Рабочая тетрадь по профессиональному модулю ПМ 02 «Организация продаж страховых продуктов» разработана для студентов 2 курса по специальности 080118 Страховое дело (по отраслям).

сумма постоянн
Частное профессиональное образовательное учреждение Тюменского областного союза потребительских обществ "Тюменский колледж экономики, управления и права"
( ЧПОУ ТОСПО "ТюмКЭУП")

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

по профессиональному модулю
ПМ 02 «Организация продаж страховых продуктов»

для специальности
Страховое дело (по отраслям)
Студент___ группы _________
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г.Тюмень
Оглавление
13 TOC \o "1-3" \h \z \u 1413 LINK \l "_Toc388753064" 14Введение 13 PAGEREF _Toc388753064 \h 1431515
13 LINK \l "_Toc388753065" 14РАЗДЕЛ 1 Организация планирования и продаж в страховании (по отраслям) 13 PAGEREF _Toc388753065 \h 1471515
13 LINK \l "_Toc388753066" 14Тема 1.1. Анализ основных показателей страховых рынка. Перспективы развития страхового рынка. 13 PAGEREF _Toc388753066 \h 1471515
13 LINK \l "_Toc388753067" 14Тема 1.2. Маркетинговые подходы в формировании клиентоориентированной модели розничных продаж. 13 PAGEREF _Toc388753067 \h 1491515
13 LINK \l "_Toc388753068" 14Тема 1.3. Порядок формирования продуктовой стратегии. Стратегический план продаж страховых продуктов. 13 PAGEREF _Toc388753068 \h 14121515
13 LINK \l "_Toc388753069" 14Тема 1.4. Оперативный план продаж. Порядок расчета бюджета продаж. 13 PAGEREF _Toc388753069 \h 14191515
13 LINK \l "_Toc388753070" 14РАЗДЕЛ 2. Организация анализа эффективности продаж (по отраслям) 13 PAGEREF _Toc388753070 \h 14251515
13 LINK \l "_Toc388753071" 14Тема 2.1. Контроль исполнения плана продаж и разработка мер, стимулирующих его исполнение. 13 PAGEREF _Toc388753071 \h 14251515
13 LINK \l "_Toc388753072" 14Тема 2.2. Выбор организационной структуры розничных продаж и анализ ее эффективности. 13 PAGEREF _Toc388753072 \h 14281515
13 LINK \l "_Toc388753073" 14Тема 2.3. Организация продажи страховых продуктов через различные каналы продаж, выявление перспективных каналов продаж, анализ эффективности каждого канала. 13 PAGEREF _Toc388753073 \h 14301515
13 LINK \l "_Toc388753074" 14Тема 2.4. Определение величины доходов и прибыли канала продаж. Оценка влияния финансового результата канала продаж на итоговый результат страховой организации. 13 PAGEREF _Toc388753074 \h 14361515
13 LINK \l "_Toc388753075" 14Тема 2.5. Коэффициенты рентабельности. Анализ качества каналов продаж. 13 PAGEREF _Toc388753075 \h 14431515
13 LINK \l "_Toc388753076" 14Список литературы. 13 PAGEREF _Toc388753076 \h 14451515
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Введение

Какие стимулы побуждают вас работать лучше, упорнее и достигать профессиональных целей? Изложите их на бумаге, и этот список поможет Вам успешнее планировать карьеру.
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·РАЗДЕЛ 1 Организация планирования и продаж в страховании (по отраслям)

Тема 1.1. Анализ основных показателей страховых рынка. Перспективы развития страхового рынка.

Необходимо найти информацию о разновидностях страховых организаций. Запишите названия страховых компаний, которые вы услышали, укажите их местоположение (город), а затем сгруппируйте их по регионам.
№ п/п
Название страховой компании
Местоположение (город)

Страховые компании г.Тюмени
№ п/п
Название страховой организации

Страховые компании Уральского Федерального Округа
№ п/п
Название страховой организации

Страховые компании других городов России
№ п/п
Название страховой организации

Тема 1.2. Маркетинговые подходы в формировании клиентоориентированной модели розничных продаж.

Опишите, как, по Вашему мнению, страховые организации используют приемы маркетинга и продаж
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По каким признакам можно узнать мотивированного служащего? Назовите не менее трех признаков: ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
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Назовите как минимум три признака немотивированного служащего:
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Что, по Вашему мнению, продают страховые компании – продукт или услугу? Объясните Ваш ответ:
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Прочитайте ситуацию и дайте характеристику:
Три страховых агента собираются на встречи к своим клиентами. Они уже полностью готовы к встрече: собрали каталоги, у каждого есть визитные карточки, калькулятор и ноутбук с электронной презентацией. Посмотрите на их дальнейшие действия и предложите свои замечания:
1 страховой агент: «Я могу быть уверен, что произведу впечатление успешного профессионала. Когда клиент увидит, что я приехал на Ауди последней модели, он сразу поверит в меня и в мою страховку»
2 страховой агент: «Обязательно надо захватить с собой отчет о продажах другим клиентам. Мой клиент увидит, что страховой продукт пользуется спросом и не пропустит случая приобрести страховку»
3 страховой агент: «Я собрал все необходимое, но надо зайти в отдел сбыта и взять у них служебную записку о недостатках страхового продукта. Я обязан сразу же рассказать клиенту все об этой страховке»
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·Тема 1.3. Порядок формирования продуктовой стратегии. Стратегический план продаж страховых продуктов.

Страховой продукт – это сочетание выгод, материальных и дополнительных характеристик. Представьте страховой продукт как сочетание трех компонентов (по модели Амстронга-Котлера):
Основные качества (выгода):______________________________________________
Материальные качества (осязаемость):_____________________________________
Усиливающие качества ( услуги):___________________________________________

Одной из задач продуктовой политики страховой организации является своевременное принятие решений о целесообразности разработки нового страхового продукта.
Жизненный цикл страхового продукта - это процесс развития продаж и получения прибыли, состоящий из стадий внедрения на рынок, роста, зрелости и спада:

На каких фазах жизненного цикла страхового продукта следует сконцентрироваться при следующих видах деятельности:

Укрепить привязанность к страховому продукту, необходимость в страховании_____________________________________________________________________
Создать комплекс информационных средств, инструментов торговой политики________________________________________________________________________
Направить прибыль на укрепление маркетингового бюджета__________________________
Использовать политику снижения цен для удержания своей доли рынка________________
Обеспечить популярность и знание преимуществ страховых продуктов________________
Обеспечить узнаваемость и установить связь с покупателем__________________________
Использовать тактики стимулирования сбыта и поддержания преданности покупателей к страховому продукту____________________________________________________________

Следуя этапам жизненного цикла, кратко опишите жизненный цикл любого страхового продукта на Ваш выбор:
№ п/п
Фаза цикла
Описание истории продаж страхового продукта

Дополните таблицу собственными предложениями: как бы Вы реализовали продуктовые стратегии на различных этапах жизненного цикла страхового продукта:
Этапы жизненного цикла страхового продукта
продуктовые стратегии
собственные предложения и рекомендации по совершенствованию эффективности внедрения и продаж страховых продуктов

1. Этап внедрения на рынок
- стратегия быстрого проникновения на рынок;
- стратегия медленного проникновения на рынок.

2. Этап роста
- улучшение качества страхового продукта, придание ему новых свойств;
- выпуск новых страховых продуктов;
- расширение страховых услуг, чтобы защитить основной страховой продукт

3.Этап зрелости
- стратегия модификации страхового продукта

4.Этап спада
- увеличение инвестиций с целью захватить лидерство или укрепить позиции на рынке;
- сохранение определённых уровней капиталовложений, пока не прояснится ситуация в отрасли;
- сокращение инвестиций, отказ обслуживать группы менее выгодных потребителей;
- отказ от инвестиций в целях быстрого пополнения денежных средств;
- продажа страховых продуктов с наибольшей выгодой.

Процесс планирования описывается при помощи аббревиатуры MOST, что означает: миссия (M - mission), цель (O – objective), стратегия (S – strategy), тактика (T – tactics).
Миссия – это роль отдела продаж, политика сбыта, ответственное задание или поручение.
Стратегия - характеризует бизнес-цели страховой компании и включает в себя вопросы исследования рынка, выбора страхового продукта, разработки ценовой политики (где и когда действовать).
Тактика - характеризует средства достижения бизнес-целей страховой компании и включает в себя каналы продаж, персонал, рекламу, стимулирование продаж, особенности ценообразования (как действовать).
Цель – это то, к чему стремится страховая компания.
Задачи – это то, что должен делать персонал для достижения целей.

Выберите любой страховой продукт и опишите стратегию и тактику его продаж (можно сделать такое описание для страховой компании в целом):
№ п/п
Наименование страхового продукта
Стратегия
Тактика

Определите возможные краткосрочные планы страховой компании
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·_Какие шаги должна предпринимать страховая компания для того, чтобы оставаться впереди конкурентов?______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
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Выберите любой страховой продукт и опишите стратегию и тактику их продаж. Например, стратегия – выход на новые рынки, завоевание новых клиентов, расширение дополнительных программ в страховых продуктах и т.п. Тактика – реклама, акции стимулирования продаж, организация работы страховых агентов и т.п.
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Определите возможные краткосрочные задачи страховых агентов, которые продают выбранный Вами страховой продукт
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Тема 1.4. Оперативный план продаж. Порядок расчета бюджета продаж.

Бюджет продаж – это объем продаж, который предположительно будет получен за определенный период. Продажи структурируются по группам страховых продуктов, по регионам, по страховым агентам или брокерам, в целом по страховым рынкам.
Бюджет продаж показывает:
- сколько планируется продаж,
- сколько продано фактически,
- на сколько эти показатели различаются.

Составьте бюджет продаж по любым знакомым Вам видам страховым продуктам:
страховые агенты
январь
Итого за год

план
факт
отклонение
план
факт
отклонение

Составьте бюджет продаж по предполагаемым страховым агентам, работающим в Вашей страховой компании:
Страховые продукты
1 квартал
Итого за год

план
факт
отклонение
план
факт
отклонение

Составьте бюджет продаж по территориальным регионам страны (например, Тюменская область, Челябинская и др...или Уральский федеральный округ, Сибирский и др.или город Тюмень, Екатеринбург..и др.):
территории
1 год
Итого за 5 лет

план
факт
отклонение
план
факт
отклонение

Бюджет затрат - составляется для того, чтобы оценить эффективность вложения средств в маркетинг, рекламу и стимулирования продаж. Сравнивая бюджеты затрат за разные периоды времени можно определить какие тактики и каналы продаж оказались эффективными или неэффективными для увеличения объема продаж в страховой компании.

Составьте возможный бюджет затрат на продажи по предполагаемой страховой компании:

январь
февраль
март

всего

Маркетинг

Исследование рынка

Создание имиджа

Реклама

Ролик на ТВ

Дизайн и печать брошюр

Статья в газете

Стимулирование продаж

Печать дисконтных купонов

Распространение дисконтных купонов

ВСЕГО

Составьте операционный бюджет продаж по предполагаемой страховой компании:

январь
февраль
год

план
факт
отклонение
план
факт
отклонение

Лизинг автомобиля

Канцелярские товары

Мобильные телефоны

Рекламные материалы

Зарплаты

Обучение

ИТОГО:

Составьте сводный бюджет деятельности предполагаемой страховой компании, в которой имеются филиалы под названием «север», «юг», «восток», «запад»:

январь
февраль
март

план
факт
отклонение
план
факт
отклонение
план
факт
отклонение

Доходы:

Продажи (север)

Продажи (юг)

Продажи (запад)

Продажи (восток)

ВСЕГО ДОХОДЫ

Расходы

Персонал

Маркетинг

Реклама

Стимулирование продаж

ВСЕГО РАСХОДЫ

ПРИБЫЛЬ

Отнесите каждую характеристику к верному виду (названию) бюджетов:
Включает затраты на позиционирование и размещение страхового продукта на рынке___________________________________________________________________________
Показывает объем продаж страховой компании_____________________________________
Планирует оплату тренингов и семинаров для страховых агентов_____________________
Показывает отдачу от вложения средств страховой компании в различные тактики и каналы продаж__________________________________________________________________________
Планирует продажи по территориям_______________________________________________
Учитывает еженедельные отчеты продавцов________________________________________

РАЗДЕЛ 2. Организация анализа эффективности продаж (по отраслям)

Тема 2.1. Контроль исполнения плана продаж и разработка мер, стимулирующих его исполнение.

Назовите количественные показатели продаж в страховой компании:
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Назовите качественные показатели продаж в страховой компании:
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Назовите вид контроля, который осуществляется в процессе каждодневной работы отдела продаж в страховой компании:
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Опишите основную задачу, которую выполняет функция контроля:
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·Перечислите известные Вам системы вознаграждений работников страховой компании:
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Оцените средства коммуникации, которые использует страховая компания для рекламы страховых продуктов. Для этого ответьте на следующие вопросы и кратко запишите ответы:
Какие средства рекламной коммуникации используются для рекламы страховых продуктов?
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·Для распространения рекламы используется один или несколько каналов информации?
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Какое из средств коммуникации, на Ваш взгляд, оказывает наибольшее влияние на покупательский спрос?
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·Оцените степень соответствия 2-3 световых фасадных вывесок правилам их создания? Каковы могут быть Ваши предложения по усовершенствованию данного рекламного средства? Запишите свои рассуждения:
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Тема 2.2. Выбор организационной структуры розничных продаж и анализ ее эффективности.

В зависимости от отношения лица или органа, продвигающего страховые услуги от страховщика к страхователю, различают три вида каналов продаж страховых продуктов:
- канал сбыта страховых продуктов может быть частью самой страховой компании. Это может быть отдел продаж компании или штатный сотрудник внешней службы, помогающий клиенту заключить определенные виды договоров страхования;
- продажа страховых услуг может осуществляться индивидуальным предпринимателем, страховым представителем, в рамках предоставленных ему страховой компанией полномочий;
- кроме того, продвижением страховых услуг могут заниматься и независимые от самого страховщика посредники. В первую очередь, это страховые брокеры. Помимо них этим видом деятельности могут заниматься также союзы, организации или предприятия других отраслей, например, банки, бюро путешествий, крупные универмаги, предприятия посылочной торговли и прочее в рамках заключенных со страховщиком соглашений о кооперации.
По правовому положению различают три группы страховых посредников:
- сотрудники внешней службы страховой компании;
- страховые представители;
- страховые брокеры.

Заполните таблицу, укажите возможные и существующие каналы розничных продаж и кратко охарактеризуйте их:
Канал продаж
Характеристика продаж

Тема 2.3. Организация продажи страховых продуктов через различные каналы продаж, выявление перспективных каналов продаж, анализ эффективности каждого канала.

Тема 2.4. Определение величины доходов и прибыли канала продаж. Оценка влияния финансового результата канала продаж на итоговый результат страховой организации.

Определите изменения продаж (натуральные показатели) по клиентским сегментам:

Клиентские продажи
Ед.изм.
Факт
План
Отклонение
Динамика

Число розничных продаж
Тыс.
80
100

Число корпоративных продаж
Тыс.
50
30

ВСЕГО:
Тыс.
130
130

Определите изменения продаж по продуктам розничного страхования, самостоятельно заполнив показатели фактического и планируемого периода:

Розничные продажи
Ед.изм.
Факт
План
Отклонение
Динамика

Имущественное страхование
Тыс.

Личное страхование
Тыс.

Автострахование

ОСАГО

ВСЕГО:
Тыс.

Отразите виды страховых продуктов, которые Вы будете предлагать следующим целевым группам клиентских сегментов:

Целевой клиентский сегмент
Имущественная характеристика представителей сегмента
Страховые продукты

VIP-клиенты
Среднедушевой доход более 2000 долларов в месяц

Средний сегмент
Среднедушевой доход от 1000 долларов до 2000 долларов в месяц

Нижний массовый сегмент (нежелательный)
Среднедушевой доход менее 1000 долларов в месяц

Рассчитайте динамику финансовых результатов страховой организации:

Статьи доходов и расходов
20__ г.
20__ г.
20__ г.

сумма,
тыс.
руб.
сумма,
тыс.
руб.
изменение (+, -), тыс. руб.
темп
при
роста,
%
сумма,
тыс.
руб.
изме
нение
(+, -), тыс. руб.
темп
при
роста,
%

Страхование иное, чем страхование жизни

Страховые премии всего
33050
106456

72952

Страховые премии, переданные перестраховщикам
8382
38286

20063

Изменение резерва незаработанной премии всего
-3848
-2859

-11073

Изменение доли перестраховщиков в резерве
495
-668

2749

Заработанная премия
21315
64643

44565

Выплаты по договорам страхования
13271
42907

32906

Доля перестраховщиков в убытках
2089
7462

6195

Изменение резервов убытков
552
-5134

-18640

Изменение доли перестраховщиков в резервах
-936
4944

19870

Состоявшийся убыток
11566
35635

25481

Отчисления в РПМ и ФПБ1
140
525

327

Расходы по ведению страховых операций
4803
9812

8930

Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
4806
18671

9827

Управленческие расходы
2961
16381

10257

Технический результат по страховой деятельности
1845
2290

-430

Инвестиционная деятельность

Доходы по инвестициям
1112
1460

873

Расходы по инвестициям
12

19

Результат от инвестиционной деятельности
1100
1460

854

Прочие доходы
51816
9027

42955

Прочие расходы
35460
7416

33783

Результат
16356
1611

9172

Результат отчетного периода всего
19301
5361

9596

Нераспределенная прибыль
18083
2498

4900

1РПМ резерв предупредительных мероприятий.ФПБ резерв противопожарной безопасности.

Рассчитайте маржинальный доход страховой компании на основании Ф-2 «Отчет о прибылях и убытках»(см. Ф-2 далее) по формуле:

·Mg = M1 + М2,
где
M1 - маржинальный доход по страхованию жизни (стр. 070);М2 - маржинальный доход по прочим видам страхования
где:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Форма № 2 - страховщикОтчет о прибылях и убытках страховой организации
Наименование показателя
Код
строки
За отчетный период
За аналогичныйпериодпредыдущегогода

1
2
3
4

I. Страхование жизни

Страховые премии (взносы) нетто-перестрахование
010

страховые премии (взносы) всего
011

переданные перестраховщикам
012
( )
( )

Доходы по инвестициям
020

из них: проценты к получению
021

доходы от участия в других организациях
022

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки
023

Выплаты по договорам страхования нетто-перестрахование:
030
( )
( )

выплаты по договорам страхования всего
031
( )
( )

доля перестраховщиков
032

Изменение резервов по страхованию жизни нетто-перестрахование:
040

изменение резервов по страхованию жизни всего
041

изменение доли перестраховщиков в резервах
042

Расходы по ведению страховых операций нетто-перестрахование:
050

затраты по заключению договоров страхования
051
( )
( )

прочие расходы по ведению страховых операций
052
( )
( )

вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования
055

( )

Расходы по инвестициям, из них:
060
( )
( )

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки
061
( )
( )

Результат от операций по страхованию жизни
070

II. Страхование иное, чем страхование жизни

Страховые премии нетто-перестрахование:
080
52889
68170

страховые премии всего
081
72952
106456

переданные перестраховщикам
082
(20063)
(38286)

Изменение резерва незаработанной премии нетто-перестрахование:
090
-8324
-3527

изменение резерва незаработанной премии всего
091
-11073
-2859

изменение доли перестраховщиков в резерве
092
2749
-668

Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
100

Выплаты по договорам страхования - нетто-перестрахование:
110
(26711)
(34445)

выплаты по договорам страхования - всего
111
(32906)
(42907)

доля перестраховщиков
112
6195
7462

Изменение резервов убытков нет- то-перестрахование:
120
1230
-190

изменение резервов убытков всего
121
-18640
-5134

изменение доли перестраховщиков в резервах
122
19870
4944

Изменение других страховых резервов
130
-430
2290

Отчисления от страховых премий, из них:
150
(327)
( 525)

отчисления в резерв гарантий
151
( )
( )

отчисления в резерв текущих компенсационных выплат
152
(327)
(525)

Расходы по ведению страховых операций нетто-перестрахование:
160
8930
9812

затраты по заключению договоров страхования
161
( )
( )

прочие расходы по ведению страховых операций
162
(8930)
(9812)

вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования
165

Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни
170
9827
18671

III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II

Доходы по инвестициям, из них:
180
873
1460

проценты к получению
181
600

доходы от участия в других организациях
182
200

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки
183
73

Расходы по инвестициям из них:
190
(19)
( )

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки
191
(19)
()

Управленческие расходы
200
(10257)
(163381)

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями, из них:
210
42955
9027

проценты к получению
211

Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями, из них:
220
(33783)
(7416)

проценты к уплате
221
()
()

Прибыль (убыток) до налогообложения
250
9596
5361

Отложенные налоговые активы
260

Отложенные налоговые обязательства
270

Текущий налог на прибыль
280
(4696)
(2863)

290

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
300
4900
2498

Рассчитайте показатели анализа структуры валового дохода страховой организации за два года:
Статьи валовых поступлений
20__ г.
20__ г.

сумма, тыс. руб.
%
сумма, тыс. руб.
%

1. Валовой доход по основной деятельности
107916

73825

1.1. Валовой доход по договорам прочего страхования (стр. 1.1.1 + + стр. 1.1.2)
107916

73825

1.1.1. Страховые премии по договорам прочего страхования
106456

72952

1.1.2. Валовой инвестиционный доход по договорам прочего страхования
1460

873

2. Валовой доход по неосновной деятельности (стр. 2.1)

2.1. Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями
9027

42955

3. Валовой доход всего (стр. 1 + + стр. 2)
116943
100
116780
100

4. Чистая прибыль
2498
х
4900
х

5. Чистая прибыль / валовой доход
2,1
х
4,2
х

Определите коэффициент убыточности (выплаты/премии), отклонение и динамику показателей убыточности договоров по прочим видам страхования за два года:
Факторы
20__ г.
20__ г.
Отклонение
Динамика

1. Страховые премии нетто-перестрахование
68170
52889

2. Страховые выплаты нетто-перестрахование
34445
26711

3. Коэффициент убыточности договоров

На основе показателей предыдущей таблицы рассчитайте в абсолютном выражении эффект на динамику затрат по формуле:
Э =
·К - СП, где
Э величина эффекта от снижения коэффициента убыточности;
·К величина изменения коэффициента убыточности в отчетном периоде по сравнению с базисным;СП объем страховых премий нетто-перестрахование в отчетном периоде.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Рассчитайте темп прироста и точку безубыточности по страховому портфелю за два года:
Показатель
20__ г.
20__ г.

сумма, тыс. руб.
сумма, тыс. руб.
темп прироста, %

1. Общие постоянные издержки
900
900

2. Спрогнозированная совокупная сумма страховых взносов и доходов от инвестиций
19200
20500

3. Количество договоров, подлежащих продаже
1900
2000

4. Средние доходы на один договор (стр. 2: стр. 3)

5. Переменные издержки
3000
3159

6. Переменные издержки на один договор
1,5
1,5

7. Точка безубыточности (стр. 1: (стр. 4 - стр. 6)

Тема 2.5. Коэффициенты рентабельности. Анализ качества каналов продаж.

Показатель рентабельности отражает эффективность страховой деятельности по отношению к обороту. По-существу, это рентабельность продаж. Рентабельность продаж отражает удельный вес прибыли в каждом рубле выручки от реализации страховых услуг. Наличие отрицательного значения по данному показателю закономерно по страхованию жизни, так как часть обязательств по страхованию жизни (по норме доходности) должна выполняться за счет инвестиционного дохода.
Показатели рентабельности:
чистая рентабельность = Чистая прибыль / Страховая премия за период
рентабельность страховой деятельности = Технический результат от страховой
деятельности / Страховая премия за период
Технический результат определяется как разность между доходами и расходами, относящимися к рассматриваемому виду деятельности.
рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода =
Технический результат от страховой и инвестиционной деятельности / Страховая премия за период
рентабельность активов = Чистая прибыль / Средняя величина активов
или
(Чистая прибыль / Страховая премия за период) * (Страховая премия за период / Средняя величина активов) = Чистая рентабельность * Оборачиваемость активов.
рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Средняя величина
собственного капитала

На основе показателей Ф-2 «отчет о прибылях и убытках» рассчитайте показатели рентабельности деятельности страховой организации за два года, определите их отклонение:
Показатель
20__ г.
20__ г.
Изменение (+,-)

Чистая прибыль, тыс. руб.
2498
4900

Страховая премия за период, тыс. руб.
106456
72952

Технический результат от страховой деятельности, тыс. руб.

Технический результат от страховой иинвестиционной деятельности, тыс. руб.

Средняя величина активов, тыс. руб.
84941
62716

Средняя величина собственного капитала, тыс. руб.
17551
20813

Чистая рентабельность, %

Рентабельность страховой деятельности, %

Рентабельность страховой деятельностис учетом инвестиционного дохода, %

Рентабельность активов, %

Рентабельность собственного капитала, %

В соответствии с информацией Ф-2 «Отчет о прибылях и убытках» страховой организации определите величину чистой прибыли по формуле:
ЧП =
·М +
·Р – С,
где ЧП – чистая прибыль страховой компании;
·М – сумма маржинальных доходов по направлениям страхования;
·Р – сумма сальдо доходов и расходов по нерегулярным статьям доходов и расходов;С – величина постоянных управленческих расходов.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
На основе Ф-2 «Отчет о прибылях и убытках» страховой организации определите показатели деловой активности страховой организации за два года:
Показатель
20__ г.
20__ г.
Изменения (+,-)

Страховая премия, тыс. руб.

Средняя величина активов, тыс. руб.

Оборачиваемость активов

Средняя величина собственного капитала, тыс. руб.

Оборачиваемость собственного капитала

Показателями деловой активности являются:
коэффициент общей оборачиваемости активов (ресурсоотдача) = Страховая премия за
период / Средняя величина активов
Коэффициент общей оборачиваемости отражает скорость оборота всего капитала страховой организации или эффективность использования всех имеющихся ресурсов независимо от их источников:
коэффициент оборачиваемости собственного капитала = Страховая премия за период /
Средняя величина собственного капитала
Скорость отдачи на собственный капитал отражает активность использования денежных средств, показывает число оборотов собственного капитала компании, или сколько рублей выручки приходится на 1 руб. вложенного собственного капитала. Низкое значение этого показателя свидетельствует о бездействии части собственных средств.
Информация о величине страховой премии содержится в ф. № 2 (стр. 080).

Средняя величина активов для расчета коэффициентов деловой активности определяется по балансу по формуле средней арифметической:

Средняя величина активов = (Ан + Ак) / 2,

где Ан, Ак соответственно величина активов на начало и конец анализируемого периода.

Список литературы.

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Налоговый Кодекс РФ. Части 1,2. М.: ИНФРА-М,2013.
Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30.04.1999 № 81-ФЗ. М.: Юридическая литература,2013, - 5с.
Воздушный Кодекс РФ от 19.03.1997 № 60-ФЗ М.: Юридическая литература,2013, - 28с.
Федеральный закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями).
Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 № 100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.2005 № 6968).
Архипов А.П., Основы страховой деятельности: учебник –М.: Финансы и статистика, Инфра-М,2012 – 230с.
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Баланова,Т.А. Сборник задач по страхованию:учеб. пособие / Баланова Т.А., Алехина Е.С.- М.:Проспект,2012.-80с.
Галаганов,В.П. Страховое дело.- М.:Академия,2011.-272с.
Кричевский Н.А. Страхование инвестиций.-М.:Дашков и К,2013
Малкова,О.В. Страховое дело. Практикум.- Ростов н/Д.:Феникс, 2010.-82с.
Малкова,О.В. Страхование в системе международных экономических отношений: учебное пособие / Малкова О.В..-Ростов н/Д.:Феникс,2013.-188с.
Мамедов А.А.,Финансово-правовые проблемы страхования в России.-М.: Юриспруденция, 2013, - 180с.
Страхование/под ред. В.В.Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:Юнити - Дана, 2013.-511с.
Страхование: учеб.пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова – М.: Кнорус, 2009. -320 с.

Основы страх. деятельности/Под ред. Федорова Т.А.-М.Экономистъ,2013. - 250 с.
Отраслевой маркетинг /Мхитарян С.В. – М.: Эксмо, 2010, -368с.
Страховое дело: учебник для бакалавров/Л.Г.Скамай – М.: Издательство Юрайт,2013– 343с.
Основы страхования: учеб.пособие / В.Н. Рыбин –М.: Кнорус, 2010 – 240с.
Страхование в вопросах и ответах.-М.:Норма,2013
Шихов А.К., Страхование: учеб,пособие для вузов – М.:Юнити-Дана, 2000. – 431 с.
Слепухина Ю.Э., Финансовая устойчивость страховых организаций: теория, модели и
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Российское страхование:системный анализ понятий и методология финансового менеджмента / Р.Т.Юлдашев,Ю.Н.Тронин – М.:Анкил, 2011- 448с.
Савенюк В.С., Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости – электронные ресурсы
Журнал "Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании"
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13 PAGE \* MERGEFORMAT 14115

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