Пример решения задач по расчету лимита остатка наличных денежных средств в кассе для дисциплины Основы банковского дела

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 5
«Расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе»
1. Определение лимита остатка наличных денег в кассе производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У,
по формуле L = V / P х Nc, где L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за расчетный период в рублях; P - расчетный период; Nc - период времени между днями сдачи денежной наличности в банк.
Задача1.Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 21 день составил 930 000 руб. Период времени между днями сдачи денежной наличности в банк - 3 дня.
Дано
V = 930 000руб.
P = 21 день
Nc = 3дня
L - ? Решение:
L = V / P х Nc = 930000 : 21 х 3 = 132 857 руб.
Задача 2.Наличная выручка магазина за 3 месяца (91дн) составила 48 230 000 руб. Выплачено наличными деньгами 38 200 000 руб., в т. ч.:
на зарплату сотрудникам 21 456 000 руб.; сдача денежной наличности в банк производится каждый день.
Дано
В нал. = 48 230 000 руб.
R всего = 38 200 000 руб.
R з/пл = 21 456 000 руб.
P = 91 день
Nc = 1 день
L - ? Решение:
Среднедневная выручка:
В ср.дн. = В нал. / P =48 230 000 / 91 = 530 000 руб.
Среднечасовая выручка:
В ср.час. = 530 000 руб. / 24 часа=22 083,33 руб.
Среднедневной расход:
R ср.дн. = (R всего - R з/пл )/ P = (38 200 000 — 21 456 000 ) / 91=184 000 руб.

L = ( В ср.дн.- R ср.дн.) * Nc = (530 000 - 184 000) * 1день= 346 000 руб.