Презентация по дисциплине организация бухгалтерского учета в банке на тему: «Организация кассовой работы и обслуживания клиентов в банке»

Качканарский филиал ГАПОУ СО «Уральский радиотехнический колледж им. А. С. Попова»Организация кассовой работы и обслуживания клиентов в банкеРазработчик: Носкова Татьяна Ильинична, преподаватель экономических дисциплин Организация кассовой работы и обслуживания клиентов1.Основной регламентирующий документ – Положение ЦБ РФ от 24.04.2008г. №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России». 2.Для осуществления кассового обслуживания создают оборудованные и технически укрепленные помещения .3.Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций и физических лиц устанавливается минимальная сумма остатка в операционной кассе на конец дня. 4.Для приема и выдачи денежной наличности кредитная организация может устанавливать : - банкоматы, - автоматы (электронные кассиры), - терминалы, - другие программно-технические комплексы .5.Кредитная организация может застраховать кассовую денежную наличность, а также кассовых работников. 6.Кредитная организация может осуществлять инкассацию и доставку собственных денежных средств, а также денег других организаций по договору.7. Кредитная организация обязана принимать и учитывать денежные знаки , имеющие повреждения, которые не поступают в далее в обращение и сдаются в одно из учреждений банка России. 8.Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, с которым заключается договор о полной материальной ответственности.9.С каждым кассовым и инкассаторским работником заключается договор о полной материальной ответственности.10.Для хранения наличных денег в течение дня кассовые работники обеспечиваются специальным инвентарем: столами, шкафами, сейфами и другими средствами. Бухгалтерский учет кассовых операцийКасса – подразделение банка, - активный счет ( +Д, -К ).202 – наличная валюта и чеки20202 – касса кредитных организаций20203 – чеки20206 – касса обменных пунктов20207 – денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитной организации20208 – денежные средства в банкоматах Ревизия ценностей и проверка кассовой работы (Р)(Р) проводится:-не реже одного раза в квартал, -на 1 января наступившего года,-при смене должностных лиц,-по усмотрению руководства.(Р) подлежат:-банкноты и монеты,-ценные бумаги ,драгметаллы, драг. камни Результаты ревизии:1.составляется АКТ (Р) ,содержащий отклонения фактического наличия с учетным,2.принимаются меры по устранению отклонений,3.излишек по кассе приходуется как доход на основе ПКО(приходного кассового ордера):Д 20202 – К 70601»Доходы»4.Недостача относится на виновного на основе РКО(расходного кассового ордера):Д 60308 «Расчеты по подотчетным суммам»– К 20202