., Проскурин А.М.// Бизнес и банки.-2004.-№14.-с.1-2. 22. Егоров Е.В. и др. Маркетинг банковских услуг: Учеб. пособие/ Е.В.Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова; Под ред. В. А. Романовой. – М.: ТЕИС, 1999. – 102 с. 23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5 24. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - Харьков: Юнити, 2002. – 420 с. 25. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.28-30 26. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13. 27. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11. 28. Калина А.В. Банковское дело: Краткий словарь-справочник/ А.В. Калина, В.Н. Кочетков.-К.:МАУП, 1998 – 206 с.. 29. Калина А. В. Работа современного коммерческого банка: Учебно-методическое пособие/ А. В. Калина, А. А. Кощеев; Межрегиональная Академия управления персоналом. – К.: МАУП, 1997. – 221 с. 30. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры/ В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2001. - 560 с., 31. Колесова И.В., Такмакова Е.А. Деньги и кредит – Севастополь: СевНТУ, 2000. – 254 с. 32. Колпина Л.Г., Кравцова Г.И., Тарасевич В.Л. Финансы и кредит – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с. 33. Крамаренко Г.А.Финансовый анализ и планирование: Учебное пособие / Г.А. Крамаренко; Днепропетровская Академия управления, бизнеса и права. – Днепропетровск: [Изд-во ДАУБЛ], 2001.-231 с. 34. Крейнина М.Н. Итоговая оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия/ М.Н. Крейнина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 168 с. 35. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,1999г. 36. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 179 с.. 37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.-288 с. 38. Мельник О. Кредитування в комерцiйних банках // Банкiвська справа. – 2003 р. - № 3. – с. 31-35. 39. Мороз А.Н. Основы банковского дела / А.Н. Мороз.– К.: Издательство Либра, 1998. – 211 с.. 40. Новиков А.Н. Тенденции обесценения денежного регулирования в современных условиях / Новиков А.Н. // Бизнес и банки.-2003.-№1-2.-с.1- 3 41. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 256с. 42. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16. 43. Одегов Ю.Г. Банковский менеджмент / Ю.Г. Одегов, Т.В. Никонова. - М.: Экзамен, 2004. – 445 с. 44. Официальный сайт НБУ в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.bank.gov.ua/ 45. Официальный сайт Citibank в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.citibank.com/ 46. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,1997г. 47. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29. 48. Печникова А.В. Банковские операции / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - К.: Просвiта, 2002. – 523 с. 49. Портал банкира. Электронный ресурс // http://users.iptelecom.net.ua/~russo/articles.htm 50. Проскурин А.М. О совершенствовании контроля за денежной массой и кредитом / Проскурин А.М. // Бизнес и банки. – 2000.-№ 18.-с.1-2. 51. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1999. 479 с.] 52. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”// Банковское дело. – 2002. - №1. с. 26-28. 53. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с. 54. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк / В. М. Усоскин.-М.: Изд-во «Все для Вас», 1999.-с. 149. 55. Уткин Э.А. Банковский маркетинг: [Учеб. пособие для банковских шк. и колледжей по спец. “Банковское дело”. – 2-е изд.].-М.: ИНФРА –М.; 1995. – 299 с. 56. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 2002г. 57. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке:[Произв.изд.] / А.Д.Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2001.-254 с. 58. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г.Н. Щербакова. - М.: Юнити-Дана, 2003. – 398 с. 59. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.30-32.
Цена:	Договорная