Банковское дело. Тема 5. Валютные операции коммерческого банка

15.01.20171Челябинский государственный университет Институт экономики отраслей бизнеса и администрированияКафедра «Экономика отраслей и рынков» Предмет: «Банковское дело» Преподаватель: КАЛЕДИН Сергей Викторович Тема 5. Валютные операции коммерческого банка15.01.20172 Банк России – основной орган валютного регулирования в РФОн определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в России операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ.15.01.20173 Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:15.01.20174 Валютные операции банка – это прежде всего иностранная валюта.Иностранная валюта включает:денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. 15.01.20175 Виды валютных операций коммерческого банка Сделка «спот» — это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.Операция «форвард» (срочные сделки) — это контракт, который за­ключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на:сделки с «аутрайтом» — с условием поставки валюты на определен­ную дату;сделки с «опционом» — с условием нефиксированной даты поставки валюты.Сделки «своп» представляют собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Сделки «своп» включают в себя несколько разновидностей:сделка «репорт» — продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»;сделка «дерепорт» — покупка иностранной валюты на условиях «спот» и одновременная продажа ее на условиях «форвард». В настоящее время осуществляется покупка-продажа контрактов на условиях «фор­вард», а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.15.01.20176 Валютные ценности: - иностранная валюта; ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.15.01.20177 Валютный арбитраж - Это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран — суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. Следующая разновидность валютного арбитража — временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла. 15.01.20178 Валюта РФ включает:находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;ценные бумаги в валюте Российской Федерации - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.15.01.20179 Под валютными операциями следует понимать: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. 15.01.201710 Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том или ином виде.15.01.201711 Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг:Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.В расчетах по форме Документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.15.01.201712 Операции по привлечению и размещению банком валютных средствЭти операции включают в себя следующие виды:1) привлечение депозитов:•  физических лиц;•  юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;2) выдача кредитов:•  физическим лицам;•  юридическим лицам;3) размещение кредитов на межбанковском рынке. Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.15.01.201713 Валютный риск - Риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.15.01.201714 Валютные риски и методы их регулирования:Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.15.01.201715 Трансляционный валютный риск.         Этот риск известен так же как расчетный, или балансовый риск. Его источником является возможность несоответствия между активами и пассивами, выраженными в валютах разных стран. Например, если британская компания имеет дочерний филиал в США, то у нее есть активы, стоимость которых выражена в долларах США. Если у британской компании нет достаточных пассивов в долларах США, компенсирующих стоимость этих активов, то компания подвержена риску. Обесценение доллара США относительно фунта стерлингов приведет к уменьшению балансовой оценки стоимости активов дочерней фирмы, так как балансовый отчет материнской компании будет выражаться в фунтах стерлингов. Аналогично компания с чистыми пассивами в иностранной валюте будет подвержена риску в случае повышения курса этой валюты.15.01.201716 Конверсионный (наличный) риск-это риск валютных убытков по конкретным операциям. Этот риск в свою очередь подразделяется на экономический риск, риск перевода, риск сделок:Экономический риск для фирмы состоит в том, что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса.Риск перевода связан с различиями в учете активов и пассивов в иностранной валюте.Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем.15.01.201717 ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК - это отношения не только между банками и их клиентами. Главная характерная черта валютного рынка заключается в том, что на нем денежные единицы противостоят друг другу только в виде записей по корреспондентским счетам. Валютный рынок представляет преимущественно межбанковский рынок, поскольку именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Операции проводятся при помощи различных средств связи и коммуникаций.15.01.201718 Функции валютного рынка:•        обслуживание международного оборота товаров, услуг и капиталов;•        формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения;•        механизм для защиты от валютных рисков и приложения спекулятивных капиталов;•        инструмент государства для целей денежно-кредитной и экономической политики.15.01.201719 Обменный пункт совершает следующие валютно-обменные операции:покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту (чеки и аккредитивы);прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;размен платежного денежного знака на платежные знаки того же иностранного государства;замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак того же государства;покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.15.01.201720 Банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи валют для обменных пунктов приказом по банку или отдельным распоряжением руководства. Могут быть установлены различные курсы для разных обменных пунктов одного банка. В течение операционного дня банк может изменять обменный курс.15.01.201721