ЛекцияОбезличенные металлические счета российских коммерческих банков

ОБЕЗЛИЧЕННЫЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ СЧЕТА
Преподаватель Львова Г.И.
ГАОУ СПО « Камышинский политехнический колледж»; тел 8-844-57-9-22-23; Е- Mail kamkoll@yandex.ruНа протяжении всей истории человечество стремилось иметь собственные накопления в денежном выражении или в виде драгоценных украшений.
В настоящее время большинство людей, желающих сохранить и преумножить свои накопления по старинке вкладывают их в ювелирные украшения. Так сложилось, что в этой сфере сконцентрированы значительные обороты российского рынка золота и серебра и большая часть покупателей. Однако эти инвестиции имеют существенный недостаток - в цене украшений стоимость драгоценного металла не является единственной составляющей: оценивается работа мастера, соответствие дизайна изделия модным тенденциям и т.д.
Кроме того, при покупке и продаже ювелирных изделий взимается НДС. Поэтому, в настоящее время мы сталкиваемся с такой ситуацией, что ранее приобретенное дорогое украшение, сегодня мы можем продать совершенно не по желаемой цене, чаще с убытками, не получив обратно свои ранее вложенные деньги. Такая ситуация наглядно показывает, что данный способ не является успешным видом накопления и получения доходов, а скорее наоборот.
Но все же заработать на ювелирных изделиях из драгоценных металлов можно – если вкладывать деньги в работы знаменитых мастеров, редкие экземпляры, имеющие историческую либо другую ценность и т.д. Но для этого требуется хорошее знание предмета и помощь высококлассных экспертов, что не всегда приемлемо для простых граждан. Именно по этим причинам, на современном этапе банки внедряют и развивают различные банковские инвестиционные продукты, привлекая ряд заинтересованных клиентов.
В современных условиях рыночной экономики драгоценные металлы традиционно воспринимаются как символ стабильности и надежности. Поэтому, нынешняя политическая обстановка в мире способствует повышению инвестиционного спроса на драгоценные металлы.
Данный инвестиционный спрос усиливает экономическая нестабильность на мировых финансовых рынках. Все более пессимистические прогнозы аналитиков по поводу долгового кризиса Европейского Союза и, как следствие, шаткое положение не только евро, но и доллара привело к появлению новых трендов на российском банковском рынке.
Говоря о России необходимо отметить, что сегодня постепенно увеличивается рост интереса у населения к вложениям в золото, и банки стараются удовлетворить этот спрос, предлагая новые продукты физическим лицам, позволяющие инвесторам реализовать любые планы - от долгосрочных вложений до краткосрочных спекуляций.
Рис. 1 Тенденция вложений средств в металлические счета в России.
На розничном рынке драгоценных металлов Сбербанком России предоставляются следующие услуги:
открытие и ведение обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии;
предоставление займов в золоте, серебре, платине и палладии профессиональным участникам рынка драгоценных металлов (в том числе ювелирным компаниям и индивидуальным предпринимателям);
продажа и покупка драгоценных металлов в обезличенном виде (с использованием обезличенных металлических счетов), стандартных и мерных слитков, в том числе слитков из золота (массой от 1 до 1000 граммов), серебра (массой 50, 100, 250, 500 и 1000 граммов), платины (массой 5, 10, 20, 50, 100 граммов), палладия (массой 5, 10, 20, 50, 100 граммов) изготовленных аффинажными предприятиями и соответствующих российским государственным и международным стандартам;продажа и покупка памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов: российских монет, выпущенных с 1980 года в СССР
продажа и покупка памятных и инвестиционных монет Российской Федерации из золота, серебра, платины и палладия, а также иностранных монет.
Как мы видим, в настоящее время в российских банках вложить деньги в драгоценные металлы можно тремя способами: купить мерные слитки, золотые монеты или открыть обезличенный «металлический» счет (ОМС) в банке. Первые два способа крайне неэффективны из-за торговых надбавок, разницы между ценами покупки и продажи и налогов. В данной экономической ситуации обезличенные металлические счета принято считать наиболее удобным способом инвестирования в драгметаллы. Так в условиях финансовых неурядиц всё большую популярность приобретают обезличенные металлические счета (ОМС).
Открыть ОМС гораздо выгоднее – эту услугу предоставляет целый ряд российских банков. Банки учитывают оплаченное клиентом количество золота исходя из его текущей стоимости на мировом рынке или курса продажи Центробанка. При закрытии счета банк выплачивает вкладчику стоимость драгметалла по текущей цене. На счета, открытые на 1-12 месяцев, банки начисляют проценты в граммах золота, обычно 1-5% годовых, в зависимости от срока. Каким бы способом инвестор ни воспользовался, нужно помнить – к золоту, этой «вечной ценности» прибегают в кризисные времена, когда вложения в традиционные активы приносят лишь разочарование и убытки. Существенными преимуществами ОМС являются отсутствие НДС при операциях и высокая ликвидность: клиент может в любой момент отозвать вложенные средства.
Банки предлагают клиентам открывать текущие (до востребования) и депозитные (срочные) обезличенные металлические счета, когда золота у клиента как бы нет, но оно все равно есть. Обезличенный драгметалл существует в виде записи на специальном счете в коммерческом банке, который открывает инвестор. То есть золото куплено реально, но существует виртуально. Тем не менее, по желанию владельца счета его можно в любой момент превратить в слитки.
В банке обезличенные металлические счета открываются клиенту в течение двух дней, после предоставления клиентом всех необходимых документов. Счета открываются юридическим и физическим лицам. Открытие и ведение ОМС - бесплатно Ограничений по минимальному остатку и кратности операций - нет. Различают следующие виды обезличенных металлических счетов:
• счета клиентов (срочные и до востребования);
• корреспондентские счета банков;
• счета учета займов, выданных клиентам.
Металлические счета по срокам функционирования делятся на счета «до востребования» - в этом случае срок хранения драгметалла по договору не ограничен, и на «срочные» счета - когда по договору установлен конкретный срок возврата сбережений. Срок оговаривается при открытии вкладов в драгметаллах в соответствии с условиями конкретного вида депозитного вклада.
В настоящее время возможны следующие операции по ОМС:
- покупка обезличенного драгметалла за рубли;
- продажа обезличенного драгметалла за рубли;
- пополнение ОМС путем внесения слитков драгметаллов в кассу;
- получение со счета драгметаллов в виде слитков (для золота - обязательно, для серебра - при наличии слитков; платина и палладий в слитках не выдаются).
Курсы покупки/продажи обезличенных драгоценных металлов ежедневно устанавливаются банком в жесткой зависимости от текущих мировых цен на соответствующие драгметаллы.
По доходности обезличенные металлические счета условно можно разделить на два вида.
1. Металлические счета без начисления процентных доходов. При этом доход владельцев ОМС формируется только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут.
2.Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируется за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах), и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.
При закрытии обезличенного металлического счета клиент может получить свои сбережения или через реализацию «безналичного» драгметалла по курсу банка и получения средств в рублях, или через снятие драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища банка) с уплатой НДС (18% от стоимости металла).
Кроме того, если зачисление или снятие драгметалла по обезличенному металлическому счету осуществляется в виде мерных слитков, то доходность счета (драгметалла) снижается из-за снятия банками комиссионных вознаграждений за отдельные операции по счету: за зачисление драгоценного металла на счет при физической поставке слитков драгоценных металлов; за выдачу драгоценного металла с обезличенного металлического счета в физической форме; за проверку мерности слитков (сохранности слитков, наличия и соответствия сертификатов и паспортов завода изготовителя и др.); за операции по учету ограничений права распоряжения обезличенным металлическим счетом при оформлении залога.
В рамках финансовой грамотности населения необходимо отметить, что в последнее время отмечается усиление интереса к рыночному обращению драгоценных металлов в мире. Банковские металлы по итогам минувшего года эксперты справедливо называют одной из самых доходных инвестиций. По существу они уступают лишь инвестициям в недвижимость и ценные бумаги. Отечественные банкиры уверены в больших перспективах этого рынка и прогнозируют в текущем году как минимум удвоение объема операций с банковскими металлами и объемов «золотых депозитов». В настоящее время инвестиции в драгоценные металлы - один из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка.
Обезличенные металлические счета - это оптимальный, по мнению экспертов, способ поиграть на рынке драгметаллов, избежав при этом различных комиссионных посредникам, наценок банков и уплаты НДС, а также снизив сумму, подлежащую подоходному налогу. Несмотря на то, что обезличенные металлические счета (ОМС) появились в России сравнительно недавно, они быстро завоевали популярность у финансово активного населения.
Список используемой литературы:
Варламова С.Б., Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями // учебное пособие М.: Кнорус, 2010, 176 с.
Зинковский М.А. Правовая природа договора обезличенного металлического счета // М.: Юрист. 2009. N 1, 38 с.
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Банковское дело учебник//Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб., и доп. - М.: «Финансы и статистика», 2008. – 592 с.;
4. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (с изменениями от 24 июля 2007 г.)
5. Обезличенные металлические счета набирают популярность в России от 28.01.2012г.; Бизнес-портал 2012 – Режим доступа: http://ideya-biznesa.ru/obezlichennye-metallicheskie-scheta-nabirayut-populyarnost-v-rossii.html