Презентация. Учет денежных средств на расчетных счетах в банке

Новоенисейский филиал КГБПОУ «Красноярский политехнический техникум» Учет денежных средств на расчетных счетах в банкеВыполнила студентка гр. Э-41Хуснутдинова А.В.Руководитель: Шипилова Н.В.Лесосибирск 2015 Расчетный счет – является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня. Через расчетный счет могут проводиться два видаопераций:- списание денег;- зачисление денег. Для открытия расчетного счета предприятие предоставляет в банк документы -   заявление на открытие счета;-   решение учредителя о создании предприятия;-   уставные документы (копии, заверенные нотариально);-   свидетельство о регистрации предприятия (копия);-   справка налоговой инспекции  о постановке на налоговый учет;-   карточка с образцами подписи и оттиском печати (2 экземпляра). Прием и выдача наличных денег или безналичные перечисления оформляются денежно-расчетными  документами установленной формы объявление на взнос наличными расчеты по инкассо аккредитивы чеки платежные поручения платежные требования-поручения На расчетных счетах сосредотачиваются денежные средства, поступающие от реализации продукции, работ, услуг, сумм полученных кредитов, производятся платежи другим предприятиям, бюджету по налогам, с персоналом по всем расчетам, выдача наличных денег в кассу предприятия и других расчетов. Синтетический учет операций по расчетному счетубухгалтерия предприятия ведет на активном счете 51«Расчетный счет». Для учета операций, отражаемых на счете 51 «Расчетныйсчет», в бухгалтерии ведут специальные регистры: журналордер № 2 и ведомость № 2.Все записи в этих регистрах ведутся на основании выписокбанка из расчетного счета и приложенных к ним документов,полученных от других предприятий, на основании которыхсписаны или зачислены средства, а также документы,выписанные предприятием. Спасибо за внимание!