Название	Сущность и управление кредитными рисками в банках
Количество страниц	104
ВУЗ	Московский банковский институт
Год сдачи	2009
Содержание	ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1.СОСТОЯНИЕ И ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВ В РОССИИ 5 В ПЕРИОД СТАНОВЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ 5 1.1.ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ 5 1.2. ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ 22 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ 22 ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ УЧЕТА И АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 31 2.1.РИСК: ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ 31 2.2.ПРИНЦИПЫ И КРИТЕРИИ КЛАССИФИКАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 35 2.3.МЕТОДЫ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА 46 ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 65 3.1.ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО БАНК «МЕНАТЕП САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» 65 3.2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 72 3.3.ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ 83 3.4.ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 100 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 105 ПРИЛОЖЕНИЯ 108 Введение Актуальность работы. Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в по-вседневной деятельности приобретают первостепенное значение. Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам. Проблема управления кредитным риском ста¬новится сегодня актуальной для всех рыноч-ных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и време¬нем возникнове-ния, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следова-тельно, спо¬собом их анализа и методами измерения и снижения. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность под-вержена неопределённости, свя¬занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значитель-ной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше¬ниями. Риск представляет элемент неопределённости, который может отра¬зиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической опе-рации. А поскольку целью деятельности банка является получение макси¬мальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкрот¬ства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффек¬тивные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные рис¬ки, с которыми чаще всего сталкиваются банки определяют результа¬ты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками бан¬ков и проблемы, связанные с ним. По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще ста-новятся предметом обсуждения и анализа. В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских опера-ций возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, мето¬дам управления и анализа. Всё больше появляется статей в специализиро¬ванной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка. Кроме того, актуальность данной дипломной работы видится в том, что у предприятий всех форм собственности всё чаще, объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо¬лее распростра-ненной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства. Цель данной работы - рассмотреть особенности учета и анализа кредитных рисков в ком-мерческом банке в условиях рыночных отношений, при нестабильных рыночных условиях (спад производства, создание новых предприятий, банкротства существующих предприятий, недостаток оборотных средств и т.д.) на примере ОАО Банк «Менатеп СПб». В этой связи задачами дипломной работы являются: 1.Осуществить анализ состояния и основных тенденций развития банковской системы России в период реформ, в том числе в сфере кредитования. 2.Раскрыть понятие кредитного риска; изучить основные методологические подходы к учету и анализу кредитного риска коммерческого банка в современных условиях. 3.Показать особенности организации кредитного процесса и анализа кредитного риска в ОАО Банк «Менатеп СПб» и перспективы совершенствования кредитной политики Банка. Заключение Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных усло-виях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия госу-дарственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение. Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам. Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала. Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на сниже-ние кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй во-прос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансо-вого состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной страте-гической политикой и т.д. Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кре-дитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навы-ки с научными разработками. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффектив-ности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способ-ность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значитель-ное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали про-верку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в ка-честве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает приня-тие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики. Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчи-тать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком. Проведенный в данной работе анализ управления кредитными рисками в банке ОАО «Менатеп СПб» показал, что здесь используют наименее простой способ минимизации кредитного риска – кредиты предоставляются, как правило, «своим» акционерам и на потребительские нужды физическим лицам. Понятно, что такой подход не способствует повышению репутация Банка на рынке кредитных услуг. Такая кредитная стратегия не способствует поиску и анализу специалистами Банка различных методов и методик по снижению риска кредитования, расширению клиентской базы. Если сегодня подобная кредитная политика еще приносит определенные дивиденды, то завтра банки, кредитующие в основном «своих» заемщиков начнут терять свои позиции. Востребованными окажутся банки, проводящие более гибкую кредитную политику. Чтобы оставаться конкурентоспособным на современном рынке финансовых услуг, банку необходимо постоянно находиться в поиске новых методов управления, а не только обеспечивать себе стабильные позиции за счет внутрикорпоративных схем.
Список литературы	1. Конституция РФ.-М., 2000. 2. Гражданский кодекс РФ Часть П.-СПб.,2002. 3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. -М.,2000. 4. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 г. №54-П. 5. Инструкция №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996. 6. Инструкция № 62а ЦБ РФ «О Порядке формирования и использования резерва на возмож-ные потери по ссудам». 7. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информа-ционно-издательское агентство «Обозреватель», М., 2005. 8. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов.-СПб.:Питер, 2002. 9. Андриасова И.В. Роль банков в развитии лизинга// Бизнес и банки №20, 1996. 10. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерче-ских банков //Деньги и кредит, 2005, №1. 11. Банковское дело /Под ред Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой.-СПб.: Питер, 2002. 12. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 13. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений: пер с англ.-М.:-1996. 14. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: пер. с англ. (под редакцией И.И. Елисеевой Ц М., Финансы и статистика 2005. 15. Виноградов В.В. О положении в экономике и банковской системе. //Бизнес и банки № 11, март 1996. 16. Волков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. 17. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф.Жукова.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 18. Документация ОАО Банка «Менатеп Санкт-Петербург» 19. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления //Деньги и кредит.-1999.-№ 4. 20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 2005. 21. Замуруев А. Время определиться в терминах: Критический анализ классификации коммер-ческих и банковских рисков //РИСК. № 1. 2005. 22. Захаров В. России необходима стабилизация банковской системы.// Экономика и жизнь №35, 2005. 23. Иванцов С. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким. //Коммерсант №12 1999 г. 24. Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 2005 года //Деньги и кредит, 2005, №1. 25. Как продолжать реформы в России? Экономические, экономико-правовые и социальные аспекты. Под редакцией Исправникова В.О. и Кулешова В.В. Фонд «За экономическую грамотность»//Российский экономический журнал №49, 1996. 26. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. – М: Прогресс, 1978. 27. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ от-четности.Ф М.: Финансы и статистика 2005. 28. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.97 //Финансы и кредит, 2005, №11. 29. Кредиты для своих //Эксперт, #39 (299) от 22 октября 2001. 30. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 2005. 31. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 1996. -№ 23. 32. Матовников М., Михайлов Л. и др. Через призму информационной открытости.// Экономи-ка и жизнь №25, 2005. 33. Матовников М.Ю. –Пределы кредитной экспансии российских банков //Банковское дело в Москве, №4 2001. 34. Матовников М.Ю. – Низкий старт потребкредитования //Время-МН, 19 декабря 2001. 35. Материалы 11-го Международного банковского конгресса в Санкт-Петербурге., июнь 2002 г. 36. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело, 2005, №1. 37. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год //Деньги и кредит, 2005, №12. 38. Филатов М.В. Проблемы и пути совершенствования деятельности российских банков в со-временных условиях.-М., 2005. 39. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/Под ред. В.К.Сенчагова.-М.:Проспект, 2000. 40. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банков-ских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для вузов.-М.:Высш.шк.,2005. 41. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.: ИНФРА-М, 2005. 42. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций М., Дело 2005. 43. Шарп У.Ф., Александер Г. Дж., Бейли Дж. Инвестиции: пер. с англ. -М.: ИНФРА-М , 2005.
Цена:	Договорная